870431_2018_鑫度武术_2018年度报告_2020-04-22.pdf

山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 1 2018 年度报告 鑫度武术 NEEQ:870431 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 Shanxi Xindu Martial Art CO.,LTD.山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 2 （或（或）致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。山西鑫度武术俱乐部股份有限公司(股票代码：870431)于 2009 年 8 月成立，是一家集武术培训、武术技术研发、专业特卫秘书培养输出及国内外搏击赛事策划组织、推广为一体的产业集团。公司经过九年多的发展历程，建立了山西运城、成都、西安、辽宁朝阳、北京、天津六大培训基 地，拥有职业运动员 350 余名，专业教练 80 余名（外籍教练 20 余名）。公司专注于武术教育培训，鑫度武术智库专家为其研发有自主知识产权的培训内容及课程体系，再加上特色的教学方式，通过武术培训及武术进校园的实践推广，不断优化和完善，最终成为一种行 业标准体系将在全国普及和推广。公司成立以来，在全国各地策划组织及承办国际、国内自由搏击、综合格斗等高规格赛事70 余场次。迎合国内以及海外企业的需要，公司培养了为社会精英充当随身护卫的高端特勤秘书服务人员，为海外企业提供具有安全技术风险评估、安全技术防范体系建设的技防人员。公司以“弘扬传统文化、缔造武术精神”为宗旨，坚持“有容乃大、大度聚才、才众成鑫、鑫度天下”的理念，传承武术精髓，培养武术人才，为武术爱好者提供一个强身健体、丰富业余文化生活的平台。公司借鉴国际国内先进的推广理念和机制，结合实际机制规范经营，通过武术的标准化、规范化、市场化、产业化，推动武术运动的发展，成就中国武术在国际市场的产业地位和影响力。山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 西部证券股份有限公司 管理层、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总教练 鑫度保安 指 运城市鑫度保安服务有限公司 公司、本公司、鑫度武术 指 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）鑫度德智、员工持股平台 指 山西鑫度德智企业管理合伙企业（有限合伙）鑫度有限 指 山西鑫度武术俱乐部有限公司 鑫度武技 指 鑫度武术培训技术体系 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人崔智勤、主管会计工作负责人张宏伟及会计机构负责人（会计主管人员）张宏伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 用地协议无效的风险 2012 年 12 月 19 日，运城空港经济技术开发区管理委员会（以下简称“空港管委会”）与鑫度有限签署用地协议，双方约定：该土地价款为 4 万元/亩，总价款为人民币 240 万元（不含契税及办证税费）；鑫度有限根据协议约定在运城空港经济技术开发区内建设武术教育培训基地。2013 年 6 月 24 日，鑫度有限已向空港管委会支付了土地总价款人民币 240 万元。截止目前，公司尚未取得与运城空港经济技术开发区管理委员会签署的用地协议所涉的 60 亩教育用地的土地使用权。根据 2004 年 11月 23 日最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释第二条规定“开发区管理委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，应当认定无效。本解释实施前，开发区管理委员会作为出让方与受让方订立的土地使用权出让合同，起诉前经市、县人民政府土地管理部门追认的，可以认定合同有效”。最高人民法院解释于 2005 年 8月 1 日起实行，而空港管委会与鑫度有限于 2012 年 12 月 19 日签署用地协议，因此存在用地协议因违反该解释而被认定无效的风险。虽然上述土地未开发使用并不影响公司的正常经营，且实际控制人亦承诺承担由此可能对公司造成的损失，但仍存在用地协议被认定为无效，存在用地被政府收回并支付其他费用从而给公司造成损失的风险。市场竞争风险 目前公司处在初创期向成长期转型的阶段,公司的规模较小，虽山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 6 然公司报告期内经营业绩逐年增长良好,但相对于国内外其他同类型的成熟企业，公司的营业收入与净利润仍然较低。且公司处于快速发展的关键阶段，如果企业规模不能迅速增长，可能出现经营业绩波动的风险。人才流失风险 虽然公司目前拥有一支经验丰富的武术培训人才和赛事策划团队，但随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加，公司如果不能持续吸引并留住人才，将对公司的扩展产生不利影响，威胁公司的持续经营。宏观经济风险 宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民收入水平稳步提升，有利于健身服务行业的持续快速发展；但如果未来经济增速持续放缓，将会影响居民消费信心的提高，抑制社会消费需求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为崔智勤、朱海琼夫妇，两人合计持有公司 87.365%的股份、控制公司 91.50%的股份，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具有重大影响。实际控制人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致，因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，做出对自己有利而损害本公司及本公司中小股东利益的行为的风险。公司治理风险 虽然 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度，但是由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。预付款项资产减值风险 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司（简称“鑫度武术”）子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司（简称“中军鑫度”）于 2017年 9 月 11 日与芯盾（北京）信息技术有限公司（现已更名为“北京芯盾集团有限公司”，简称“北京芯盾”）签订了关于“一带一路”国际地域安全通信的技术开发合同，该合同约定分四个阶段达到预定开发计划。中军鑫度已经预付第一二阶段款项 680 万元，该项目第三四阶段需大量的资金购置设备投入项目，但目前公司在市场开拓及融资方面不及预期。公司考虑到未来业务环境以及融资的不确定性，此项业务的后续推进存在重大不确定性，公司拟暂停该研发项目。出于谨慎性考虑，经与公司外部审计机构充分沟通，中军鑫度拟对关于该合同预付款项 680万元款项全额计提减值准备。本期重大风险是否发生重大变化：是 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Xindu Martial Art Co.LTD.证券简称 鑫度武术 证券代码 870431 法定代表人 崔智勤 办公地址 山西省运城市盐湖区禹都大道禹香苑新城 5 幢 3 单元 5 楼 501 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范晓东 职务 董事兼副总经理 电话 0359-2539014 传真 0359-2539014 电子邮箱 公司网址 http:/ 山西省运城市盐湖区禹香苑新城 18 号楼 1 号院 044000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-体校及体育培训 主要产品与服务项目 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指导（教练）、体能训练私人教练等；赛事运营包括赛事组织、广告赞助、赛事推广、现场活动等。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 崔智勤 实际控制人及其一致行动人 崔智勤 朱海琼 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140800694266646B 否 注册地址 山西省运城市盐湖区禹都大道禹香苑新城 5 幢 3 单元 5 楼 501 室 否 注册资本（元）10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邱俊洲、刘升文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 9,649,023.17 19,008,816.64-49.24%毛利率%48.32%66.12%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,943,467.417,943,467.41 4,281,524.714,281,524.71 -285.53%285.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,949,694.777,949,694.77 3,519,975.343,519,975.34 -325.85%325.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-57.61%57.61%27.41%27.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-57.65%57.65%22.53%22.53%-基本每股收益-0.790.79 0.430.43 -283.72%283.72%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 12,757,012.91 21,178,227.7721,178,227.77 -39.76%39.76%负债总计 5,470,729.455,470,729.45 3,780,946.343,780,946.34 44.69%44.69%归属于挂牌公司股东的净资产 9,817,553.199,817,553.19 17,761,020.6017,761,020.60 -44.72%44.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.980.98 1.781.78 -44.94%44.94%资产负债率%（母公司）19.65%20.07%-资产负债率%（合并）42.88%42.88%17.85%17.85%-流动比率 1.301.30 2.332.33 -利息保障倍数-74.4474.44 4,174.384,174.38 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,090,290.16 2,445,835.76-308.12%应收账款周转率 2.61 9.90-存货周转率 35.87 106.94-山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-39.76%39.76%46.48%46.48%-营业收入增长率%-49.24%53.05%-净利润增长率%-372.30%372.30%36.88%36.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0%计入负债的优先股数量 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）40,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,772.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 16,227.81 所得税影响数 10,000.45 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 6,227.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 递延所得税资产 222,286.95 165,359.04-资产合计 21,235,155.68 21,178,227.77-山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 11 应付账款 78,199.98 852,333.33-负债合计 3,006,812.99 3,780,946.34-未分配利润 6,941,169.11 6,326,090.03-归属于母公司所有者权益合计 18,376,099.68 17,761,020.60-少数股东权益-147,756.99-363,739.17-所有者权益合计 18,228,342.69 17,397,281.43-管理费用 6,874,232.51 7,648,365.86-所得税费用 1,674,214.86 1,731,142.77-净利润 4,678,846.80 3,847,785.54-其中：归属于母公司所有者的净利润 4,896,603.79 4,281,524.71-少数股东损益-217,756.99-433,739.17-山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业 公司主营业务为武术培训及体育赛事策划、组织。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），武术培训业务所处行业为“P82 教育”；根据国民经济行业分类（GB/T47542011），公司所处行业归属于于“P 教育”中的“8292 体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让系统 挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“P 教育”之“P82-教育”之“P829-技能培训、教育辅助及其他教育”之“P8292-体校及体育培训”；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为“13-非日常生活消费品”之“1312-消费者服务”之“131211-综合消费者服务”之“13121110-教育服务”。2、主营业务 武术培训及体育赛事策划、组织。其中武术培训包括私人武术指导（教练）、体能训练私人教练等；赛事运营包括赛事组织、广告赞助、赛事推广、现场活动等。3、产品或服务 私人教练武术培训、开卡武术培训、广告业务、赛事服务、特卫服务等。4、客户类型 公司客户根据业务性质主要包括：体育爱好者，公司的培训业务主要客户均是自然人客户，单笔销售额较小；品牌赞助商、有广告播放需求的公司客户；企业老总、明星等有特卫安保需求的客户。5、关键资源 公司服务的核心竞争力来自于公司管理人员从业多年所积累的丰富经验和资源，核心业务团队拥有良好的市场开发渠道、团队培训实力和优秀的教练队伍建设理念。公司在市场的多年发展过程中形成了良好口碑，打造了具有行业影响力的品牌。6、销售渠道 公司服务的销售主要通过口碑营销等渠道获取客户。7、收入来源 公司的收入来源于武术培训业务及赛事运营业务。武术培训业务收入来源分为两部分，大部分来源于私人教练培训收入，少部分来源于开卡培训收入（开卡培训为运城地区的客户办理的武术培训次卡、月卡或年卡等）。赛事运营业务：公司承办各类搏击格斗赛事，在比赛现场、微信公众平台、视频网络发布广告以及组织赛事服务取得的收入。报告期内，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 13 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司按照 2018 年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，专注于主营业务的稳健发展，同时进一步完善经营管理体系、开发大客户、提升服务质量、拓展新业务。2、报告期内，公司实现营业收入 9,649,023.17 元，较上年度减少 9,359,793.47 元，变动比例为-49.24%，营业收入减少的主要原因是本期受经济环境的影响，致使赛事收入和广告收入大幅减少。3、报告期内，公司净利润为-10,477,497.97 元，净利润较上年度减少 14,325,283.51 元，变动比例为-372.30%，主要变动原因为：（1）本年度营业收入减少 9,359,793.47 元致使净利润减少；（2）本年度子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司 6,800,000.00 元预付账款计提减值损失。报告期内，营业收入和净利润未达到预计目标，原因为：本年度受经济环境的影响，公司本年度赛事收入及广告收入大幅减少；子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司所投资的通讯安全产品因市场前景不明，且后续资金募集困难，对该项目预付研发费用 6,800,000.00 元计提减值损失，致使公司本年度净利润大幅减少。(二二)行业情况行业情况 冬奥会、世界杯、亚运会2018 年是一个传统的体育大年。继十九大报告明确提出建设体育强国的目标之后，2018 年的政府工作报告四次提及开展体育工作：1.全民健身广泛开展，体育健儿勇创佳绩；2.深入推进教育、文化、体育等改革，充分释放社会领域巨大发展潜力；3.做大做强新兴产业集群，实施大数据发展行动，加强新一代人工智能研发应用，在体育等多领域推进“互联网+”；4.支持社会力量增加医疗、养老、教育、文化、体育等服务供给。可以看出，体育产业首次进入国家经济总体布局，明确了体育产业与智能产业、互联网+的融合发展方向。它也被国家发改委明确定义为经济发展的“新风口”，发改委预计 2018 年底体育产业增加值占 GDP 比重将超过 1%，体育消费将近 1 万亿，体育产业机构数量增长超过 20%，吸纳就业人数超过 440万。”公司在行业中的竞争优势和劣势（一）优势 1、人才竞争力 公司经过近七年的探索发展，形成了一套独特的经营模式和人才孵化机制，培养储备了六十余名能够与公司的发展理念同步的具有良好的品德修养、高水平的专业技能以及具备较强合作意识的高素质教练团队。公司在训运动员都是经过公司严格挑选，在为期三年的训练期内，对其进行品德、礼仪、人文、驾驶技能、格斗技能及基础法律法规知识等六大方面的培训考核，每年都会培养出一批德才兼备的高素质优秀队员，作为孵化俱乐部的后备资源，从事私人教练、培训教练、特卫服务或其他管理人员等工作。2、技术竞争力 公司与上海体院、武汉体院、西安体院和运城学院等高校确立了产学研合作关系，致力于武术新技能的研究与开发。公司通过对中国 129 个拳种的研究、提炼、总结和实践，形成了一套独特科学的多功能鑫度武技，制定了一套完整规范科学的教学课程和培训体系。鑫度武技具有以下四大功能：（1）教育功能 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 14 通过鑫度武技传授礼仪文明，传播忠义仁勇武圣精神，弘扬仁义礼智信的华夏文化。（2）养生功能 通过对鑫度武技桩功（气功）的练习，可以修身养性，打通经络，延年益寿。（3）健身功能 通过对鑫度武技拳法的练习，可以强筋健骨，塑造身材，培养气质，锻炼人坚韧不拔的意志品质。（4）防身功能 鑫度武技的拳法可以提高练习者遇到突发事件的反应和防身能力。另外，公司具有自己的科研团队和国家一流体育院校的资源优势，会让公司武术技术和科研水平永远处于该领域的最前沿。3、模式竞争力 公司经过七年的发展，形成了一套完整的产供销一条龙武术产业链：（1）公司拥有高素质、职业化的教练员和运动员团队，可以进行武术培训，参加武术搏击、格斗等赛事。（2）公司拥有品牌赛事鑫度搏击王和关公大擂台，同时还拥有一个强而有力的赛事团队，可以独立自主的进行赛事策划和举办。（3）公司拥有安保资质，为个人、赴外企业和各类高规格活动（大型拍卖会、演唱会等）提供随身护卫、活动保卫等服务。同时，公司高素质的职业武术运动员，可打造成高端的安保特卫人员，服务于有安保需求的社会各界精英人士。（二）劣势 1、行业发展迅速，市场需求变化不确定。2、主要客户来源发生变化的不确定。3、商业赛事市场消费结构的不确定。2018 年体育行业无重大法律法规变动对公司经营情况造成影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 858,106.24 6.73%3,923,673.42 18.52%18.52%-78.13%应收票据与应收账款 4,029,965.02 31.59%2,940,250.00 13.88%13.88%37.06%存货 157,601.84 1.24%120,432.00 0.57%30.86%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,360,647.54 10.67%1,891,070.01 8.93%8.93%-28.05%在建工程 1,368,286.80 10.73%919,907.80 4.34%4.34%48.74%短期借款 1,000,000 7.84%500,000.00 2.36%2.36%100%长期借款 资产总计 12,757,012.91 21,178,227.7721,178,227.77 -39.76%39.76%山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年度较上年度减少 3,065,567.18 元，变动比例为-78.13%。主要原因是：（1）由于受经济环境的影响，本年度营业收入大幅减少；（2）2018 年 12 月 19 日归还中国建设银行股份有限公司运城分行的到期短期借款 200.00 万元。2、应收账款：本年度较上年度增加 1,089,715.02 元,变动比例为 37.06%。主要原因是：截止 2018 年 12 月 31 日，本年度新增西安吉源房地产集团开发有限公司应付赛事服务费 100.00 万元，其余为应收的私教服务费和特卫服务费。3、存货：本年度较上年度增加 37,169.84 元，变动比例为 30.86%。主要原因是：本年度母公司及控股子公司四川鑫度、西安鑫度新增存货 47,601.84 元，该存货主要为培训业务面对学员销售或促销活动赠送的训练服、拳套及小型器械等。4、固定资产：本年度较上年度减少 530,422.47 元，变动比例为-28.05%。本年度合并范围的各个 公司固定资产采购发生额比较少，较上一年度减少的主要原因是计提了固定资产折旧，致使固定资产账面价值减少。5、在建工程：本年度较上年度增加 448,379.79 元，变动比例为 48.74%。主要原因是：2018 年度四川鑫度武术俱乐部有限公司训练基地的改扩建费用增加了 463,670.00 元。其他各公司均未发生在建工程支出。6、短期借款：本年度较上年度增加银行借款 500,000.00 元。该笔贷款主要用于公司的日常周转。此业务为中国建设银行股份有限公司运城分行通过数据筛选针对优质客户提供的小微企业信用快贷业务，贷款金额 100.00 万元，贷款期限一年，年利率 5.0025%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 9,649,023.17-19,008,816.64-49.24%营业成本 4,986,509.73 51.68%6,439,720.92 33.88%-22.57%毛利率%48.32%-66.12%-管理费用 7,680,001.367,680,001.36 79.59%79.59%7,648,365.867,648,365.86 40.24%40.24%0.41%0.41%研发费用-销售费用 0 财务费用 148,954.98 1.54%-8,785.67-0.05%-1,795.43%资产减值损失 7,144,297.28 74.04%137,004.28 0.72%5,114.65%其他收益 40,000.00 0.41%1,040,000.00 5.47%-96.15%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-10,330,308.2710,330,308.27 -107.06%107.06%5,602,300.525,602,300.52 29.47%29.47%-284.39%284.39%营业外收入 1.78 0.00%313.66 0.00%-99.43%营业外支出 23,773.97 0.25%23,685.87 0.12%0.37%净利润-10,477,497.9710,477,497.97 -108.59%108.59%3,847,785.543,847,785.54 20.24%20.24%-372.30%372.30%山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年度较上年度减少 9,359,793.47 元，变动比例为-49.24%。主要原因是本期赛事运营（广告）收入减少了 8,814,690.54 元，受经济环境影响本期仅举办了一场赛事比赛，上期的赛事收入及广告收入占总收入的 52.86%，本期举办的赛事下降导致赛事收入与广告收入大幅下降，导致本期收入较上期大幅下降。2、营业成本：本年度较上年度减少 1,453,211.19 元，变动比例为-22.57%，主要原因是本年度赛事举办场次减少而导致赛事成本大幅减少。3、毛利率：本年度毛利率较上期下降 17.80%，主要原因为：（1）、本年度母公司赛事收入减少及设立新的培训场所而导致培训成本有所增加；（2）、子公司培训收入少而教练成本增加。4、财务费用：本年度较上年度增加 157,740.65 元，表变动比例为-1,795.43%。主要原因为本年度增加公司通过中国建设银行股份有限公司运城分行小微企业信用贷款 2,000,000.00 元所发生的贷款利息。5、资产减值损失：本年度较上年度增加 7,007,293.00 元，变动比例为 5,114.65%。主要原因为本年度增加子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司计提预付芯盾（北京）信息技术有限公司的软件系统开发费用 6,800,000.00 元的减值损失。6、营业利润：本年度较上年度减少本年度较上年度减少 15,932,608.7915,932,608.79 元，变动比例为元，变动比例为-284.39%284.39%。主要变动原因为：（1）、本年度营业收入较上年度大幅减少致使营业利润减少；（2）、子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司计提 6,800,000.00 元减值损失。7、营业外收入：较上年度减少 311.88 元，变动比例为-99.43%。本年度的营业外收入为公司开通微信、支付宝扫码支付测试账户对方转入的款项。8、净利润：本年度较上年度净利润减少本年度较上年度净利润减少 14,325,283.5114,325,283.51 元，变动比例为元，变动比例为-372.30%372.30%，主要变动原因为（1）、本年度营业收入较上年度大幅减少致使净利润减少；（2）、子公司中军鑫度安全防范风险管理有限公司计提 6,800,000.00 元减值损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 9,644,992.99 19,008,816.64-49.26%其他业务收入 4,030.18 主营业务成本 4,984,655.43 6,439,720.92-22.60%其他业务成本 1,854.30 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%武术培训 6,639,991.45 68.82%8,087,182.72 42.54%赛事运营（广告）1,233,157.14 12.78%10,047,847.68 52.86%特卫服务 1,771,844.40 18.36%873,786.24 4.60%其他业务 4,030.18 0.04%合计 9,649,023.17 100%19,008,816.64 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、武术培训:2018 年度武术培训较 2017 年度减少 1,447,191.27 元。主要原因为母公司和控股子公司四川鑫度培训业务的减少，其中：山西鑫度培训收入减少 1,219,353.89 元；四川鑫度培训收入减少506,828.96 元。2、赛事运营（广告）：本期较上期减少 8,814,690.54 元，主要系本期受经济环境影响仅举办了一场赛事比赛，上期的赛事收入及广告收入占总收入的 52.86%，本期仅占 12.78%，本期举办的赛事下降导致赛事收入与广告收入大幅下降。3、特卫服务：2018 年度特卫服务收入较 2017 年度增加 898,058.16 元。变动比例为 102.78%，主要原因为全资子公司运城市鑫度保安服务有限公司本年度增加特卫服务业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西安吉源房地产集团开发有限公司 1,037,735.82 10.75%否 2 李海全 291,262.09 3.02%否 3 秦学文 291,262.09 3.02%否 4 李世军 291,262.09 3.02%否 5 白晏昌 291,262.09 3.02%否 合计合计 2,202,784.18 22.83%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山西弘度体育文化有限公司 591,400.00 62.39%否 2 盐湖区体育事业发展中心 90,000.00 9.50%否 3 陈迎春 90,000.00 9.50%否 4 杨生杰 60,000.00 6.33%否 5 潘帮稳 36,000.00 3.80%否 合计合计 867,400.00 91.52%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,090,290.16 2,445,835.76-308.12%投资活动产生的现金流量净额-150,647.00-8,596,049.33-98.25%筹资活动产生的现金流量净额 2,175,369.98 811,355.25 168.12%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2018 年度较上年度减少 7,536,125.92 元，变动比例为-308.12%，主要原因为本期受经济环境的影响，公司赛事运营收入减少致使公司主营业务收入大幅减少，且应收账款较上期增加 1,089,715.02 元，从而导致公司销售商品、提供劳务收到的现金也大幅减少。本期销售商品、提供劳务收到的现金为 8,824,366.50 元，较上期减少 8,192,204.16 元，致使经营活动现金流入山西鑫度武术俱乐部股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-004 18 减少。2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年度较上年度减少 8,445,402.33 元，变动比例为-98.25%，原因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 150,647.00 元，较上期减少8,445,402.33 元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年度较上年度增加 1,364,