839429_2018_京都时尚_2018年度报告_2019-04-28.pdf

1 证券代码：证券代码：839429 839429 证券简称：京都证券简称：京都时尚时尚 主办券商：五矿证券主办券商：五矿证券 年度报告 2018 京 都 时 尚 NEEQ:839429 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 Beijing Jingdu Medical Cosmetology Clinic Co.,Ltd.2 公 司 年 度 大 事 记 1、为增加新客的到诊率，2018 年 4 月，京都时尚引进先进的顾客裂变营销模式京都嘉人汇平台，形成了客带客的引流新思路及模式，精准营销，降低了营销推广成本，提高了客户复购率和客单价，提高了京都时尚的口碑及品牌影响力。3 2、京都时尚一直秉承诚信医疗服务，2018 年 5 月，积极参加了中国非公立医疗机构协会在厦门隆重举行的2018 年度大会暨美道论坛大会，并且成为首批签约诚信服务自律公约的机构之一。4、鼓励医务人员积极参与技术交流和业务学习，2018 年 10 月，刘琳琳医生参加嗨体全国青年医师大赛活动并获奖。3、京都时尚 2018 年引进多项国际国内领先的激光项目，为客户提供更有效的美肤管理服务。公告编号：2019-002 4 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1212 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 公告编号：2019-002 5 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、京都时尚 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 股东大会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司股东大会 股东会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司股东会 董事会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司董事会 监事会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 国家发展和改革委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 五矿证券有限公司 会计师 指 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司有效公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 调 Q 激光治疗仪 指 采用光致爆破原理，即通过毫秒、微秒级的超脉冲时间，激光瞬间可以透过皮肤的表皮到达皮肤的深层，使皮肤内部的色素颗粒瞬间粉碎，粉碎的色素颗粒会被人体的巨噬细胞吞噬后，慢慢运走。激光脱毛仪 指 是通过激光仪器发出强脉冲光束，作用于毛发毛囊根部，利用其瞬间爆破的热能量，破坏毛囊活性，从而使得毛发不再长，达到一个永久性脱毛的效果。由于激光具有较强的光热选择性，特定波长的激光仅能被对应色素细胞吸收，因此对周围正常肌肤不存在损伤。射频除皱 指 是通过射频治疗仪发出无线电波进入皮下组织，使皮下组织的自然电阻运动产生热能，它是利用真皮层胶原纤维在 55-70时会立即产生收缩的原理，电波拉皮原理具有提升皮肤和促进胶原再生的两种作用，胶原质产生立即性收缩的同时，还会刺激真皮层分泌更多的新的胶原纤维再生，从而再次托起皮肤的支架，使皮肤真皮层的厚度和密度增加，填平皱纹，改善松弛。公告编号：2019-002 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马兰、主管会计工作负责人马兰及会计机构负责人（会计主管人员）施亚莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 报告期内公司的客户均为自然人,由于公司为医疗美容机构,主要从事美容外科服务,根据医疗美容服务管理办法 第二十一条“美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要尊重就医者的隐私权,未经就医者本人或监护人同意,不得向第三方披露就医者病情及病历资料。”【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 市场竞争风险 随着近年来中国医疗美容行业保持较高增速,中国已步入医疗美容大国行列,医疗美容机构产业链整合持续升级,行业外部大型集团以行业整合的形式接入医疗美容服务产业链的情形也不断出现,行业竞争愈发激烈。虽然公司成立十五年,在服务水平、渠道拓展、客户资源、管理经验方面都有一定积累,但若无法持续保持竞争优势,公司未来发展仍面临一定风险。医疗风险 由于患者的个体性差异、对医学认知的局限、常规医疗过失、对药物的过敏反应等,医疗服务行业不可避免的存在一定的风 公告编号：2019-002 7 险。在提供诊疗服务的过程中亦会存在违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范等造成的风险。尽管报告期内,公司未发生过任何医疗事故,未对公司的持续经营产生重大不利影响。民营医疗机构的社会认知风险 在我国,公立医疗机构处于相对垄断地位,相比之下,由于民营医疗机构起步较晚,机构间技术水平和管理水平参差不齐,公众对民营医疗机构的实力、价格公允性等方面仍然存在担忧。尽管医疗美容行业中民营医院已占据一定的市场份额,但从整体上看,优质整形医师资源匮乏的现象在民营医疗机构中仍普遍存在,不仅如此,一小部分民营医院缺乏诚信,在缺乏资质和执业资格的情况下违法经营,另外,多重定价、虚假广告、不实宣传等现象普遍存在,严重破坏了行业风气,损害了民营医疗机构在社会上的整体形象。经营资质无法延续的风险 医疗美容机构必须经卫生行政部门登记注册并获得 医疗机构 执业许可证后方可开展执业活动。公司已按照医疗美容服务管理办法、医疗机构管理条例和医疗机构管理条例实施细则 的规定办理了设置审批及登记注册手续,并取得 医疗机构执业许可证。该证书有一定的有效期,公司需要在有效期届满前规定的时间内向登记机关申请办理校验手续,并在校验通过后换领新证。如公司在后续经营中发生不符合医疗机构执业的事宜,公司将不能继续经营相关业务。经营租赁场所不能续租的风险 公司没有房产资产,经营场所全部通过租赁取得,当前的租赁合同是在 2019 年年初签订,并将于 2022 年年初到期,公司未来可能会面临租金上涨和经营场所租赁期满不能续租的风险。医疗美容行业需要客户上门接受服务,消费方式通常具有分次、长期的特点,因此,为保证消费过程的持续连贯,客户在做出消费选择时不仅会考虑公司口碑,还会考虑消费的地理位置及交通情况等诸多因素。位于良好地段的固定的经营场所对于提高客户粘性和提升公司知名度具有重要意义。外部不利因素造成的经营场所得的强制变更,将会影响公司的正常运营,造成一定程度的客户流失。人力资源流失风险 公司所处行业是典型的专业服务领域,属智力密集型行业,人才是公司生存与发展的基石,是完成高质量服务工作的保障。人才需要经过严格的培训和长期的历练,使得人才成本较高。公司提供创业服务业务,对创新创业人才的需求量大,对人才的综合素质要求较高,随着公司业务规模和营收规模的不断扩大,若公司不能留住内部人才并不断引进外部人才,将影响公司的业务发展。医疗诉讼风险 医疗服务行业中医疗风险难以避免,医疗风险不仅包括医疗过失,还包括消费者对治疗效果不满意引发的医疗纠纷。从行业现状来看,医疗事故、医疗纠纷时有发生,严重的会引发法律诉讼。尽管报告期内公司未产生任何医疗诉讼,但不能排除公司未来发生诉讼的可能性。行业内的诉讼通常涉及较大赔偿金额,如果败诉,公司不仅面临大额的赔偿支出,公司的形象也会公告编号：2019-002 8 受到不利影响。总的来说,诉讼对公司的盈利状况甚至经营的持续性影响较大。公司治理风险 在有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。实际控制人不当控制的风险 截至年度报告签署日,马兰持有公司股份 454.4 万股,持股比例为 79.44%,为公司第一大股东,目前担任公司董事长兼总经理,对公司的经营管理有重大影响,为公司控股股东及实际控制人。公司已通过公司章程、对外担保管理制度、关联交易规则等,建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度,构建了公司治理的相关规范和要求;同时,公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争的承诺。尽管公司采取了上述措施,公司实际控制人仍可能利用其实际控制人地位,对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生影响,损害公司或其他股东的利益。公司未为全部员工规范缴纳住房公积金的风险 公司为全部员工规范缴纳社保,截至年度报告签署之日,公司共有员工 16 名,均与公司签订了劳动合同,其中缴纳社保的 12人,退休人员 3 人,其他城市缴纳社保的 1 人。公司全体员工均未缴纳住房公积金,公司可能面临因未缴纳住房公积金而遭受的罚款的风险。持续经营风险 公司属于诊所级别的医疗机构,在床位、医护人员数量、设备、场地面积等方面与医院级别的医疗机构均有较大的差距,由于公司规模较小,抵抗风险的能力较弱,虽然公司的资产负债率较低、现金流水平也较好,但一旦出现较大的医疗事故或者核心技术人员出现重大变化等情形,公司仍然面临一定的持续经营风险。税收优惠政策变化的风险 据经 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过的 中华人民共和国营业税暂行条例,公司符合该条例第八条第三项:医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。公司由当地税务部门根据营业税暂行条例规定给予减免,已获得纳税人减免税备案登记表,依法享受免征营业的税收优惠。根据 2016 年 3 月 23 日财政部、国家税务总局发布的关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636 号)自2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。根据此通知附件 3营业税改征增值税试点过渡政策的规定 第一条规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税。公司将继续享受营改增后的增值税免税政策。企业税收优公告编号：2019-002 9 惠政策体现了国家产业政策对公司主营业务的扶持,预期将在相当长一段时间内持续执行。但是,上述税收优惠政策如果发生不利变化或者优惠期限届满,致使公司不能继续享受税收优惠,可能对公司的经营业绩造成风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-002 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jingdu Medical Cosmetology Clinic Co.,Ltd.证券简称 京都时尚 证券代码 839429 法定代表人 马兰 办公地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦 S 座首层 105 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 施亚莉 职务 董事会秘书 电话 010-82611396 传真 010-82611396 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室 邮编:100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 1 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生和社会工作(Q)-卫生(Q83)-门诊部(所)(Q833)-门诊部(所)(Q8330)主要产品与服务项目 医疗美容科、美容外科。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）5,720,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马兰 实际控制人及其一致行动人 马兰 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105766281408N 否 注册地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室 否 公告编号：2019-002 11 注册资本 5,720,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商电话 0755-82798353 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郭素玲、任爱强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-002 12 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,249,353.61 17,336,237.16-6.27%毛利率%60.08%53.04%-归属于挂牌公司股东的净利润 243,649.34 490,529.80-50.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-215,231.67 509,121.80-142.28 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.11%12.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.52%12.90%-基本每股收益 0.04 0.09-55.56%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,347,994.58 6,053,378.74 37.91%负债总计 3,459,185.25 1,408,218.75 145.64%归属于挂牌公司股东的净资产 4,888,809.33 4,645,159.99 5.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 0.81 4.94%资产负债率%（母公司）41.02%22.64%-资产负债率%（合并）41.44%23.26%-流动比率 117.29%274.00%-利息保障倍数 2.45 0.41-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,905,879.90 364,977.32 422.19%应收账款周转率 646.31 689.54-存货周转率 33.41 44.67-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%37.91%91.95%-营业收入增长率%-6.27%10.94%-净利润增长率%-50.33%116.72%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-002 13 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,720,000 5,720,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,068.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,999.01 政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-43,050.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 458,881.01 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 458,881.01 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 50,283.61 应收票据及应收账款 50,283.61 应付账款 94,516.52 381,885.40 应付票据及应付账款 94,516.52 381,885.40 公告编号：2019-002 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:2018 年公司商业模式无大变化。中国医疗美容行业市场竞争加剧，受经济环境影响消费者购买力有所下降，但医疗美容行业的长期发展趋势不变。所以公司立足于现状，着眼于未来，在企业品牌打造上继续深耕，通过国际国内信息交流，实现医疗技术升级迭代，先进仪器设备引进，医疗团队建设，服务流程标准化完善等等。在市场竞争中公司恪守医疗本质，保障医疗安全和治疗效果。同时为保证企业效益，努力控制成本费用，在营销等业务上采取更加灵活的合作方式。市场消费群体以年轻群体为主，消费项目以注射、激光等非手术项目为主，公司在注射和激光美肤项目上更加丰富化，以满足消费者更加多样化的个性需求。手术类项目主要包括眼鼻整形、面部整形、吸脂及自体脂肪填充塑型等等。公司的销售模式主要分为线上营销和线下营销两部分，其中线上营销主要包括与各医美平台、第三方网站的合作、自媒体营销等方式获得客户资源，线下主要通过院内沙龙活动、专家活动、节假日活动等，与老客户互动，实现客户的持续消费和口碑传播。公司 2017 年成立了京都时尚全资子公司：“北京攻肤学姐美容服务有限公司”，在当年的 7 月份成立了“北京攻肤学姐美容服务有限公司“旗下的两家分公司：“北京攻肤学姐美容服务有限公司东大桥分公司”和“北京攻肤学姐美容服务有限公司青年路分公司”，三家公司分别有线上线下营销推广活动，在所在区域面向目标消费群体开展宣传。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 2016 年京都时尚医疗美容诊所股份有限公司在全国股转系统挂牌后，公范治理和融资便利，提升公司的知名度和美誉度，推动公司更好更快地发展壮大，从而为我们的客户提供更具竞争力的产品和服务。2018 年公司实现营业收入 1,624.94 万元，较 2017 年度降低 6.27%；实现净利润 24.36 万元，报告期末，公司资产总额 834.80 万元，比上年同期增加 37.91%；负债总额 345.92 万元，比上年同期增加 145.64%；归属于母公司所有者权益 488.88 万元，较上年末的 464.52 万元增加了 5.25%。公司总体经营状况趋于稳定。（二）（二）行业情况行业情况 公告编号：2019-002 15 近几年，全球医美行业发展速度平均呈 20%左右的增长态势，成为继房地产、汽车、旅游之后的第 四大服务产业。据统计，近几年中国已超越巴西成为全球第二大医美市场，随着中国居民收入水平的增加，更多的人越来越注重对美的追求，求美者的年龄层逐渐向低龄和高龄延伸，男士也加入整形，而且从城市走向乡镇，中国医美行业未来将发展迅速，市场空间逐步扩大。同时随着行业的发展，中国医美行业也将趋于专业化和规范化。随着互联网的发展，医美互联网+的方式成为医美行业消费的新趋势。在互联网不发达的过去，顾客获取信息困难，信息透明度不高，随着医美互联网+的到来，行业信息透明化提高，顾客选择性更丰富，顾客对医疗美容的消费变得越来越理性。医美市场的不断增长，给医美行业带来了更多的客户资源和营收空间，但医美互联网+的形式又将很多医美项目尤其是非手术项目利润点降低，使得行业利润向合理利润转变，因此，如何更深入了解顾客的消费需求，更好的拓展顾客，更好地留住顾客，在增加收入同时降低运营成本，成为每一个想要发展医美机构的重点。公司为应对不断发展的市场行情，优化管理，降低运营成本，建立了依托于互联网+的营销体系，可深入了解顾客消费需求，制定了针对性营销政策，可更好拓展顾客，建立标准化服务体系可更好留住顾客。在非手术项目价格高度透明的信息情况下，更有利于开展具有公司具有特色的美容外科项目，将非手术和整形外科相结合，来赢得顾客。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 3,307,352.70 39.62%3,150,744.50 52.05%4.97%应收票据与应收账款 50,283.61 0.83%存货 163,524.85 1.96%224,803.57 3.71%-27.26%投资性房地产 长期股权投资 0.00 0.00%固定资产 3,470,581.76 41.57%209,628.26 3.46%1,555.59%在建工程 0.00 0.00%短期借款 3,000,000.00 35.94%1,000,000.00 16.52%200.00%长期借款 0.00 0.00%长期待摊费用 270,000.00 3.23%1,380,718.81 22.81%-80.45%递延所得税资产 550,074.12 6.59%599,489.87 9.90%-8.24%其他流动资产 26,028.65 0.31%267,125.60 4.41%-90.26%资产总计资产总计 8,347,994.58-6,053,378.74-37.91%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年末有所增加，2018 年末余额为 3,307,352.70 元，2017 年末余额为 3,150,744.50 元2018 年与 2017 年相比增加了 156,608.20 元。货币资金同比增加 4.978%，主要原因为应收三方平台的货款及时回收，导致银行存款增加。2.存货 2018 年年末余额 163,524.85 元，2017 年年末余额 224,803.57 元，2018 年与 2017 年相比减少金额为 61,278.72 元，同期相比减少比例为 27.26%，主要原因是报告期内公司对库存量及时控制，公告编号：2019-002 16 在业务量稳定的前提下合理的存货起到的作用。3.短期借款 2018 年末为 300 万元，主要是因为公司运营以及业务拓展的需要，本期向北京银行借款300 万所致。4.公司长期待摊费用主要是装修款，2017 年年末余额 1,380,718.81 元，2018 年年末 270,000.00 元，减少 80.45%，主要是公司装修款在本年进行摊销所致。5.2018 年固定资产总额 3,470,581.76 元，报告期末比上年期末金额变动比例为 1,555.59%，增加变动原因由于 2018 年业务需要购置了激光仪器。2、营业情况分析营业情况分析 （1 1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 16,249,353.61-17,336,237.16-6.27%营业成本 6,487,017.92 39.92%8,141,909.95 46.96%-20.33%毛利率 60.08%-53.04%-管理费用 4,123,710.33 25.38%3,249,841.26 18.75%26.89%研发费用 销售费用 4,487,611.28 27.62%5,728,323.50 33.04%-21.66%财务费用 457,585.11 2.82%304,688.72 1.76%50.18%资产减值损失 844,703.53 335.07 其他收益 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润-165,815.92-1.02%-89,663.34-0.52%-84.93%营业外收入 508,549.01 3.13%1,408.00 0.01%36,018.54%营业外支出 49,668.00 0.31%20,000.00 0.12%148.34%净利润 243,649.34 1.50%490,529.80 2.83%-50.33%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入:2018年公司实现营业收入16,249,353.61元,2017年公司实现营业收入17,336,237.16元,2018年公司营业收入较2017年公司营业收入减少了1,086,883.55元,减少比例为6.27%,主要系报告期内大环境不好，公司也积极拓展客户群,使得美容外科业务属于稳定状态。2、营业成本:2018年公司营业成本为6,487,017.92元,2017年公司营业成本为8,141,909.95元。2018年公司营业成本比2017年公司营业成本减少1,654,892.03元,减少比例为20.33%,主要原因是收入相应减少了6.27%,成本随之减少。3、销售费用:2018年公司销售费用为4,487,611.28元,2017年公司销售费用为5,728,323.50元,2018年公告编号：2019-002 17 公司销售费用较2017年公司销售费用度减少了1,240,712.22元,减少比例为21.66%,主要原因是公司本年通过直接自营推广、线上线下等模式,减少了广告宣传费的支出，使销售费用较上期减少。4、财务费用:2018年公司财务费用为457,585.11元,2017年公司财务费用为304,688.72元,2018年相比2017年增加了152,896.39元,2018年较2017年同期增长50.18%,主要原因是顾客大量使用POS产生的刷卡手续费以及银行借款的利息支出。5、管理费用:2018年公司管理费用为4,123,710.33元,2017年为3,249,841.26元,管理费用较 2017年同期增加26.89%,主要是因为2018年京都时尚的全资子公司新开二家分公司北京攻肤学姐美容服务有限公司青年路分公司 北京攻肤学姐美容服务有限公司东大桥分公司开办费用的增加,包括装修费用、咨询费用、人工费用。6、毛利率的分析：毛利率报告期内为60.08%，上年同期53.04%，主要是因为公司对优质客户进行筛选跟踪，深挖细分，提高客单价，同时节约成本使毛利率明显增加。7、营业利润:2018年公司营业利润为-165,815.92元,2017年公司营业利润为-89,663.34元,营业利润较2017年亏损减少加76,152.58元,主要原因是公司本期销售费用降低所致。8、营业外支出:2018年公司营业外支出为49,668.00元,2017年支出20,000.00元，主要是工商局处罚费用。9、净利润:2018年公司的净利润为243,649.34元,2017年公司实现的净利润为490,529.80元,净利润较2017年减少主要是由于收入的减少利润也有所下降,当期收入减少6.27%,管理费用增加26.89%,攻肤学姐的分公司既二家新公司开办费用的增加。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,416,990.22 17,336,237.16-11.07%其他业务收入 832,363.39 0.00 主营业务成本 6,426,518.29 8,141,909.95-21.07%其他业务成本 60,499.63 0.00 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%美容外科收入 15,416,990.22 94.88%17,336,237.16 100.00%生活美容收入 832,363.39 5.12%合计 16,249,353.61 17,336,237.16 按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入：2018 年公司实现营业收入 16,249,353.61 元，其中美容外科收入占比为 94.88%，2017 年收入全部来源于美容外科收入，收入结构发变化的原因为本期发生了其他业务收入即生活美容收入。（3 3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关公告编号：2019-002 18 联关系联关系 1 第一大客户 380,000.00 2.34%否 2 第二大客户 350,000.00 2.15%否 3 第三大客户 280,000.00 1.72%否 4 第四大客户 270,000.00 1.66%否 5 第五大客户 250,000.00 1.54%否 合计合计 1,530,000.00 9.41%-注：报告期内公司的客户均为自然人，由于公司为医疗美容机构，主要从事美容外科服务，根据 医疗美容服务管理办法第二十一条“美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要尊重就医者的隐私权，未经就医者本人或监护人同意，不得向第三方披露就医者病情及病历资料。（4 4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 国药控股北京有限公司 256,128.00 28.59%否 2 郝彦辰信息咨询（北京）有限公司 146,400.00 16.34%否 3 北京爱美客科技发展股份有限公司 73,450.00 8.20%否 4 北京拜仁医疗器械有限公司 68,132.20 7.60%否 5 广州重生化妆品实业有限公司 55,965.00 6.25%否 合计合计 600,075.20 66.98%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,905,879.90 364,977.32 422.19%投资活动产生的现金流量净额-3,446,364.50-552,909.75-523.31%筹资活动产生的现金流量净额 1,697,092.80 2,615,506.65-35.11%现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动现金流量净额：本期经营活动现金流量净额较上期增加 422.19%，主要系本期公司报告期内人员减少及购买商品、接受劳务支付的现金减少，导致经营活动的现金流出减少。2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动现金流量净额较上期减少 523.31%，主要是因为本期购置固定资产支付的现金较上期增加所致。3、筹资活动现金流量净额：本期筹资活动现金流量净额减少 35.11%，主要是 2017 年公司定向增发股票获得流动资金 180 万元,2018 年未做增资扩股。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 北京攻肤学姐美容服务咨询有限公司成立日期 2017 年 4 月 24 日，经营范围美容。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；美容 以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）注册地为北京市朝阳区建公告编号：2019-002 19 国路甲 23 号院 1 号楼北京市朝阳内蒙古饭店内一层 102、104 室，注册资本为人民币 500,000.00 元。公司于 2018 年在京都时尚全资子公司-北京攻肤学姐美容服务咨询有限公司，成立二家分司，分别为：北京攻肤学姐美容服务咨询有限公司青年路分公司和北京攻肤学姐美容服务咨询有限公司东大桥分公司,经营范围美容。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；美容 以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。（2）会计估计变更 无 （七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司在为社会创造价值，为员工提供就业平台的同时，积极履行社会责任。三、三、持续经营评价持续经营评价 医疗服务行业自身具有现金流好、抗风险、抗通胀、稳健等特点。公司持续经营多年，积累了深厚的行业底蕴，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险：不断扩大的市场规模和国家鼓励性的政策导向，将会吸引更多的社会资本进入医疗整形美容服务行业，加之现有医疗整形美容机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强，这些因公告编号：2019-002 20 素都将使我国医疗整形美容服务市场的竞争更加激烈。虽然本公司经过多年的快速发展，在品牌形象、人才梯队、医疗技术、管理水