870760_2018_九加一_2018年度报告_2019-04-11.pdf

公告编号：2019-005 1 证券代码：870760 证券简称：九加一 主办券商：华西证券 2018 年度报告 九加一 NEEQ:870760 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co.,Ltd.公告编号：2019-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、为规范公司经营管理，提高公司经济效益，本着成本控制，让员工真正受益，与企业共同发展，公司实行预计总成本责任控制提成制，各部门与公司签订项目预计总成本责任控制提成协议书。二、公司本年度取得了 15 项计算机软件著作权，完成了龙门吊装置、园林绿化浇水转换装置、园林盆栽放置架 3 项实用新型专利证书，公司获得自主知识产权。三、公司于 2018 年 11 月完成公司第二枚商标的注册。三、公司组织的企业文化活动：为丰富职工生活，提升职工凝聚力，分别组织华东五市参观学习，组织送清凉、送温暖及回头看的一系列企业文化活动。公告编号：2019-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3838 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4646 公告编号：2019-005 4 释释义义 释义释义项目项目 释义释义 公司、九加一 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 股东大会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）报告期 指 2018 年 1-12 月 本报告 指 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐丽霞、主管会计工作负责人李亚楠 及会计机构负责人（会计主管人员）李亚楠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风重要风险险事项事项简要简要描述描述 应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 2832.10 万元，占期末流动资产的比例为 18.67%，应收账款规模较大，但较上年度减少2407.93 万元，风险降低。公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于市政园林类的收入占比为 100%。由于市政园林类项目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企业会存在应收账款规模较大的特点。公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的地方政府以及事业单位，一般而言违约风险不大，但市政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收回的潜在风险。随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平的降低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。经营管理和治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出公告编号：2019-005 6 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内的从业企业数量众多，截至2018 年 12 月底，我国园林企业数量总计超过 20000 家，市场竞争比较激烈。园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型垄断企业，行业竞争激烈。2017年 4 月住建部取消风景园林的资质，导致市场竞争更趋于激烈。客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2018 年 12 月公司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 94.22%。公司前五大客户主要是政府部门，若公司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出，而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政支出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则将对地产园林产生不利影响。人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较长，导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。截止 2018 年 12 月 31 日，公司应付关联方资金 662.83 万元，与关联方之间较大金额的资金往来会对公司的经营状况产生一定影响。经营活动现金流量及资产负债结构导致的偿债风险 公司在主营业务拓展的过程中需要垫付大量的流动资金，会给公司带来较大的资金压力，同时部分工程项目规模较大、结算公告编号：2019-005 7 周期较长，使得应收账款回款周期加长，对营运资金的占用时间也随之延长。如果公司经营活动产生的现金流量出现持续净流出的情况，且未能通过各种融资手段维持现金流出和流入的平衡，公司将面临着一定的偿债风险。报告期末，公司资产负债率为 70.91%，流动比率为 1.20，速动比率为 0.31，存货周转率为 0.97，均低于一般认为的安全数值。公司资产结构中存货占资产比重较高，报告期末，公司存货为 9350.63 万元，占总资产比重为 61.64%，存货所占比重较高，资产变现能力一般，公司仍可能面临一定的偿债风险。股权质押导致实际控制人变更的风险 公司与太原市中小企业小额贷款有限公司（以下简称：小额贷款公司）于 2018 年 12 月 20 日签订 股权质押担保合同，将股东徐丽霞所持公司的全部股份质押给小额贷款公司作为350 万借款的担保标的。公司与山西省融资再担保集团有限公司（以下简称：再担保公司）于 2018 年 11 月 11 日签订质押反担保合同，将股东张卫平所持公司的全部股份质押给再担保公司作为向晋商银行 500 万借款的反担保标的。张卫平与徐丽霞系公司实际控制人，二人合计持有公司股份 60.00%，若公司不能履行上述借款的还款义务，债权人行权将可能导致公司实际控制人发生变更。应收账款质押的风险 公司与山西省融资再担保集团有限公司（以下简称：再担保公司）于 2018 年 11 月 11 日签订了应收账款质押反担保合同，将公司在主债权全部清偿完毕之前的全部应收账款进行质押作为向晋商银行 500 万元借款的反担保标的。质押的应收账款占公司净资产的 64.19%。若公司不能履行上述借款的还款义务，债权人行权将可能对公司持续经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2019-005 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co.,Ltd.证券简称 九加一 证券代码 870760 法定代表人 徐丽霞 办公地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王剑伟 职务 董事会秘书 电话 13935102692 传真 0351-6296438 电子邮箱 wjw_ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号（030024）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,180,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张卫平 实际控制人及其一致行动人 张卫平、徐丽霞 公告编号：2019-005 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140100792224028T 否 注册地址 太原市万柏林区和平北路 56 号107 幢 20 层 2002 号 否 注册资本（元）20,180,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 金玲、马胜林 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 89,122,817.92 64,385,992.63 38.42%毛利率%20.94%19.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,220,171.22 7,709,364.04 6.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,319,653.47 5,343,161.79 55.71%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.54%24.06%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.79%16.67%-基本每股收益 0.41 0.38 7.89%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 151,685,477.82 135,684,466.18 11.79%负债总计 107,564,793.53 99,783,953.11 7.80%归属于挂牌公司股东的净资产 44,120,684.29 35,900,513.07 22.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 1.78 22.03%资产负债率%（母公司）71.33%73.84%-资产负债率%（合并）70.91%73.54%-流动比率 1.20 1.10-利息保障倍数 10.63 15.65-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,245,029.93 2,107,185.45-491.28%应收账款周转率 1.51 0.90-存货周转率 0.97 1.10-公告编号：2019-005 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.79%5.82%-营业收入增长率%38.42%-10.62%-净利润增长率%6.63%206.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,180,000 20,180,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-47,046.4 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-66,697.45 非经常性损益合计非经常性损益合计-113,743.85 所得税影响数-14,261.6 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -99,482.25 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 52,400,335.27 0 应收票据及应收账款 0 52,400,335.27 公告编号：2019-005 12 应付票据 0 0 应付账款 69,985,996.04 0 应付票据应付账款 0 69,985,996.04 管理费用 3,442,208.84 3,442,208.84 研发费用 0 0 会计政策变更的内容和原因本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。不影响上上期年末的数字。公告编号：2019-005 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司园林工程施工业务属于其他土木工程建筑业。公司主要为客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务。公司业务涉及市政园林、房地产园林两大领域。市政园林的主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，房地产园林的主要客户为具有绿化需求的房产开发商、物业管理公司等。近年来公司施工的岢岚创卫城市绿化工程、原平范亭广场、原平天牙山风景区均成为了标志性的项目，分别获得了优质工程奖。报告期内公司的主营业务收入为园林绿化工程项目收入，2018年公司的主营业务收入为89,122,817.92元，净利率为9.22%，净利率较上年度增长6.62%。近年来，随着政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务。1、经营模式经营模式 公司从事的园林绿化工程施工业务可以分为信息收集、投标、中标后的任务分配与实施、竣工验收结算等内容。1.1 信息收集。公司通过公开网络、客户推荐、媒体中介等广泛收集园林绿化工程施工项目的相关信息，了解甲方或发包方的具体要求。此外，由于公司目前在园林绿化行业中具有一定的知名度和口碑，少数甲方会主动向公司发出竞标邀请。1.2投标。公司将搜集到的项目招标信息进行汇总和加工，结合自身的业务特点和优势，筛选出与公司业务方向和规模较匹配的项目，组织相关部门人员研究具体施工方案编制投标报价文件，并安排具体投标等工作。1.3中标后的任务分配与实施。公司在获得中标通知后，将与甲方或者发包方签订合同。绿化养护业务仅需要安排具体的养护工人开展和实施；园林绿化工程施工业务则需要组建项目团队，指定项目负责人全面负责现场工作进度安排和与甲方或者发包方的后续沟通。1.4竣工验收结算。绿化养护业务通常按月结算，市政建设类绿化养护项目除定期支付的养护费外，还有针对项目完工质量的额外奖励；园林绿化工程项目通常由承包方垫付原材料采购款，甲方和发包方根据合同约定的进度表定期支付进度款，待项目竣工验收结算后支付项目尾款，部分园林绿化工程项目存在质保金。2.项目模式项目模式 公司制定了项目部规范管理制度，公司组建项目部及施工队伍进行施工，实行施工长负责制。报告期内，公司承接业务后，考量工程内容、工程量、工时、工期要求、工作地点等因素，由公司组建项目部并施工，专项工程及部分劳务分包给具有相应资质的单位完成。报告期内，公司不存在任何施工质量问题或相关纠纷。公司按与劳务公司确认的工程量计算劳务合同价款。项目施工过程中，项目部主要材料按照公司的采购模式进行采购申请，其它施工人员及班组、施工机械由公司负责招标、项目部参与，项目部代表公司在授权范围内实施项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行配合、服务、监督及指导。公告编号：2019-005 14 3.采购模式采购模式 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了苗木、物资采购定价办法。公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项目部根据进度计划，要求提前7天向公司采购部报送详细的采购清单，采购部接到采购清单后联系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质量、需求地址、进场时间等实际情况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司总经理汇报。公司总经理接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成采购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部定期组织对供应商数据库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。4.销售模式销售模式 4.1工程承接模式 公司客户的获取方式主要是由公司市场部根据系统内的招投标网以及政府公开采购信息网获取信息，然后根据工程的具体交工进度、技术质量要求和资金成本水平进行分析后，作出的决策。公司招标项目均是通过政府部门以及山西省、太原市的官方招标网站等。公司的客户获取方式主要有公开竞标和议标两种形式：（1）公开竞标。公司通过互联网、媒体中介信息和客户邀约等来获取市场信息，并根据招标方的具体要求制作相应的招标书。客户通过比较各企业的招标书，选出最佳方案，选定中标企业。（2）议标。目前公司在山西当地的园林绿化行业具有一定的知名度和口碑，因此少量客户采用议标方式邀请公司直接洽谈合作。（3）报告期内，公司营业收入按销售模式分类情况。报告期内，公司绿化工程施工业务主要通过招投标的方式取得。公司主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，根据行业惯例，政府、事业单位及房产开发商会采用招投标的方式选择符合条件的园林绿化施工单位。2018年公司绿化工程业务收入占比为100%。报告期内，公司采取的反商业贿赂的措施有：公司制定了反商业贿赂管理制度，明确了公司管理层、采购和销售人员、财务人员等在日常经营过程中的反商业贿赂的责任，制定了反商业贿赂举报登记制度等。增强对公司员工的反商业贿赂的培训，防微杜渐，杜绝商业贿赂。4.2苗木销售模式 公司现有苗木基地203亩，系公司与山西卓根电力发展集团有限公司签订农场租赁合同。公司为了提高圃地利用率，提高苗木成活率及其生长和出圃率，增加苗圃产值，制定苗圃苗木种植、养护、出圃管理办法苗木物资采购管理制度苗圃用工管理办法苗圃水电暖管理制度苗木信息库建立管理制度苗木、物资采购定价办法为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产的苗木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时，客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。除了供给公司园林项目使用外，还公告编号：2019-005 15 借助太原苗木交易中心平台销售苗木。5.盈利模式盈利模式 公司园林绿化工程施工业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或定期公司就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工验收后，客户向公司支付合同总价的部分约定工程款；根据质量维护保证期，按照每年验收标准，每年验收合格后，客户支付约定的部分工程款，在质保期结束时工程款全部支付完毕，质保期一般为 1 至 3 年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 89,122,817.92 元，较上年同期增长了 38.42%，营业成本：70,461,269.54 元，较上年同期减少了 35.55%，毛利：18,661,548.38 元。公司在报告期内强化“岗位目标责任制”，并建立“项目预计总成本控制提成责任制”与职工签订“责任书”，在责任制的基础上完善了薪酬指导体系，实现了“劳酬匹配、职能分等、成本控制、效益为本”的管理模式，实施职工薪酬与岗位价值、成本核算、企业效益挂勾的新的薪酬体系，进一步调动职工工作主动性，为公司创造更大价值。控股子公司山西九加一园林建筑设计有限公司实现营业收入 79,029.12 元。公司在报告期内按照上市公司及现代企业管理制度要求，优化管控流程，规范管控体系，完善与之相匹配的母子公司、多站点管控体系建设。在报告期内公司调整组织架构，建立管理部门和经营部门的双重管理模式，建立“三审机制”、“项目运营”等结构，充分发挥“三审效能”，对项目部门进行全面审核管控。为加强公司宣传力度，本年建立微信公众号平台，积极参加业内协会组织的各类展会、项目经理培训、优秀企业评选活动等，加强业内企业间的交流，相互借鉴管理经验，为加强行业合作和宣传企业起到了很重要的作用。公司加强在企业文化建设上的力度，组织职工旅游、建立“职工困难扶持组织”、加强员工福利建设，为员工营造一个良好的工作氛围，吸引人才，鼓励员工长期为企业服务并增强凝聚力。公司在报告期内，继续强化营销体系建设，以总经理为主导，建立“全员参与承接工程项目的激励办法”，进一步拓展公司业务的市场份额，加强风控管理，建立了信息、客户管理体系。报告期内，综合办分析现有人力资源结构，对各部门的岗位进行分析，精简管理团队，将管理团队的员工进行重新评估，对岗位进行重新划分，优化管理。公司加强科技研发的投入，在报告期内取得园林设计软件、智慧园林系统等 15 项软件著作权证书，公告编号：2019-005 16 并取得龙门吊装置、园林绿化浇水转换装置等 3 项实用新型专利证书，标志公司具备自主研发的能力。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展现状：园林绿化行业发展潜力及市场走势明朗，市场前景广阔。从城镇化规划、长江经济带、新丝绸之路经济带、特色小镇、旅游业，山西省内“太行、黄河、长城三大旅游品牌打造”重点发展旅游业、“青运会”、美丽乡村建设等都为园林绿化行业的发展、园林企业的做大做强提供了机遇。生态修复与环境治理方面，围绕空气净化治理投资、水质净化投资、食品安全投资、土壤修复投资、风沙源治理投资、屋顶与立体绿化，特别是大气污染（雾霾）、水质污染、土壤污染等生态环境恶化倒逼环境治理，国家投入巨大，旅游及休闲度假产业的崛起也大大刺激了园林建设和旅游城市的园林绿化建设。2、行业政策变化 2017 年 4 月 13 日，住房和城乡建设部办公厅发出关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城【2017】27 号）（以下简称“通知”），根据文件，城市园林绿化企业资质会逐步取消，同时也不能借由该项资质在园林绿化工程施工业务的承接方面占有优势。文件明确城市园林绿化市场参与主体仍由园林绿化企业构成，城市园林绿化市场仍由各级住房和城乡建设（园林绿化）主管部门进行管理，且更加重视市场化的管理方式，更加注重园林绿化企业的信用管理。2017 年12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了园林绿化工程建设管理规定的通知，对取消园林绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，做出了明确规定：（1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。（2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等作为投标人资格条件。（3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考；投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将其承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人资质审查和评标的重要参考。（4）园林绿化工程施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、家属工人、资金、设备等条件，并遵守工程建设相关法律法规。（5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的现场管理工作经历和专业技术能力。（6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、高度 3 米以上的假山工程）。园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资占总资产的产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 公告编号：2019-005 17 货币资金 4,017,357.31 2.65%3,720,086.91 2.74%7.99%应收票据与应收账款 28,321,009.14 18.67%52,400,335.27 38.62%-45.95%存货 93,506,275.33 61.64%52,086,062.11 38.39%79.52%投资性房地产 0 0%0 0%长期股权投资 0 0%0 0%固定资产 17,146,223.92 11.30%20,331,497.93 14.98%-15.67%在建工程 0 0%0 0%短期借款 15,000,000.00 9.89%10,000,000.00 7.37%50.00%长期借款 0 0%0 0%资产总计 151,685,477.82 135,684,466.18 11.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款：本期较上期减少 24,079,326.13 元，变动比率为-45.95%，变动原因是本期收回以前工程款，本期内在建的工程未结算，未确认应收账款。2、存货：本期较上期增加 41,420,213.22 元，变动比率为 79.52%，变动原因是本期承接两个较大项目分别为北沙河道路快速化改造及综合治理工程一标段和 208 国道祁县程家庄村至乔家堡村段两侧基础设施建设工程，成本增加，存货随之增加，但本期内在建工程未结算，因此导致存货列报金额较大。3、固定资产：本期较上期减少 3,185,274.01 元，变动比率为-15.67%，变动原因是公司本期内处置 9 辆工程用车，金额较大，因此固定资产变动较大。4、短期借款：本期较上期增加 5,000,000.00 元，变动比率为 50%，变动原因是公司本期内向晋商银行太原迎泽东大街支行筹资短期借款 5,000,000.00 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 89,122,817.92-64,385,992.63-38.42%营业成本 70,461,269.54 79.06%51,981,031.70 80.73%35.55%毛利率%20.94%-19.27%-管理费用 5,814,499.40 6.52%6,366,835.56 9.89%-8.68%研发费用 0 0%0 0%销售费用 0 0%0 0%财务费用 1,288,265.32 1.45%705,044.73 1.10%82.72%资产减值损失 234,506.51 0.26%-2,348,547.33-3.65%-109.99%其他收益 0 0%0 0%投资收益 0 0%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益-47,046.4-0.05%0 0%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%公告编号：2019-005 18 营业利润 11,168,923.61 12.53%7,303,773.11 11.34%52.92%营业外收入 0 0 3,164,194.17 4.91%-100.00%营业外支出 66,697.45 0.07%6,943.38 0.01%860.59%净利润 8,220,171.22 9.22%7,709,364.04 11.97%6.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期较上期增加 24,736,825.29 元，变动比率为 38.42%，变动原因是公司本期内承接两个较大项目，本期已完工 68%，按照完工百分比确认收入，公司营业收入变动较大。2、营业成本：本期较上期增加 18,480,237.84 元，变动比率为 35.55%，变动原因是公司本期内承接两个较大项目，本期营业收入增加，营业成本随之增加。3、财务费用：本期较上期增加 583,220.59 元，变动比率为 82.72%，变动原因是公司本期内增加银行短期借款及企业间的借款，由此产生的财务费用。4、资产减值损失：本期较上期增加 2,583,053.84 元，变动比率为-109.99%，变动原因是公司以前工程产生的应收账款累计计提坏账准备所致。5、资产处置收益：本期较上期减少 47,046.40 元，变动比率为-100%，变动原因是公司在本期内处置公司工程用车产生的处置损失。6、营业利润：本期较上期增加 3,865,150.50 元，变动比率为 52.92%，变动原因是公司本期内营业收入增加产生的利润增长。7、营业外收入：本期较上期减少 3,164,194.17 元，变动比率为 100%，变动原因是公司上期收到新三板上市补助，本期未发生该类业务。营业外支出：本期较上期增加 59,754.07 元，变动比率为 860.59%，变动原因是公司本期原房产证更换不动产权证补缴房产税产生的滞纳金。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 89,122,817.92 64,385,992.63 38.42%其他业务收入 0 0 主营业务成本 70,461,269.54 51,981,031.70 35.55%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工程项目 89,043,788.80 99.91%64,140,895.28 99.62%销售商品 0 0%5,097.35 0.01%设计服务 79,029.12 0.09%240,000.00 0.37%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%公告编号：2019-005 19 山西省 89,122,817.92 100%64,385,992.63 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，工程项目收入增加是因为公司承接两个较大项目，本期内完工进度 60%，本期收入较上期收入增大；销售服务本期未发生该项业务；设计服务本期较上期减少，主要是设计服务都在意向阶段，未正式签订合同。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 太原市园林建设开发中心 43,472,776.61 48.78%否 2 山西建筑工程集团有限公司 31,718,832.12 35.59%否 3 太原经济技术开发区管理委员会工务处 3,268,296.95 3.67%否 4 太原市杏花岭区林业局 3,066,682.68 3.44%否 5 太原市万柏林区林业局 2,443,927.63 2.74%否 合计合计 83,970,515.99 94.22%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海安恒丰苗木专业合作社 16,084,916.00 22.82%否 2 岫岩满族自治县绿都苗圃 9,367,314.