831545_2017_达一农林_2017年年度报告_2018-04-02.pdf

公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 达一农林 NEEQ:831545 广东达一农林生态科技股份有限公司 Guangdong First Agriculture&Forestry Ecological Technological Corp.公告编号：2018-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司继续加大研发投入，加强与科研院所的合作，并取得良好的效益，为今后产品市场转型打下了坚实的基础。2017 年，公司与广州甘蔗糖业研究所、南京农业大学合作的“甘蔗产业废弃物研制有机肥技术与应用”项目获广东省农业技术推广奖二等奖。公司将继续加大研发投入，加强与科研高校的合作，重点加强对有微生物肥料等市场热点产品的研发推广，促进产业升级。广东省企业科技特派员工作站建设项目正式启动，公司分别与中山大学生命科学院、华南农业大学林学院、国家桉树研究发展中心签订为期两年驻派科技特派员协议。公告编号：2018-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 公告编号：2018-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、达一农林 指 广东达一农林生态科技股份有限公司 有限公司 指 广东达一农林生态科技有限公司 东方花园 指 广州经济技术开发区东方花园工贸公司 广州达一 指 广州经济技术开发区达一农业有限公司 安信证券 指 安信证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 广东达一农林生态科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东达一农林生态科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东达一农林生态科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东达一农林生态科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-006 5 第一节第一节声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄民、主管会计工作负责人杜少群及会计机构负责人（会计主管人员）杜少群保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因公司为尽可能保守公司商业机密，避免不正当竞争,最大限度保护公司利益和股东权益，申请在披露 2017 年度报告时豁免披露公司客户和供应商的具体名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 土地厂房权证风险 截至 2017 年年末，公司位于惠州市博罗县石湾镇黄西工业区的生产经营用地尚未取得土地使用权证，该土地上的厂房、办公楼等房屋建筑物亦未取得房屋所有权证，因此公司在该土地上修建厂房、办公楼等房屋建筑物时，无法依据我国建筑法等相关法律、法规的规定取得建设工程规划许可证 建筑工程施工许可证 等相关手续，亦无法通过竣工验收程序获得 工程竣工验收备案证。依据建筑法及中华人民共和国城乡规划法的相关规定，公司仍存在生产经营场所所涉地上房屋建筑物尚未办理建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证等相关手续而受到处罚的风险。2017 年公司开始启动办理土地权属证，但是由于国土政策的变化，公司需要补付土地补偿金和相关费用，因此增加了公司无形资产，加大了公司经营成本。环境保护的风险 公司在生产过程中会产生废水、废气、固废和噪音等。虽然公司一直注重环境保护，保证“三废”排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准，具有完善的环保措施和管理措施。然而随着整个社会环境保护意识的增强，国家不断强化环境保护力公告编号：2018-006 6 度，并可能在未来出台更为严格的环保标准，对复合肥料生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本，这可能会对公司盈利水平带来一定影响。管理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全。有限公司整体变更为股份公司后，公司股东重新制定了 公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度细则，建立了严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。但由于股份公司成立的时间比较短，公司管理层对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此，短期内公司存在管理与内部控制的风险。行业竞争加剧的风险 公司所属林业专用肥行业为复合肥下面的细分行业，目前仍处于行业发展初期，规模大的生产厂家相对较少；我国森林资源匮乏，木材供需矛盾将不断加剧，解决这一问题的根本出路在于加快种植速生丰产林。随着人工林种植面积的增加及对其单产要求的提高，林业专用肥的需求将不断增加。一旦林业专用肥市场打开，不排除目前众多复合肥生产厂家将涉足林业肥生产，导致行业竞争加剧。虽然公司管理团队具有十几年的林业专用肥研发、生产经验，公司产品具有较强的品牌及先发优势，但仍面临行业竞争加剧后产品价格下跌、市场份额下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-006 7 第二节第二节公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东达一农林生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong First Agriculture&Forestry Ecological Technological Corp.证券简称 达一农林 证券代码 831545 法定代表人 黄民 办公地址 博罗县石湾镇黄西工业区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭蔡雄 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0752-6896601 传真 0752-6896982 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 博罗县石湾镇黄西工业区/516127 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-9-29 挂牌时间 2014-12-22 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C（制造业）-C26（化学原料和化学制品制造业）-C262（肥料制造）-C 2624（复混肥料制造）主要产品与服务项目 桉树肥等各类林业专业肥料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广州经济技术开发区达一农业有限公司 实际控制人 黄力橹 公告编号：2018-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441300562584896D 否 注册地址 博罗县石湾镇黄西工业区 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郑龙兴、易海丽 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。公告编号：2018-006 9 第三节第三节会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 61,495,652.51 68,176,914.86-9.80%毛利率%16.79%18.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,111,175.32 4,290,666.84-74.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 774,958.07 2,574,268.48-69.90%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.38%13.12%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.35%7.87%-基本每股收益 0.06 0.21-71.43%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 49,580,394.93 56,624,288.54-12.44%负债总计 18,608,595.86 21,763,664.79-14.50%归属于挂牌公司股东的净资产 30,971,799.07 34,860,623.75-11.16%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.74-10.92%资产负债率%（母公司）37.53%38.44%-资产负债率%（合并）-流动比率 119%142%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,751,601.78 5,255,477.96-28.62%应收账款周转率 442%442%-存货周转率 944%1,389%-公告编号：2018-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-12.44%5.78%-营业收入增长率%-9.80%-26.33%-净利润增长率%-74.10%-28.79%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；568,000.00 委托他人投资或管理资产的损益；85,511.20 除上述各项之外的其他营业外收支净额；-240,243.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 413,267.35 所得税影响数 77,050.10 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 336,217.25 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 11 第四节第四节管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、按照全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型分类结果，公司所处行业属于“C（制造业）-26（化学原料和化学制品制造业）-262（肥料制造）-2624（复混肥料制造）。公司主营业务是桉树专用肥、松树专用肥、油茶专用肥、碳汇林专用肥等系列林业专用肥产品的研发、生产、销售及售后服务。公司拥有行业经验丰富的研发团队、自主研发的核心技术以及丰富的客户资源，此外，公司还拥有桉树抚育肥及其施肥方法专利技术、湿地松专用肥及其施肥方法专利技术、桉树萌芽肥及其施肥方法专利技术。公司的客户主要为大型林业种植公司和其它林业种植者。公司采取直销为主、经销商销售为辅的销售模式。目前公司直销业务以客户要求为导向，签订合同后根据客户需求组织工艺配方设计、原材料采购、技术研发、产品加工生产、后期服务等环节；经销商销售则是公司多年累积的根据各地区土壤成分特点筛选出肥效好、配方相对稳定的林业专用系列产品，交付相应地区的经销商经销，经销商将公司产品销售给各类中小型的林业种植者。公司销售来源主要是公司自产的林木肥料产品销售。2、报告期内，公司的商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内公司实现营业收入 61,495,652.51 元。针对日益激烈的丰产林肥料市场、国家环保政策加强以及异常气候所带来的影响，公司团队努力进取，积极开拓市场，积极防范应对措施，保证了公司产品销量。2、报告期内，公司进一步紧抓新产品的研发，成立了广东达一农林生态企业科技特派员工作站，不断改善研发环境，引进和培养了一批年轻的技术带头人和技术骨干，并与中山大学以及华南农业大学科研院校建立了长期的合作开发关系，逐步形成了一支高素质、专业结构合理的技术创新型人才队伍。3、报告期内，公司两款高浓度复合肥产品升级上市，顺应市场潮流，弥补公司产品高端品种不足的缺陷。并获得市场一定的好评。4、报告期内，公司经营管理层进一步推进精细化销售、管理工作，通过不断完善公司组织结构、健全公司管理制度，加强了整体管控水平，提高了公司整体运营成效和风险管理水平。报告期内市场竞争格局未发生重大变化，收入模式也未发生变动。公告编号：2018-006 12 (二二)行业情况行业情况 报告期内，公司管理层积极贯彻战略目标和年度经营计划，一方面在现在肥料行业处于过饱和状态国家农业部方面也制定了到 2020 年化肥使用量零增长行动方案，并且很多农用肥生产工厂逐步增加了丰产林肥料的开发与生产，公司所处丰产林肥料市场竞争日益增大，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务林业肥料的稳健发展，积极配合国家政策进行发展创新，加大对有机肥、生态肥等新型肥料产品研发创新投入；另一方面针对国内经济仍处于转型期，下行压力较大，市场存在风险加大的趋势，公司积极配合国家环保部门进行整改，针对广东异常、极端天气频发问题，积极采取防范应对措施，做到在开拓公司市场范围增强服务的竞争力的同时减少由于外部不可抗力的政策因素和环境因素带来的损失。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,567,219.60 7.19%8,908,964.59 15.73%-59.96%应收账款 11,681,176.64 23.56%15,224,666.30 26.89%-23.27%存货 6,399,401.88 12.91%4,442,376.52 7.85%44.05%长期股权投资-固定资产 12,249,834.29 24.71%13,928,989.21 24.60%-12.06%在建工程-短期借款-长期借款-无形资产 9,784,902.15 19.74%10,012,899.87 17.68%-2.28%资产总计 49,580,394.93-56,624,288.54-12.44%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末货币资金比上年期末减少 5,341,744.99 元，减少幅度为 59.96%，主要原因是 2017 年公司股东进行了一次 5,000,000.00 元的现金分配，另外 2017 年公司开始启动国土权证办理程序，并且已经开始补缴相关办证土地款项，支付土地预付款 3,918,00.00 元。2、应收账款：本期期末应收账款比上年期末减少 3,543,489.66 元，减少幅度为 23.27%，主要原因是为一方面公司 2017 年营业收入有所下降，另一方面公司加强了应收账款的催收等管理工作。3、存货：本期期末存货比上年期末增加 1,957,025.36 元，增加幅度为 44.05%，主要原因是 2017 年年底化肥市场处于价格低谷阶段，所以公司加大了存货购入。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金公告编号：2018-006 13 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 61,495,652.51-68,176,914.86-9.80%营业成本 51,173,407.24 83.21%55,309,173.39 81.13%-7.48%毛利率%16.79%-18.87%-管理费用 5,884,719.81 9.57%4,549,256.76 6.67%29.36%销售费用 3,119,274.43 5.07%5,172,555.65 7.59%-39.70%财务费用-1,889.69-4,549.21-0.01%58.46%营业利润 912,723.83 1.48%2,784,895.37 4.08%-67.23%营业外收入 591,000.00 0.96%2,000,000.00 2.93%-70.45%营业外支出 263,243.85 0.43%1,950.00-13,399.68%净利润 1,111,175.32 1.81%4,290,666.84 6.29%-74.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与营业成本：本期营业收入比上年减少 6,681,262.35 元，减少幅度为 9.80%，本期营业成本比上年减少 4,135,766.15 元，减少幅度为 7.48%，主要原因是市场竞争加剧，公司产品结构单一，大宗客户订单相对上年减少，导致全年公司产品销量大幅下滑，对应结转成本也有所减少。2、管理费用：本期管理费用比上年增加 1,335,463.05 元，增加幅度为 29.36%，主要原因是公司本期研发费用大幅度增加。3、销售费用：本期销售费用比上年减少 2,053,281.22 元，减少幅度为 39.70%，主要原因是一方面本期内由公司承担高额运费的大宗客户比重减少，导致运输费用减少，另一方面，本期营业收入比上年减少，相应的销售费用减少。4、营业外收入：本期营业外收入比上年减少 1,409,000.00 元，减少幅度为 70.45%，主要原因是公司本期获得政府补助减少。5、营业外支出：本期营业外支出比上年增加 261,293.85 元，增加幅度为 13,399.68%，均为罚款支出，主要原因是本期内因排污超标、税务滞纳金等而受罚，导致罚款支出大幅增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 61,488,503.78 68,176,914.86-9.81%其他业务收入 7,148.73-主营业务成本 51,165,634.43 55,309,173.39-7.49%其他业务成本 7,772.81-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%桉树通用肥 2,206,964.07 3.59%567,269.90 0.83%桉树基肥 2,987,716.14 4.86%5,148,451.24 7.55%桉树追肥 56,229,664.28 91.45%62,431,476.91 91.57%油茶专用肥 64,159.29 0.10%29,716.81 0.05%公告编号：2018-006 14 合计合计 61,488,503.78 100.00%68,176,914.86 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 注：公司收入均来自于境内，而境内收入基本来自于华南地区，仅一类，故在境内区域未按照区域进行分类。收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司本期内营业收入仍以销售桉树专用肥为主，其中桉树专用肥品种占比略有变化，主要原因是客户订单的变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 8,716,076.06 14.17%否 2 客户 2 3,947,653.67 6.42%否 3 客户 3 1,870,773.34 3.04%否 4 客户 4 1,737,658.44 2.83%否 5 客户 5 1,696,075.68 2.76%否 合计合计 17,968,237.19 29.22%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 24,580,113.50 49.76%否 2 供应商 2 5,735,637.50 11.61%否 3 供应商 3 4,399,183.17 8.91%否 4 供应商 4 3,037,195.38 6.15%否 5 供应商 5 2,678,690.27 5.42%否 合计合计 40,430,819.82 81.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,751,601.78 5,255,477.96-28.62%投资活动产生的现金流量净额-4,093,346.77 2,516,325.48-262.67%筹资活动产生的现金流量净额-5,000,000.00 0-现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额比上期金额减少 1,503,876.18 元，减少幅度为 28.62%，主要公告编号：2018-006 15 原因是一方面 2017 年公司大宗客户订单减少，另一方面 2017 年年底原材料价格处于低谷，公司加大存货采购。2、本期投资活动产生的现在流量净额比上期金额减少 6,609,672.25 元，减少幅度为 262.67%，主要原因是 2017 年公司开始启动国土权证办理程序，并且已经开始补缴相关办证土地款项，支付土地预付款 3,918,000.00 元。3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 5,000,000.00 元，主要原因是 2017 年公司进行了一次 5,000,000.00 元的现金分配。4、本期净利润为 1,111,175.32 元，经营活动产生的现金流量净额为 3,751,601.78 元，差额较大的主要原因为公司 2017 年存在经营性应收项目的减少，不影响净利润但会增加经营活动产生的现金流量净额，而折旧摊销等不影响经营活动的现金流量净额，但会减少净利润。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2017 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第十次会议决议，审议通过了关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案，授权予公司使用自有资金购买理财产品，公司在保证正常经营和资金安全的前提下，购买小额、短期、稳健的理财产品。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已将所有投入用于购买理财产品的资金赎回并获得一定的投资回报，公司将闲置资金用于理财产品投资，提高资金的使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提高公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。2017 年 12 月 25 日，财政部颁布财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支 出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。因该项新准则的实施而进行的会计政策变更不会对本财务报表及可比年度财务报表产生影响，也无需进行追溯调整。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支，因该项新公告编号：2018-006 16 准则实施而进行的会计政策变对可比年度财务报表无影响，也无需进行追溯调整。财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支 出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。因该项新准则的实施而进行的会计政策变更不会对本财务报表及可比年度财务报表产生影响，也无需进行追溯调整。（2）会计估计变更 无。（3）重大会计差错更正 无。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。公司充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，切实履行应尽的义务并积极参与，捐助社会公益和慈善事业。支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会的监督。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司未向银行等机构贷款，并且还多次利用闲置资金购买银行理财产品，公司财务状况良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、土地厂房权证风险及应对措施 截至本 2017 年年末，公司位于惠州市博罗县石湾镇黄西工业区的生产经营用地尚未取得土地使用权证，该土地上的厂房、办公楼等房屋建筑物亦未取得房屋所有权证，因此公司在该土地上修建厂房、办公楼等房屋建筑物时，无法依据我国建筑法等相关法律、法规的规定取得建设工程公告编号：2018-006 17 规划许可证 建筑工程施工许可证等相关手续，亦无法通过竣工验收程序获得工程竣工验收备案证。根据惠州市博罗县石湾镇人民政府 2014 年 4 月 30 日出具的关于广东达一农林生态科技有限公司土地及房产的情况说明，由于历史遗留原因，导致公司在购买的土地上修建的厂房、办公楼等房屋建筑物无法办理建设工程规划许可证 建筑工程施工许可证等相关手续，到目前为止，公司未因此受到任何行政处罚。应对措施：针对土地房产权证问题，公司正积极与当地政府沟通，并且于 2017 年年底开始，公司已经收到政府国土管理部门的通知，开始启动国土权证办理程序。并且已经开始补缴相关办证土地款项，预计 2018 年可以完成相关手续。2、环境保护的风险及应对措施 公司在生产过程中会产生废水、废气、固废和噪音等。虽然公司一直注重环境保护，保证“三废”排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准，具有完善的环保措施和管理措施。然而随着整个社会环境保护意识的增强，国家不断强化环境保护力度，并可能在未来出台更为严格的环保标准，对复合肥料生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本，这可能会对公司盈利水平带来一定影响。应对措施：公司通过工艺改造和技术创新，不断减少生产过程中的“三废”排放量。随着公司效益上升，公司也将加大环保投入，确保公司运营能够满足日益严格的环保要求。3、管理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全。有限公司整体变更为股份公司后，公司股东重新制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度细则，建立了严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。但由于股份公司成立的时间比较短，公司管理层对相关制度的完全理解和执行尚需时间。因此，短期内公司存在管理与内部控制的风险。应对措施：公司将加强对内部控制制度的学习、理解与执行，并加强与主办券商沟通，减少内部控制风险。4、行业竞争加剧的风险及应对措施 公司所属林业专用肥行业为复合肥下面的细分行业，目前仍处于行业发展初期，规模大的生产厂家相对较少；我国森林资源匮乏，木材供需矛盾将不断加剧，解决这一问题的根本出路在于加快种植速生丰产林。随着人工林种植面积的增加及对其单产要求的提高，林业专用肥的需求将不断增加。一旦林业专用肥市场打开，不排除目前众多复合肥生产厂家将涉足林业肥生产，导致行业竞争加剧。虽然公司管理团队具有十几年的林业专用肥研发、生产经验，公司产品具有较强的品牌及先发优势，但仍面临行业竞争加剧后产品价格下跌、市场份额下降的风险。应对措施：一方面，公司进一步加强品牌战略和技术创新，提高公司在行业内的主导地位；另一方面，随着公司规模的持续扩大，盈利能力的持续增强，扩大市场布局范围，特别是在新的市场高增区建立新的生产基地，以占领市场。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。公告编号：2018-006 18 第五节第五节重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(四)是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 15,000,000.00 1,550,000.00 总计总计 15,000,000.00 1,550,000.00 注：其他为公司在报告期内归还关联方的借款，2017 年 2 月 7 日，公司第一届董事会第九次会议，2017 年 2 月 24 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审计通过关于预计 2017 年日常性关联交易的议案，将归还关联方借款作为日常性关联交易预计，故在此列示。(二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报告报告编号编号 广州经济开发区达一农业有限公司 为缓解公司临时资金周转压力，公司向股900,000.00 是 2017 年 12 月 7 日 2017-030 公告编号：2018-006 19 东广州经济开发区广州达一农业有限公司免息借款 90 万元人民币，用于购买原材料等，借款期限为十二个月。总计总计 -900,000.00 -偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：为缓解公司临时资金周转压力，公司向股东广州经济开发区广州达一农业有限公司免息借款 90 万元人民币，用于购买原材料等，借款期限为十二个月，但于当月底把免息借款还清，不具有持续性。本次交易有利于缓解公司资金周转压力，有利于公司健康稳定发展，不存在损害公司、股东的情形。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际控制人于 2014 年 5 月 18 日出具了避免同业竞争承诺函；从承诺之日起至报告期末，承诺方对此承诺履行良好。2、2014 年 5 月 18 日，公司控股股东、实际控制人出具承诺，如因达一农林目前所使用石湾镇黄西环保工业基地的土地使用权证、房屋产权证无法办理，导致达一农林需要另租其他生产经营场地进行搬迁，控股股东、实际控制人将以连带责任方式补偿公司的搬迁费用、因生产停滞所造成的损失以及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。截至 2017 年年末，公司土地使用权证、房屋产权证依然未办理，此承诺依然存续有效。(四四)调查调查处罚事项处罚事项 博罗县环境保护局 2017 年 8 月 21 日在我公司生产场所进行现场执法检查，检查发现公司 2016 年超量排放大气污染物（二氧化硫），并于 2017 年 8 月 21 日向公司送达责令改正违法行为决定书（博环责改【2017】571 号）。依据中华人民共和国大气污染防治法第九十九条的规定，博罗县环境保护局对公司作出如下行政处罚：决定对公司处人民币壹拾万元罚款。公司接受博罗县环境保护局的行政处罚决定，及时缴纳罚款，公司已对违规行为进行严肃整改，停止相关锅炉生产废气的超标排放；同时组织管理层和生产人员进行提升环保意识的专项培训，加强日常生产经营管理，强化内控管理体系，做到高标准严要求，避