832126_2017_康乐药业_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 1 2017 康乐药业 NEEQ:832126 浙江康乐药业股份有限公司 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.年度报告 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 11 月，国家 GMP 审查现场检查组对我公司原料药（厄多司坦）的生产和质量管理情况进行全面的现场检查。经过紧张有序的检查，总体评价我公司符合新版药品 GMP 的要求，通过现场检查验收。截止报告披露日，公司收到了药品 GMP 证书，顺利通过 GMP 认证。2017 年，公司通过了欧盟官方 EU-GMP 审计，该次审计主要针对我公司的扑热息痛颗粒生产线。该次审计的顺利通过，为公司进一步拓展国际市场赢得了更多的机会。浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 康乐药业、浙江康乐、公司、股份公司 指 浙江康乐药业股份有限公司 福鼎康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，福鼎康乐药业有限公司 连云港康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，连云港康乐药业有限公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice 药品生产质量管理规范 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市时代九和律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总经理助理 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江康乐药业股份有限公司章程 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 扑热息痛、扑痛 指 对乙酰氨基酚 元、万元 指 人民币元、人民币万元 两票制 指 药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一次发票，“两票”可以减少流通环节，并且每个品种的一级经销商不得超过 2 个。对氨 指 对氨基苯酚 厄多司坦 指 一种祛痰止咳原料药 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈振华、主管会计工作负责人余如谦及会计机构负责人（会计主管人员）金瑶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 1、豁免披露事项及理由 豁免披露事项：1.本报告“第四节/二/（三）/2.营业情况分析中（3）主要客户情况”中的客户名称；2.本报告“第十一节附注/五、合并财务报表重要项目注释/（三）应收账款/3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”中的单位名称；3.本报告“第十一节附注/十、母公司财务报表主要项目注释/（一）应收账款/2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”中的单位名称。由于涉及商业机密，应客户要求于 2018 年 4 月 16 日向股转系统申请豁免披露并通过。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策风险 医药产业是我国重点发展的行业之一，政策敏感度较高，药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，其产品质量的安全性和有效性尤为重要。我国医疗卫生体制改革给医药生产企业带来了新的挑战，医药流通体制“两票制”的实施也给企业增加了合规性风险。医药产业受监管程度较高，其监管部门包括国家及各级地方监管部门，它们在各自的权限范围内，制订相关的政策法规，对整个行业实施监管。如果某医药制造企业不能够达到政府监管部门的要求，会影响到其生产经营可持续性。新药研发风险 新药研发是指新药从研发立项到上市应用的整个过程，是一项技术性和规范性强、投资大、周期长和风险高的系统工程。浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 6 其中研发风险包括技术风险和商业风险。若新药研发技术无法达到预期效果，最终由于技术或政策等原因无法获得批准上市，大量的长期研发投入将无法得到回报，公司的盈利能力将受到不利影响；由于新药研发技术更新较快且竞争激烈，新药上市后的市场反应和能否产生盈利也存在一定风险。因此，研发风险可能导致公司未来经营目标的实现存在一定的不确定性。环保风险 公司产品生产过程中会产生废水、废渣、废气等，对周边环境造成影响。近年来，环保部已经陆续发布了多个针对制药行业的污染物排放标准。公司产品涵盖原料药、口服固体制剂、大容量注射剂等，面临的环保压力将越来越重，在环保设施投入、生产流程改造等方面的投入也将越来越大。汇率风险 公司目前的主营收入出口占 80%以上，人民币汇率的波动将影响公司的经营业绩。龙湾原料药生产车间搬迁风险 报告期内，龙湾小品种原料药生产车间搬迁至滨海生产厂区的项目已完成。截止报告披露日，滨海二期原料药(厄多司坦)已通过 GMP认证（详见公告编号：2018-005）。主要原料独家供应商风险 本公司主要产品对乙酰氨基酚的主要原材料对氨基苯酚 是由安徽八一化工股份有限公司独家供应。子公司福鼎康乐停产风险 子公司福鼎康乐主营大容量注射剂（聚丙烯输液瓶、五层共挤输液用袋）的生产和销售。新生产线于 2014 年 1 月通过 GMP认证，投产至今未实现盈利，预计这种情况将继续存在。经公司第四届董事会第三次会议审议，决定停产（详见公告编号：2017-039）。公司经营业绩由盈转亏风险 报告期内，公司经营业绩由盈转亏，主要原因是全资子公司福鼎康乐药业有限公司停产及计提资产减值损失；大宗原材料大幅涨价，导致毛利率下降；人民币升值，汇率区间变化影响汇兑损益。本期重大风险是否发生重大变化：是 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江康乐药业股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.证券简称 康乐药业 证券代码 832126 法定代表人 陈振华 办公地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 胡圣荣 是否通过董秘资格考试 是 电话 0577-86558860 传真 0577-88585597 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 325011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 01 月 19 日 挂牌时间 2015 年 03 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C271 化学药品原料药制造-C2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 医药原料及制剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）78,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 无 实际控制人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 8 统一社会信用代码 91330300726596050F 否 注册地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 否 注册资本 78,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李炜、陈鹏 会计师事务所办公地址 深圳市福田区八卦一路 50 号鹏基商务时空大厦 17F 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 435,627,626.71 409,682,861.84 6.33%毛利率%23.45%31.87%-归属于挂牌公司股东的净利润-24,658,715.34 52,704,095.52-146.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-28,372,755.11 30,549,020.54-192.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.24%17.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.48%10.10%-基本每股收益-0.32 0.67-147.76%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 453,886,351.70 567,152,828.69-19.97%负债总计 175,099,415.62 245,026,495.36-28.54%归属于挂牌公司股东的净资产 278,786,936.08 322,126,333.33-13.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.57 4.12-13.35%资产负债率%（母公司）32.2%40.80%-资产负债率%（合并）38.58%43.20%-流动比率 0.91 1.12-利息保障倍数-2.02 6.40-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 77,056,933.41 67,039,718.43 14.94%应收账款周转率 7.76 6.88-存货周转率 3.95 3.01-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.97%-1.60%-浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 10 营业收入增长率%6.33%-6.18%-净利润增长率%-146.79%86.00%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 78,200,000 78,200,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-383,904.66 2、计入当期损益的政府补助 2,972,577.50 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,222,979.96 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-649,732.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,161,920.42 所得税影响数 447,880.65 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,714,039.77 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 24,510,371.85-营业外收入 28,418,201.57 3,907,829.72-根据财会201730 号文件，对资产处置收益、营业外收入进行追溯调整。八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2018 年 2 月 28 日、4 月 18 日先后披露了 2017 年度业绩快报公告（公告编号：2018-004）、2017 年度业绩快报修正公告(公告编号：2018-007），对其中营业利润等数据进行了相应调整。相关浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 11 数据进行修正的原因为：根据新的会计准则要求，分类调整变化使得营业利润调增 3,121,922.81 元，本调整属于分类调整不影响整体损益。营业利润变动的原因为：根据企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 修订）要求，对于 2017 年 1 月 1 日起存在的政府补助，采用未来适用法处理，此项变动调减公司营业外收入 2,419,577.50 元，调增其他收益 2,419,577.50 元。计提母公司资产减值准备及其他702,345.31 元。）浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：我公司所属行业为医药制造业，立足于医药的研发、生产以及销售。公司拥有口服固体制剂、大容 量注射剂、原料药等多条生产线。主要产品有对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒和相关制剂、厄多司坦 原料药及其胶囊、头孢泊肟酯片、小儿氨酚黄那敏颗粒、聚明胶肽及其它大容量注射剂。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒是公司的拳头产品。公司所有生产线均已通过国家新版 GMP 认证。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒通过了多国的官方审计，包括美国 FDA、欧盟 EU-GMP、韩国 KFDA 等现场认证，获得欧盟药品质量指导委员会（EDQM）颁发的 CEP 证书、澳大利亚 TGA 等证书。同时公司通过了多家全球著名制药企业的质量审计，使公司在市场竞争方面具有明显的优势，也具有了一定的市场知名度。公司注重核心技术的研发，拥有多项发明专利与实用新型专利。1、研发模式 公司重视研发工作，强大的研发团队及多项专利技术是公司的关键资源要素之一。公司一直致力于 解热镇痛类原料药和制剂产品的研发，经过五十多年的技术积累、创新和设备改进，在原料药及制剂生 产领域已具备了先进的核心技术，目前拥有发明专利 3 项、实用新型专利 29 项，另有 6 项实用新型专利处于实质审查阶段；提出并参与制订国家标准 13 项。2、采购模式 公司从事化学药品的研发、生产和销售。出于药品生产 GMP 认证的要求和公司对产品质量稳定可靠性的追求，公司对供应商的选择较为慎重，主要原材料均从合格供应商采购；新增供应商需要由供应、生产、质量部门相关人员对其进行审核。3、生产模式 公司生产部门负责产品的生产管理，主要产品均采用以销定产的方式组织生产。业务管理部门根据 销售预计及市场反馈情况制定销售计划，生产部门根据销售计划与销售部门共同制定生产计划，并根据 生产计划编制物料需求计划交供应部采购物料。整个生产过程严格执行 GMP 标准。4、销售模式 公司针对不同的产品采用不同的销售模式，原料药及可直压颗粒产品主要采取自营出口，产品主销 美国、欧盟等高端市场。公司以诚信为重，以质量为先，与国外多家大型企业建立了长期稳定、良好的 合作关系。制剂产品目前主要用于内销，通过直销及经销商等渠道销往全国各地的医院、药店等医疗服 务机构。公司选择的合作经销商通常为具有一定规模、扎根当地的区域性经销商，公司借助区域经销商 在当地的市场覆盖能力与物流配送能力迅速切入当地的医院和药店。综上，公司商业模式为：以药品研发、生产和销售为主营业务，通过销售原料药及制剂等产品取得 收入、利润和现金流。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、团队优势 报告期内，公司完成了董事会、监事会、高级管理人员的换届，新的管理团队年龄结构更优化，提升创新管理能力的同时拥有丰富的管理经验，有利于公司的管理水平升级。2、产品优势 公司主要产品有对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒和相关制剂、厄多司坦原料药及其胶囊、头孢泊浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 13 肟酯片、小儿氨酚黄那敏颗粒、聚明胶肽及其它大容量注射剂。拳头产品对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒出口美国及全球其他国家市场已有 20 余年的历史。经多年的努力，凭着良好的质量信誉受到美国、欧洲等高端市场的欢迎。3、生产制造优势 公司专注于原料药及制剂的生产制造，经过多年的生产经验积累和技术工艺研发创新，在行业形成了以工艺成熟、产业化能力强以及质量控制规范等为特征的生产制造优势。4、市场认证优势 公司所有生产线均已通过国家新版 GMP 认证。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒通过了多国的官方审计，包括美国 FDA、欧盟 EU-GMP、韩国 KFDA 等现场认证，获得欧盟药品质量指导委员会（EDQM）颁发的 CEP 证书、澳大利亚 TGA 等证书。同时公司通过了多家全球著名制药企业的质量审计，使公司在市场竞争方面具有明显的优势，也具有了一定的市场知名度。总体上，公司努力不断提高管理能力、技术能力、研发能力、营销能力，从而不断提升核心竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在国家对药品和环境保护监管程度越来越严格的宏观背景下，在公司上游原料价格大幅上涨的情况 下，公司坚持战略引领，坚定发展目标，加大主要产品的销售力度和小品种产品的市场开发力度，不断 推进工艺持续优化，严格控制成本，持续加强专业技术队伍和销售队伍建设，产品质量和市场影响不断提高，有效的推动了公司业绩的提升，取得了良好的经营业绩。公司经营情况如下：营业收入 43,562.76 万元，同比上升 6.33%。净利润-2,465.87 万元，同比下降 146.79%。主要原因是福鼎康乐药业停产亏损-4,579.81 万元，大宗原材料价格上涨，人民币升值，汇兑损失大幅增加，毛利率 23.45%，同比下降 8.42 个百分点。公司三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）占营业收入的 24.09%，其中：销售费用同比上升 2.16%，主要原因为公司不断加大制剂产品市场推广力度；管理费用同比上升 5.41%，主要原因为研发投入增加及处置员工补偿款；财务费用同比上升 2195.17%，主要原因为人民币升值，汇兑损失大幅增加所致。报告期内，公司董事会、监事会、高级管理人员完成换届。随着公司生产、环保设施的不断完善，产品结构不断优化，产能提升，规模效益显现，公司将以良好的业绩回报广大投资者。浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 14 (二二)行业情况行业情况 公司所处行业为医药制造业，属于与国民经济紧密相关的行业。近年来，世界人口总量增长，社会老龄化程度提高，人们保健意识在增强。同时，疾病谱的改变、新型国家城市化进程的加快，各国医疗体制的不断完善都推动了全球药品市场的发展，进而推动全球医药行业的大发展。但医药行业发展的结构在发生着变化，具体表现在以下三个方面：1、在全球范围内，以美国、日本、欧洲为代表的发达国家市场，受经济发展减缓、人口增长缓慢以及政府削减开支等因素的影响，其医药市场的增速明显慢于新兴医药市场。2、全球仿制药的迅速发展使得制药企业对特色原料药的需求加大，全球仿制药的 API 增速显著高于专利药 API 的增速。3、我国已经是全球第一大原料药生产国和出口国，随着国际制药生产重心转移，跨国制药企业成本降低，世界化学制药的生产重心开始向发展中国家转移。我国医药行业的各个环节均受到国家药监局的严格监管，同时，原料药产品出口一般需要获得相应 国家、地区的认证。此外，还会受到贸易摩擦、限制性关税、出口退税率变化、汇率变动等因素的影响。这些都将对制药企业的生产工艺水平、质量标准、注册认证以及出口业务等环节提出了更高、更严格的 要求，同时也加剧了行业竞争程度。报告期内，公司根据行业发展的特点，调整发展思路，紧紧跟随国家产业政策调整的节奏，提升自身的核心竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 36,108,903.38 7.96%47,958,917.62 8.46%-24.71%应收账款 49,915,871.46 11.00%62,392,775.19 11.00%-20.00%存货 62,302,371.39 13.73%106,719,720.55 18.82%-41.62%长期股权投资-固定资产 234,979,647.66 51.77%244,433,840.26 43.10%-3.87%在建工程 19,248,337.64 4.24%34,157,912.04 6.02%-43.65%短期借款 125,000,000.00 27.54%93,000,000.00 16.40%34.41%长期借款 0.00 0.00%30,000,000.00 5.29%-100%资产总计 453,886,351.7-567,152,828.69-19.97%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货下降 41.62%主要系报告期内销售增长所致。2、在建工程下降 43.65%主要系报告期内滨海二期部分项目转固定资产所致。3、短期借款上升 34.41%主要系报告期内公司为满足生产经营需要，增加短期融资借款所致。4、长期借款下降 100%以上主要系报告期内银行存款归还到期长期融资借款所致。浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 435,627,626.71-409,682,861.84-6.33%营业成本 333,493,147.59 76.55%279,105,657.15 68.13%19.49%毛利率%23.45%-31.87%-管理费用 65,231,139.13 14.97%61,881,217.30 15.10%5.41%销售费用 27,736,703.86 6.37%27,150,216.15 6.63%2.16%财务费用 11,976,092.52 2.75%521,796.50 0.13%2,195.17%营业利润-22,548,153.75-5.18%62,400,846.95 15.23%-136.13%营业外收入 1,556,820.05 0.36%3,907,829.72 0.95%-60.16%营业外支出 2,097,586.57 0.48%5,805,138.54 1.42%-63.87%净利润-24,658,715.34-5.66%52,704,095.52 12.86%-146.79%注：1本报告期初数同法定披露的上年年末数。但其中，营业利润上年同期数 62,400,846.95 和营业外收入上年同期数 3,907,829.72 与已披露的 2016 年年度报告（详情见公告编号：2017-007）所披露的营业利润数据37,890,475.10差额24,510,371.85，营业外收入数据28,418,201.57差额-24,510,371.85，主要系根据企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 修订）要求追溯调整所致。项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用上升 2195.17%主要系报告期内人民币汇率升值而产生的汇兑损失所致。2、营业利润下降 136.13%，净利润下降 146.79%主要系报告期内：福鼎康乐药业停产，计提资产减值损失；大宗原材料大幅涨价；人民币汇率升值，汇兑损失增加。3、营业外收入下降 60.16%主要系报告期内根据企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 修订）要求，对于 2017 年 1 月 1 日起存在的政府补助，采用未来适用法处理重分类所致。4、营业外支出下降 63.87%主要系报告期内固定资产处置减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 432,091,837.33 409,578,442.55 5.50%其他业务收入 3,535,789.38 104,419.29 3,286.15%主营业务成本 333,258,471.01 279,019,866.73 19.44%其他业务成本 234,676.58 85,790.42 173.55%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%扑热息痛（粉末）181,922,632.48 41.76%112,941,615.06 27.56%复合扑热息痛（颗粒）200,860,902.78 46.11%231,534,576.93 56.52%浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 16 其他原料药 3,912,008.17 0.90%8,820,179.20 2.15%大容量注射剂 30,292,492.47 6.95%43,635,789.51 10.65%其他制剂（口服固体制剂）15,103,801.43 3.47%12,646,281.85 3.09%其他业务收入 3,535,789.38 0.81%104,419.29 0.03%合计 435,627,626.71 100.00%409,682,861.84 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入上升 3286.15%主要系子公司连云港康乐药业活性炭收入所致。2、其他业务成本上升 173.55%主要系子公司连云港康乐药业处置活性炭支出所致。3、扑热息痛（粉末）上升 61.08%主要系出口印尼增加，销售收入增加所致。4、其他原料药下降 55.65%主要系厄多司坦原料药销售收入减少所致。5、大容量注射剂下降 30.57%主要系子公司福鼎康乐药业停产，销售收入减少所致。6、其他业务收入上升 3286.15%主要系子公司连云港康乐药业活性炭收入所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 A 83,644,686.20 19.20%否 2 客户 B 34,063,653.22 7.82%否 3 客户 C 33,926,223.51 7.79%否 4 客户 D 25,471,221.69 5.85%否 5 客户 E 14,029,392.53 3.22%否 合计合计 191,135,177.15 43.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽八一化工有限公司 180,614,660.51 46.27%否 2 江苏索普集团上海有限公司 14,114,098.41 3.62%否 3 江西创瑞活性炭厂 13,393,475.00 3.43%否 4 连云港协鑫环保生物质热电有限公司 12,013,555.00 3.08%否 5 展宇建设集团有限公司 5,338,307.50 1.37%否 合计合计 225,474,096.42 57.77%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 77,056,933.41 67,039,718.43 14.94%投资活动产生的现金流量净额-17,483,722.87-55,021,944.52-68.22%筹资活动产生的现金流量净额-57,647,805.60-67,839,344.78-15.02%浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 17 现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额下降 68.22%主要系报告期内支付的滨海二期工程项目减少所致。2、经营性现金流量净额与净利润的差异主要原因为:缩短了应收账款信用期限，加大催收力度，经营性应收项目减少的影响数为 2,572.37 万元，存货减少的影响数为 4,441.73 万元；计提资产减值准备1,960.03 万元及固定资产折旧影响数 3,116.85 万元；经营性应付项目增加影响数-2,380.13 万元及其他。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，分别为连云港康乐药业有限公司、福鼎康乐药业有限公司；2 家参股公司，分别为浙江巨龙实业有限公司、温州市利祥动物实验研究所，具体情况如下：全资子公司连云港康乐药业有限公司，位于江苏省连云港市赣榆区经济开发区，成立于 2003 年 1月 9 日，注册资本为 2,000 万元，法定代表人陈振华，公司经营范围：原料药（对乙酰氨基酚）生产；自营和代理各种商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。报告期内全年实现营业收入 26,405.04 万元，净利润-78.61 万元。全资子公司福鼎康乐药业有限公司，位于福建省宁德市福鼎市星火项目区星火路 18 号，成立于 2003年 6 月 25 日，注册资本为 1,000 万元，法定代表人陈振华，核定的范围从事大容量注射剂（聚丙烯输液瓶、五层共挤输液用袋）生产。新生产线于 2014 年 1 月通过 GMP 认证，投产至今未实现盈利，预计这种情况将继续存在。经公司第四届董事会第三次会议审议，决定停产（详见公告编号：2017-039）。报告期内全年实现营业收入 813.59 万元，净利润-4,579.81 万元。浙江巨龙实业有限公司，位于温州经济技术开发区机场大道 4159 号，成立于 1994 年 10 月 22 日，注册资本 2,120 万元，法定代表人李国胜，公司经营范围：销售：建筑材料、化工原料（不含危险品）、塑料制品、计算机，日用百货，针纺织品，五金交电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该投资为 2003 年国有企业改制承债式购买资产形成。公司持有其股份 6.6%。温州市利祥动物实验研究所，是一家民办非企业单位。主要从事动物实验的研究、开发和利用。该投资为 2003 年国有企业改制承债式购买资产形成。公司持有其股份 20.87%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 24,056,532.78 19,748,146.68 研发支出占营业收入的比例 5.52%4.82%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 浙江康乐药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-011 18 本科以下 91 115 研发人员总计 96 121 研发人员占员工总量的比例 11.41%19.67%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 29 29 公司拥有的发明专利数量 3 2 研发项目情况：研发项目情况：公司重视研发工作，是国家高新技术企业，组建了省级研究院，有一支年龄结构合理的技术团队，年均投入研发费用超过千万元，占公司销售收入的 4%以上。拥有 3 项发明专利，29 项实用新型专利。目前在研保健食品、化学药物及制剂等多项，开展药物一致性评价及工艺改进研究。子公司连云港康乐药业多个项目与大学研究院校合作，在做深入工艺化改进及结晶工艺优化和环保废液利用做了大量工作并取得显著成效。公司综合考虑公司未来发展规划、经营财务状况、现有技术力量等因素，确定研发项目的立项，以达到调整产品结构，改善利润来源等目的。目前各研发项目按计划进展，4 个保健食品已提交国家药监局注册申请，5 个一致性评价项目已完成药学小试或中试研究，1 个原 3.1 类化学药物取得临床批件。若这些品种最终能获得批准生产，将为公司带来新的利润增长点。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：会计师事务所对我公司的关键审计事项具体如下：（一）收入的确认 1、事项描述 如贵公司财务报表附注五（二十九）所述，公司的主要经营利润来源于收入，公司的合并财务报表收入金额为 435,627,626.71 元，收入金额大且公司外销收入占比较大，收入对财务报表具有重要影响，且收入为公司的关键业绩指标之一，存在被操纵以达到预期目标的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。2、审计应对（1）了解、测试公司的销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行；（2）针对已识别需要运用分析程序的有关项目，并基于对被审计单位及其环境的了解，将本期的主营业务收入与上