831567_2017_南达农业_2017年年度报告_2018-04-01.pdf

南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 2012017 7 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：831567 831567 证券简称：南达农业证券简称：南达农业 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 南达农业 NEEQ:831567 南达新农业股份有限公司（Nanda New Agriculture Co.,Ltd.）南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，公司被新疆维吾尔自治区工商业联合会（总商会）评定为自治区民营企业“千企帮千村”精准扶贫先进单位。2017 年 6 月，公司针对本地市场对食品的需求，携同 6 位自然人股东共同投资成立喀什迈福敦食品有限公司，注册资本 4000 万元，其中公司以实物和货币投资 2760 万元，占比 69.00%。南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、公司、本公司 指 南达新农业股份有限公司 南达投资 指 新疆南达投资有限公司，控股股东 南达畜牧 指 南达新农业股份有限公司畜牧业分公司 南疆果业 指 新疆南疆果业有限公司，全资子公司 天山南北 指 新疆天山南北农业发展有限公司，全资子公司 迈福敦食品 指 喀什迈福敦食品有限公司，控股子公司 楠溪农业 指 永嘉楠溪新农业股份有限公司，持股 25%南达电子商务 指 喀什南达电子商务有限公司，持股 20%盛景网联公司 指 盛景网联科技股份有限公司 瑞石投资公司 指 中投瑞石投资管理有限责任公司 北京华创盛景 指 北京华创盛景创业投资中心（有限合伙）深圳分享企业 指 深圳市分享投资合伙企业（有限合伙）昆山分享企业 指 昆山分享股权投资企业（有限合伙）新疆展辉投资 指 新疆展辉股权投资管理合伙企业（有限合伙）阿米巴 指 阿米巴经营管理体系（划小经营单位核算管理方式总称）南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林勇、主管会计工作负责人郝俊丽及会计机构负责人（会计主管人员）王国芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、食品安全风险 公司主要产品液态乳制品和乳粉，均直接关系到消费者的身体健康，食品安全一直被消费者和政府高度重视，对企业的质量控制体系的要求也逐步提高。公司建立了标准的质量控制体系，并且严格按照行业、企业标准进行生产。但如果公司由于管理上的疏忽造成食品污染，进而发生食品安全事件，将对公司造成重大影响。二、资金短缺风险 公司定位为全产业链生态循环农牧企业，因此在农林种植和畜牧养殖基地的建设上投入了大量资金，而农牧产业相对与其他产业投入大、周期长、见效慢是他的显著特点；同时随着公司经营规模逐步扩大，资金短缺问题可能会成为公司高速发展的瓶颈。三、政策扶持和政府补助变动风险 随着国家财政实力的不断增强，近年来，国家持续对农牧企业实行税收优惠，同时还加大对农牧企业的财政补贴力度。因此，公司预计未来享受税收优惠和政府补贴政策将持续。但如果未来国家调整税收优惠和政府补助力度，将对公司经营业南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 6 绩产生较大影响。四、业绩亏损风险 公司一直致力于有机生态循环产业链的打造，产品以有机食品开发为主，生产从源头开始把控，各项成本费用较高；而市场上各类产品良莠不齐，价格战异常激烈，为在竞争中保有市场，公司产品的毛利率较低；其次学生营养餐供应受当地政府对供应餐食调整的影响，销售具有不稳定性；再有为开拓并保持疆外市场的稳步增长，相关的营销费用及应收账款也有较大幅度的增长等，这些都将是导致经营业绩出现亏损的因素。本期重大风险是否发生重大变化：否 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 7 第二节 公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南达新农业股份有限公司 英文名称及缩写 Nanda New Agriculture Co.,Ltd.证券简称 南达农业 证券代码 831567 法定代表人 林勇 办公地址 新疆喀什地区喀什市迎宾大道 666 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郝俊丽 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0998-2838880 传真 0998-2835555 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆喀什地区喀什市迎宾大道 666 号 邮政编码：844000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-08-25 挂牌时间 2014-12-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-食品制造业（14）-乳制品制造（144）-乳制品制造（1440）主要产品与服务项目 乳制品、林果产品、农副产品等 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）136,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 新疆南达投资有限公司 实际控制人 林乐宣、林乐荣、林勇 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 916531007637920857 否 注册地址 新疆喀什地区喀什市迎宾大道 666 号 否 注册资本 13,600 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龙湖川、王平 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号黄浦金融大厦 4 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 106,920,017.26 78,863,611.59 35.58%毛利率%25.76%22.93%-归属于挂牌公司股东的净利润-676,928.19-14,749,664.84-95.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,144,973.33-14,761,610.92-58.37%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.39%-8.06%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.51%-8.07%-基本每股收益-0.005-0.11 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 317,175,674.39 312,867,346.97 1.38%负债总计 133,945,728.42 137,316,099.20-2.45%归属于挂牌公司股东的净资产 174,874,319.58 175,551,247.77-0.39%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.29 0.00%资产负债率%（母公司）40.67%41.28%-资产负债率%（合并）42.23%43.89%-流动比率 1.22 2.08-利息保障倍数 0.88-0.78-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,365,930.95-1,512,947.32 应收账款周转率 5.38 5.04-存货周转率 1.89 1.33-南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1.38%-10.61%-营业收入增长率%35.58%-15.90%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 136,000,000 136,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,038,129.9 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,504,300.21 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,775.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,931.99 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,468,014.14 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-31.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,468,045.14 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置损益 -4,096,637.96 营业处收入 7,606,613.96 7,568,655.31 营业外支出 4,177,364.25 42,767.63 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照 企业会计准则第 30 号财务报表列报 等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，将 2016 年度“营业外收入-固定资产处置利得”37,958.66 元、“营业外支出-固定资产处置损失”4,134,596.62 元的差额-4,096,637.96 元调整至“资产处置收益”。南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 2012017 7 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-006006 第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是以乳制品研发、生产、销售为主，覆盖新疆特色林果种植、畜牧养殖、生产加工及市场开拓的上中下游产业链的生态循环农牧企业。公司是农业产业化国家重点龙头企业、国家扶贫龙头企业，拥有九项发明专利和多项非专利但具有地域特色的乳产品加工技术，并取得畜牧养殖和乳产品加工等相关业务许可资格，拥有专业的技术研发、企业管理和销售团队，通过不断打造的研发、生产、品控、营销等平台优势，将新疆帕米尔高原独有的高品质原生态乳产品、林果产品，传递给崇尚自然、关注健康的广大的消费者。公司主要通过“经销商”和“直销”相结合的方式开拓业务，并开启了线上电商和直营店销售模式。“经销商”模式主要针对本市以外的市场渠道建立，按营销重点区域设立南疆三地州、北疆区域、长三角地区，不断开发新客户，并导入“阿米巴”模式管理，公司经过多年的精心耕耘，已与众多经销商建立起共赢共生的合作关系，为公司的产品营销及新品推广开辟了较为稳定的营销网络；“直销”模式主要针对本地市场的终端客户营销，对于团购业务及企业大客户，公司采取了更为灵活的一对一营销政策，以期获得持续稳步的业绩增长；报告期内公司打通了线上平台及线下体验店，加强了消费者对公司品牌的了解与互动。公司未来将不断探索更多形式的营销路径，降低流通成本，扩大营销通路，提高经营效益。公司收入主要来源为乳制品、林果产品、农副产品的销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，为突破业绩瓶颈，公司经营管理层多方努力开拓市场。在产品开发上，全年开发新品 8 款，申请 9 项知识产权专利，其中 1 项发明专利，不断优化产品结构；在市场开发上，本地市场继续深挖农村市场和民族市场，疆外市场已通过电子商务平台与传统零售渠道相结合不断扩大市场占有率。全年实现营业收入 106,920,017.26 元，较上年同期增长 35.58%，实现净利润-721,301.80 元，较上期增加14,028,363.04 元。1、公司财务状况 2017年12月31日，公司资产总额为317,175,674.39元，较上年末增加4,308,327.42元，增长了1.38%。因为本期营业收入较上期增长 35.58%，货币资金 5,714,325.54 元，较上年末增加 4,528,756.16 元，增长了 381.99%；应收账款 20,598,696.70 元，较上年末增加 5,145,475.78 元，增长 33.30%，主要是本期收入增加，对客户的信用政策不变的情况下，赊销货款随销售额增加所致；长期股权投资为 6,237,616.51 元，较上年末增加 1,458,513.66 元，增长了 30.52%，主要是本期增加参股公司永嘉楠溪新农业投资款所致。负债总额为 133,945,728.42 元，较上年末减少 3,370,370.78 元，下降 2.45%，主要是其他应付款减少、归还银行长期借款所致。其他应付款 2,449,458.59 元，减少 4,110,635.49 元，下降 62.66%，主要是本期偿还个人往来款所致。长期借款 62,689,782.24 元，减少 30,030,217.76 元，主要是因为本期归还银行长期借款 10,030,217.76 元，同时将下年度即将到期的两年期 20,000,000.00 贷款转入一年内到期的流动负债所致。净资产总额为 183,229,945.97 元，较上年末增加 7,678,698.20 元，增长 4.37%，主要是本期少数股东权益增加 8,355,626.39 元所致。2、经营成果状况 2017 年，公司实现营业收入 106,920,017.26 元，较上年同期增加 28,056,405.67 元，增长 35.58%，其中乳制品收入较上年增加了 25,927,255.59 元，增长 38.32%，主要是本期当地营养餐订单增加所致。营业成本 79,372,581.76 元，较上年同期增加 18,589,129.090 元，增长 30.58%，主要是收入增长，成本随之增长所致。本期产品毛利率 25.76%，较上年同期 22.93%，增长 2.83 个百分点，主要是产量增加，摊薄固定费用，提高了投入产出比所致。财务费用 3,680,360.41 元，较上年同期 7,853,520.38 元减少了4,173,159.97 元，主要是一方面归还银行借款使借款额度下降，另一方面收到国家农业产业化发展中央财政贴息资金 3,000,000.00 元，按修订后的企业会计准则第 16 号政府补助的规定，冲减了本期利息支出所致。营业利润-841,031.45 元，较上年同期的-21,455,434.12 元增加 20,614,402.67 元。净利润为南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 14 -721,301.80 元，较上年同期增加 14,028,363.04 元，主要是销售收入增幅较大，产品毛利率增加，三项费用率较上期有所下降所致。3、现金流量状况（1）本期经营活动产生的现金流量净额为 38,365,930.95 元，上年同期为-1,512,947.32 元，较上期增加流入 39,878,878.27 元，主要是本期销售收入增加，使销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加9,744,652.20 元，而购买商品、接受劳务支付的现金较上期下降 23,704,953.70 元。（2）本期投资活动产生的现金流量净额为-23,621,914.36 元，较上期减少流入 35,982,926.92 元，主要是本期收回投资的业务未发生，而上年收回对麦盖提刀郎庄园的投资 8,700,000.00 元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,661,109.66 元比去年增加 19,421,237.08 元，主要为本期新设立的控股子公司购置设备及在建工程上的投入增加所致。（3）本期筹资活动产生的现金流量净额为-10,215,260.43 元，较上期增加流入 11,528,225.38 万元，主要是由于本期新设立的控股子公司取得外部投资人增资 8,400,000.00 元、取得银行借款减少31,953,754.04 元、偿还银行借款金额减少 38,807,108.88 元所致。(二二)行业情况行业情况 近年来，伴随着我国经济增长，居民健康意识的不断提高，国内消费者对以液态乳为代表的乳制品消费量实现了跨越式增长，根据中国奶业统计摘要的统计，2009 年至 2015 年，中国人均液态乳消费量从 8.8 千克增长到 18.7 千克，复合增长率达 13.39%，远高于其他发达国家和地区在同一时间段的增长率，乳制品正逐渐成为中国国民日常食品饮料消费中不可或缺的一部分，消费量规模增长迅猛。2017 年 1 月 9 日，农业部、国家发改委、工信部、商务部、国家食品药品监督管理总局五部委联合印发全国奶业发展规划（2016-2020 年）（“奶业十三五规划”）。规划明确提出，加快转变奶业生产方式，提升奶业一体化水平，到 2020 年，奶业现代化建设取得明显进展，奶业整体进入世界先进行列。“奶业十三五规划”提出了 2020 年的发展目标，预计到 2020 年全国奶类总需求量将达到 5,800 万吨，年均增长 3.1%，对应奶类产量要达到 4,100 万吨、乳制品产量 3,550 万吨。规划同时提出，乳制品加工业要继续优化乳制品产品结构，因地制宜发展常温奶、巴氏杀菌奶、酸奶等液态乳产品适度发展干酪等产品，行业前 10 家国产品牌企业的行业集中度达到 80%。由此可见，在现有利好政策持续推动下，在人口基数庞大的中国，乳制品市场未来发展潜力巨大，前景广阔。随着奶业全产业链质量安全监管体系日趋完善，监管力度不断加强。生鲜乳抽检覆盖所有奶站和运输车，乳制品实行出厂批批检验制度，让乳品质量安全水平大幅提升。南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 15 2008 年以来，国务院及有关部门先后颁布实施了乳品质量安全监督管理条例奶业整顿和振兴规划纲要关于进一步加强婴幼儿配方乳粉质量安全工作的意见乳制品工业产业政策推动婴幼儿配方乳粉企业兼并重组工作方案婴幼儿配方乳粉产品配方注册管理办法等 20 余项规章制度，公布了生乳国家标准等 66 项乳品质量安全标准，出台了促进奶牛标准化规模养殖、振兴奶业苜蓿发展行动、奶牛政策性保险、乳品企业技术改造、婴幼儿配方乳粉质量安全追溯等重大政策，初步构建起覆盖全产业链的政策法规体系。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 5,714,325.54 1.80%1,185,569.38 0.38%381.99%应收账款 20,598,696.70 6.49%15,453,220.92 4.94%33.30%存货 36,505,764.37 11.51%43,845,622.82 14.01%-16.74%长期股权投资 6,237,616.51 1.97%4,779,102.85 1.53%30.52%固定资产 112,504,737.87 35.47%122,023,235.00 39.00%-7.80%在建工程 23,541,985.66 7.42%20,214,787.54 6.46%16.46%短期借款 10,000,000.00 3.15%7,953,754.04 2.54%25.73%长期借款 62,689,782.24 19.77%92,720,000.00 29.64%-32.39%预付款项 3,154,035.13 0.99%3,671,228.83 1.17%-14.09%其他应收款 2,616,426.98 0.82%4,079,760.09 1.30%-35.87%其他流动资产 1,242,862.53 0.39%360,833.80 0.12%244.44%投资性房地产 3,869,590.60 1.22%生产性生物资产 52,551,706.46 16.57%48,382,778.46 15.46%8.62%无形资产 30,136,596.94 9.50%31,071,755.89 9.93%-3.01%长期待摊费用 12,638,974.96 3.98%10,386,046.66 3.32%21.69%递延所得税资产 769,214.14 0.24%646,552.50 0.21%18.97%其他非流动资产 5,093,140.00 1.61%6,766,852.23 2.16%-24.73%应付账款 20,384,123.44 6.43%11,319,194.70 3.62%80.08%预收账款 2,996,056.95 0.94%4,290,793.33 1.37%-30.17%应付职工薪酬 1,210,910.14 0.38%2,139,176.69 0.68%-43.39%应交税费 80,359.20 0.03%580,663.07 0.19%-86.16%应付利息 188,507.78 0.06%136,093.00 0.04%38.51%其他应付款 2,449,458.56 0.77%6,560,094.05 2.1%-62.66%南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 16 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 6.31%递延收益 13,946,530.11 4.40%11,616,330.32 3.71%20.06%资产总计 317,175,674.39-312,867,346.97-1.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年年末增长了 381.99%，主要是公司营业收入较去年同期增加 35.58%所致；2、应收账款较上年年末增长 33.30%，主要是随着收入增加，赊销业务增加所致；3、存货较上年年末下降 16.74%，主要是本期扩大销售渠道、增加上期库存奶粉及红枣的销售所致；4、其他流动资产较上年年末增长 244.44%，主要是新成立的控股子公司购置设备形成的未抵扣增值税进项税额；5、长期股权投资较上年年末增长了 30.52%，主要是本期增加参股公司永嘉楠溪新农业投资款1,750,000.00 元所致；6、投资性房地产增加 3,869,590.60 元，主要是前期购置的商业房产在报告期已交付使用并对外出租；7、应付账款较上年年末增长 80.08%，主要是本期业务量增加，采购增加所致；8、预收账款较上年年末下降 30.17%，主要是上期取得学生奶部分预收款项，本期市区学生奶发放后，收入实现，该部分预收账款转收入所致；9、其他应付款较上年年末下降 62.66%，主要是归还个人借款所致；10、长期借款较上年年末下降32.39%，主要是本期归还银行长期借款10,030,217.76元，并将2018年到期的2000万借款转入一年内到期的非流动负债所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 106,920,017.26-78,863,611.59-35.58%营业成本 79,372,581.76 74.24%60,783,452.67 77.07%30.58%毛利率%25.76%-22.93%-管理费用 11,549,810.57 10.80%12,857,310.70 16.30%-10.17%销售费用 12,631,170.19 11.81%11,485,607.07 14.56%9.97%财务费用 3,680,360.41 3.44%7,853,520.38 9.96%-53.14%营业利润-841,031.45-0.79%-21,455,434.12-27.21%-96.08%营业外收入 1,019,218.14 0.95%7,568,655.30 9.60%-86.53%营业外支出 1,022,150.13 0.96%42,767.63 0.05%2,290.01%净利润-721,301.80-0.67%-14,749,664.84-18.70%-95.11%南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 17 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入、营业成本及毛利率变动原因：（1）营业收入较上期增加 28,056,405.67 元，增长 35.58%，其中乳制品收入较上年增加了25,927,255.59 元，增长 38.32%，主要是本期营养餐订单增加所致；（2）营业成本较上期增加 18,589,129.09 元，增长 30.58%，主要是销售收入增长导致成本相应增长；（3）本期毛利率为 25.76%，较上年度增长 2.83%，主要是本期公司加强生产管理，控制生产成本、减少生产过程中的损耗及浪费，同时随着产量增加单位固定成本降低所致；2、税金附加 991,980.74 元，较上期增加 324,928.87 元，增长 48.71%，主要原因为根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号)(2016 年 12 月 3 日)规定，自 2016 年 5 月 1 日后应缴纳的房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等税金自管理费用调整到税金及附加科目核算，同时，本期增加了房产租赁业务，也使相关税费增加；3、销售费用 12,631,170.19 元，较上期增加 1,145,563.12 元，上涨 9.97%，主要原因为：（1）网络通讯费 195,017.72 元，比上期增加 103,425.52 元，上升 112.92%，主要是今年天猫、京东、1 号店、微店等电商业务发展，使电商平台服务费、维护费及通讯费用上涨所致；（2）办公费 60,896.28 元，较上期增加 36,364.61 元，增长 148.24%，主要是上海成立分公司、本地增设市场部及直销部所致；（3）低值易耗品摊销 123,459.51 元，较上期增加 117,138.46 元，增长 1853.15%，主要是本期周转筐、托盘领用增加，同时疆外上海分公司及温州办事处购置办公设备增加也使该费用增幅较大；（4）广告宣传费 1,442,626.40 元，较上期减少 637,870.07 元，下降 30.66%，主要是今年在疆外的广告投入下降所致；（5）业务招待费 128,106.24，较上期减少 90,682.40 元，下降 41.45%，主要是今年缩减业务招待所致；4、管理费用 11,549,810.57 元，较上期减少 1,307,500.13 元，下降 10.17%，主要原因为：（1）职工薪酬 3,760,787.26 元，较上年减少 254,453.27 元，下降 6.34%，主要是本年度业绩未达到预期，减少部分奖金及绩效工资所致；（2）差旅费 198,034.05 元，较上期增加 75,598.30 元，增幅为 61.75%，主要是公司业务出差、培训会议，中介机构现场工作、调研活动增加等所致；（3）汽车费 117,049.43 元，较上期减少 132,948.86 元，下降 53.18%，主要是公司本期厉行节约，减少车辆开支所致；（4）业务招待费 580,713.99 元，较上期增加 220,491.61 元，增幅 61.21%，主要是报告期增加项目专家团的考察调研及新产业引入投资商接待费用增加所致；（5）办公费 185,954.28 元，较上期增加 165,161.18，增幅 794.31%，主要是上海分公司成立，办公费相应增加所致；南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 18 （6）物业管理及水电费 49,249.82 元，较上期减少 68,275.11 元，主要是子公司天山南北公司将房产转租使该费用下降；（7）咨询顾问费 847,710.97 元，较上期增加 202,460.61 元，增幅 31.38%，主要是公司导入阿米巴经营管理理念，使管理咨询费用增加。（8）其他费用 987,599.45 元，较上期减少 1,137,151.66 元，下降 53.52%，主要是公司发生的各类体系认证费用、可研编制费、项目设计费等减少所致。5、财务费用 3,680,360.41 元，较上年同期减少了 4,173,159.97 元，主要是一方面归还银行借款减少利息支付，另一方面收到国家农业产业化发展中央财政贴息资金 3,000,000.00 元，按修订后的企业会计准则第 16 号政府补助的规定，冲减了本期利息支出所致；6、资产减值损失 1,714,604.83 元，较上年同期减少 1,129,136.22 元，下降 39.71%，主要是公司上期对临期未处理产品、不再生产的产品包材及消耗性生物资产公犊集中计提了减值准备导致上期资产减值损失较大；7、资产处置收益-2,038,129.90 元，较上期减少 2,058,508.06 元，下降 50.25%，主要是本年度处置生物资产数量减少所致；8、其他收益 4,504,300.21 元，主要是取得计入收益的政府补助及递延收益的摊销销额；9、营业利润-841,031.45 元，较上期增加 20,614,402.67 元，主要是乳制品毛利增加，三项费用略有下降，同时今年按修订后的企业会计准则第 16 号政府补助规定，根据政府补助资金的具体性质，将与收益相关的政府补助计入其他收益、冲减费用也是营业利润增加的原因；10、营业外收入 1,019,218.14 元，较上期减少 6,549,437.16 元，下降 86.53%，主要原因是将原计入该科目的政府补助计入其他收益或冲减费用，以及较上年减少财政补助资金所致；11、营业外支出 1,022,150.13 元，较上期增加 979,382.50 元，主要是本期淘汰牛增加所致；12、净利润为-721,301.80 元，较上期增加 14,028,363.04 元，主要是本期销售收入较上期增加了28,056,405.67 元，管理费用、财务费用较上期有所下降所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 102,982,290.01 75,663,098.12 36.11%其他业务收入 3,937,727.25 3,200,513.47 23.03%主营业务成本 77,713,022.14 58,566,677.77 32.69%其他业务成本 1,659,559.62 2,216,774.90-25.14%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%乳制品 93,583,741.76 87.53%67,656,486.17 85.79%南达新农业股份有限公司南达新农业股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 19 牛犊 1,672,248.64 1.56%1,894,390.00 2.40%果蔬 7,376,950.77 6.90%6,043,520.65 7.66%其他 349,348.84 0.33%68,701.30 0.09%合计 102,982,290.01 96.32%75,663,098.12 95.94%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%疆内 87,587,186.01 81.92%59,548,551.48 75.51%疆外 15,395,104.00 14.40%16,114,546.64 20.43%合计 102,982,290.01 96.32%75,663,098.12 95.94%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按产品分类分析：按产品分类分析：1、本期收入按产品类别划分构成中，乳制品收入较上年增加 25,927,255.59 元，增幅 38.32%，主要是营养餐订单较上期增加所致；2、果蔬类收入较上年增加 1,333,430.12 元，增幅 22.06%，主要原因为今年