873250_2018_芳华美德_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

1 证券代码：873250 证券简称：芳华美德 主办券商：国融证券 2018 年度报告 芳华美德 NEEQ:873250 北京芳华美德教育科技股份有限公司 Beijing Fanghua Meide Educational Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 8 月 27 日，股份公司取得北京市工商行政管理局顺义分局颁发的统一社会信用代码/注册号为“91110108085469106Q”的营业执照，公司类型变更为股份有限公司，名称变更为北京芳华美德教育科技股份有限公司。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4646 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、芳华美德、股份公司 指 北京芳华美德教育科技股份有限公司 有限公司、北方朔 指 北京北方朔科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统业务挂牌条件适用基本标准指引 公司章程 指 北京芳华美德教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京芳华美德教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京芳华美德教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京芳华美德教育科技股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 SOA 指 SOA 架构与 B/S、C/S 架构是目前最流行三种 Web 服务的基础架构。B/S 指 是 WEB 兴起后的一种网络结构模式，WEB 浏览器是客户端最主要的应用软件。这种模式统一了客户端，将系统功能实现的核心部分集中到服务器上，简化了系统的开发、维护和使用。客户机上只要安装一个浏览器（Browser 英 braz美 braz），如 Netscape Navigator 或 Internet Explorer，服务器安装 SQL Server、Oracle、MYSQL 等数据库。浏览器通过 Web Server 同数据库进行数据交互。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李香、主管会计工作负责人武娇娇及会计机构负责人（会计主管人员）武娇娇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日资产总额分别为33,005,518.30 元、4,901,994.33 元，公司 2018 年、2017 年营业收入分别为 32,352,060.62 元、7,739,108.49 元，与同行业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较小，面临一定的经营风险，可能影响公司抵御市场波动的能力。2、外协成本占比较高的风险 2018 年、2017 年公司外协成本分别为 6,736,000.00 元、2,259,700.00 元，占营业成本的比例分别为 44.92%、71.63%，外协占比较高，公司存在外协服务商不能完成项目或未能达到项目质量要求而对公司运营造成不利影响的风险。3、公司主要客户集中风险 公司 2018 年、2017 年前五名客户占比分别为 73.86%、91.61%，公司前五名客户销售额占比较高，主要是由于公司的行业性质决定的，个性化定制软件开发项目需要的时间较长，合同金额较大。如果公司不能开拓新客户，将会对公司的经营业绩产生不利影响。6 4、核心技术人才流失风险 公司隶属于人才密集型行业，业务的开展对工作人员技术水平和工作经验要求较高，特别是研发、技术等业务链环节都需要核心人员去执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。若公司出现大量技术人才流失情况，势必影响公司原有服务和产品的升级以及新产品的研发工作，进而会对公司经营产生不利影响。5、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，李香持有公司股份 16,000,000 股，占公司股份的 80.00%，武光临持有公司股份 4,000,000 股，占公司股份的 20.00%，李香与武光临二人合计持有公司 100.00%的股权，且双方为夫妻关系，签署了一致行动协议，就公司重大事项表决持一致意见，同时李香女士担任公司董事长、总经理，武光临先生担任公司董事、副总经理，能够对公司日常经营决策具有决定性影响。若其利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能损害公司或潜在投资者的利益。6、技术创新和市场竞争风险 软件和信息技术服务业知识更新速度快，新技术层出不穷，市场竞争较为激烈，行业内企业必须不断提高研发水平并进行产品与服务创新，时刻关注行业技术发展最新动态，持续增强自身产品研发和技术开发能力，才能满足市场不断变化的需求，保持自身产品和服务的竞争力。如果公司在判断行业技术和市场发展趋势方面出现失误，自身研发能力不能跟紧市场最新动态，在技术与人才储备上出现中断，公司将面临技术创新和市场竞争加剧的风险。7、税收优惠政策发生变化的风险 根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）文件规定，公司报告期内技术开发收入免征增值税；根据财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知财税 2018 77 号 文件规定，自 2018年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50.00 万元提高至 100.00 万元，对年应纳税所得7 额低于 100.00 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。如果未来公司享受的税收优惠政策发生不利变化，将会对公司的业绩产生一定影响。8、知识产权被侵犯的风险 软件著作权及相关软件所包含的关键技术是公司业务所依赖的关键资源，如果因关键技术泄密引起他人抄袭或擅自使用公司自主研发的成果，可能对公司主要产品及服务构成竞争，侵害公司利益，存在知识产权被侵权的风险。9、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全。2018 年 8 月 27 日，公司由有限公司整体变更为股份公司，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间尚短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，且公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，因此在公司治理中存在一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京芳华美德教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Fanghua Meide Educational Technology Co.,Ltd 证券简称 芳华美德 证券代码 873250 法定代表人 李香 办公地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 武娇娇 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 010-62236022 传真 010-62236022 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号，100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 12 月 19 日 挂牌时间 2019 年 4 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件与信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510）主要产品与服务项目 软件技术开发与服务及电子产品销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 李香 实际控制人及其一致行动人 李香、武光临 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108085469106Q 否 9 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 是 注册资本（元）20,000,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孙克山、靳隆宇 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 12 月 29 日，本公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议并通过了关于北京芳华美德教育科技股份有限公司增加注册资本至 3,900 万元人民币、关于修订北京芳华美德教育科技股份有限公司章程、关于提请授权董事会向工商行政管理部门办理工商登记手续及关于提请召开北京芳华美德教育科技股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会等议案，决定公司增加股份 19,000,000 股，增资价格为人民币 2.00 元/股，由澳实（北京）科技有限公司投入资金共计 3,800 万元，其中 1,900 万元作为公司注册资本金，其余 1,900 万元作为公司资本公积金。2019 年 1 月 16 日，股份公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了关于北京芳华美德教育科技股份有限公司增加注册资本至 3,900 万元人民币、关于修订北京芳华美德教育科技股份有限公司章程及关于授权董事会向工商行政管理部门办理工商登记手续议案。2019 年 2 月 22 日，北京蓝宇会计师事务所有限责任公司出具京蓝宇审字(2019)第 A-0212 号验资报告，验证截至 2019 年 2 月 18 日止，股份公司已收到以货币缴纳的出资共计人民币 38,000,000.00 元，其中，计入注册资本（实收资本）合计人民币 19,000,000.00 元，计入资本公积金合计人民币 19,000,000.00元。股份公司变更后的累计注册资本为人民币 39,000,000.00 元，实收资本为人民币 39,000,000.00 元。2019 年 1 月 29 日，股份公司取得了北京市工商行政管理局顺义分局重新核发的统一社会信用代码为91110108085469106Q 的营业执照。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 32,352,060.62 7,739,108.49 318.03%毛利率%53.65%16.28%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,344,423.39-281,677.09-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,344,423.39-281,377.09-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）51.58%-289.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）51.58%-289.36%-基本每股收益 0.69-2.82-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 33,005,518.30 4,901,994.33 571.31%负债总计 2,804,693.18 4,945,592.60-43.29%归属于挂牌公司股东的净资产 30,200,825.12-43,598.27-归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51-0.44-资产负债率%（母公司）8.50%100.89%-资产负债率%（合并）-流动比率 9.02 0.97-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-11,155,984.05 76,977.36-应收账款周转率 2.53 5.74-存货周转率 9.46 6.26-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%573.31%1,177.92%-营业收入增长率%318.03%26.31%-净利润增长率%3,772.44%-2,988.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 100,000 19,900.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合同家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外非流动资产处置损益。0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和供出售金融资产取得的投资收益。0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 非经常性损益合计非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 0 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,625,081.22 应收票据 应收账款 2,625,081.22 其他应收款 应收利息 应收股利 固定资产 79,999.30 79,999.30 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付账款及应付账款 1,523,700.00 应付票据 应付账款 1,523,700.00 其他应付款 454,927.87 454,927.87 应付利息 应付股利 长期应付款 专项应付款 管理费用 1,135,017.61 621,462.43 研发费用 513,555.18 根据关于印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），将原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”归并列示在“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”归并列示至“固定资产”项目；将原“工程物资”归并列示在“在建工程”项目；将原“应付票据”及“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”归并列示在“其他应付款”；将“专项应付款”归并列示在“长期应付款”。对于利润表科目新增“研发费用”项目，在“财务费用”项目下新增“利息收入”与“利息费用”项目列示。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要通过为客户提供软件技术开发与服务等方式获取收益。公司积极响应国家软件自主可控发展战略，目前的产品及研发工作主要集中于软件开发。（一）采购模式 公司的采购主要为电子设备等在内的固定资产、办公用品、针对公司承接的技术开发业务的采购以及电子产品销售的相关采购。对于公司固定资产和办公用品采购，根据公司采购制度和审批流程，由具体人员或部门提出需求，经相关部门审查、负责人审批后，由综合管理部进行采购，并安排人员领用。对于公司承接的技术开发业务的相关采购，由技术部门负责对外采购，根据供应商的资质、（产品或服务）质量、后续服务以及项目需求、成本等综合因素，对供应商进行筛选。研发部门根据业务需要提出采购需求后，由技术部负责统一采购。签订采购合同，供应商供货合格后入库。公司开发软件产品采用自主开发和外协开发相结合的方式。公司承接项目后，首先进行软件的架构设计工作，按照客户个性化的需求构建软件架构及数据库，然后将整个软件分成各种模块，根据需要向其他专业性的软件开发企业采购。公司处于业务开拓期，承接的部分大额项目，由于受资产规模、人员较少等资源条件制约，同时受项目交付周期、项目规模等条件要求，公司在开发完成设计方案、功能要求和模板后，需要选择合适的外协服务商进行技术服务采购。通过与外协服务商的合作，保证了项目的开发进度和项目质量，并且可以使公司将主要资源集中于技术的研发创新、设计的优化改进等环节。随着公司业务规模的扩展，公司逐步增加开发人员，通过对新员工的业务培训，由公司员工来完成项目开发的相关工作，进而逐步减少外协比重。（二）销售模式 公司采取直接销售的模式，通过销售团队实现销售。公司通过主动拜访新客户、定期回访老客户获得业务资源，明确客户的初始需求，并及时将信息反馈公司，由公司的营销和技术人员分析客户需求并提出解决方案，经公司与客户进一步商谈，达成一致后最终签订销售合同。（三）研发模式 公司历来重视软件产品和解决方案的研发升级，设有研发部，主抓公司新产品、新技术的开发可行性论证、项目立项、研发设计与测试工作的实施。公司建立了科学合理的绩效考核和激励机制，有效激发研发人员的积极性和创造性。健全的创新机制和研发管理制度，为公司研发水平和创新能力的提升奠14 定了良好的制度环境。对于部分系统或者功能模块，公司研发部会进行综合评审。如果经核定认为公司研发人员在研发经验、研发周期等方面不能满足项目要求，则将考虑同外部相关机构合作或委托其进行项目研发。（四）盈利模式 公司收入主要来源于软件技术开发与服务收入。公司与主要客户签订的软件开发合同一般按合同约定在完成详细设计后收取一部分款项，验收合格后收取剩余部分款项。技术服务方面，公司通过收取技术服务费、维护服务费等方式获取利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司机构、业务、人员、财务、资产等基本完全独立，维持公司良好的独立自主经营能力；保证会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；确保经营管理层队伍稳定。未来公司将以深刻的商业理解、创新的技术和诚信的服务，立足国内，根据软件产业的发展趋势，加强自身研发体系的建设，逐步实现软件开发的系列化、标准化，营销渠道多样化及服务体系的专业化，以维持和进一步扩大公司的市场份额。报告期内，公司 2018 年末总资产较 2017 年末总资产增加 28,103,523.97 元，上涨 573.31%，主要原因一是 2018 年公司收到股东增资款 1,990.00 万元，二是公司 2018 年业务量增加，营业收入上升使相应货币资金及应收账款增加所致。报告期内公司营业利润、净利润较 2017 年同期上涨 4,140.60%、3,772.44%，主要原因为公司新增订单较多且履行完毕，使得报告期内公司营业收入较 2017 年增加 24,612,952.13 元，上涨 318.03%；随着营业收入的增长营业成本亦大幅增长，营业成本较 2017 年增加 8,516,448.80 元，上涨 131.44%，但是营业成本增长幅度低于营业收入的增长，毛利率大幅上升，主要原因为公司经过前期经验积累，技术人员15 软件开发能力提升，同时公司引进新技术人员，增加人员投入，导致委托外部开发成本在营业成本中的占比减少，且公司减少了毛利较低的电子产品销售。虽其他费用也均有所上涨，但成本费用增长幅度小于收入增长幅度，导致营业利润及净利润上涨。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额减少 11,232,961.41 元，下降 14,592.55%，主要原因为：（1）2018 年公司业务量增加，收入大幅上升，大部分客户在信用期尚未回款使现金流入增长较少；收入大幅增加的同时成本相应增加，其中人工成本及外协成本均已增加并支付，致使接受劳务及支付的员工现金大幅上升；（2）2018 年公司申请在股转公司挂牌，相应中介服务费增加，包括券商服务费、审计费等；（3）2018 年公司为了占据市场份额，加大了研发投入力度，研发费用增加；（4）2018 年公司清理前期往来账款，支付了股东代垫款。报告期内公司投资活动产生的现金流量净额减少 7,433,393.80 元，下降 11,435.99%，主要原因一是公司为了方便办公及解决员工住宿需要，购买了房屋和中型普通客车；二是公司计划未来开展教育培训业务，扩大规模，购买教育机构预付了收购款所致。报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较 2017 年增加 19,900,000.00 元，上涨 100.00%，主要原因为 2018 年公司收到股东增资款 1,990.00 万元所致。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展现状 软件行业是一个快速发展的新兴行业，随着信息技术的高速发展和广泛应用，软件行业已逐渐成长为我国国民经济发展的重要动力和支柱行业，成为拉动经济增长的重要力量之一，在国民经济中的地位和作用不断提高。同时，在行业整体的创新性和渗透性逐渐增强的情况下，行业内不断产生具有不同性能、形式和内容的软件产品和软件服务。根据我国工业和信息化部的统计分类方法，将我国软件行业按其构成划分为软件产品、系统集成、嵌入式系统软件、软件技术服务、IC 设计五个部分。全球软件行业发展至今经历了五个阶段，分别是早期专业服务公司、早期软件产品公司、企业解决方案提供商、客户大众市场软件、互联网增值服务。如今，软件已成为全球社会经济中不可缺少的一部分。随着全球经济企稳向好、美国等发达国家 IT 需求复苏以及云计算、移动互联网、大数据等创新业务的逐步落地，全球软件产业景气度提升，行业市场规模不断扩大。根据前瞻研究发布的2016-2021 年中国软件行业市场前瞻与投资战略规划分析报告 显示，2014 年全球软件行业收入增速为 6%，达到 4,317亿美元，2015 年全球软件行业总收入同比增长 5.65%达到 4,561.10 亿美元，这表明全球软件行业正步入更为保守的增长期。受全球经济复苏缓慢、新兴经济体市场需求释放不足、IT 深化转型等因素影响，全16 球软件产业虽尚未恢复到历史高速发展水平，但全球软件行业仍保持稳定增长的趋势。我国软件行业起步于 20 世纪 70 年代，至今经历了萌芽期、起步期和发展期三个阶段，并在目前处于高速发展阶段。通过不同阶段的发展，逐步建立起我国软件行业良好的发展基础和成长前景。当前我国正处于加快转变经济发展方式的攻坚时期，经济全球化不断深入，信息化不断普及，全球软件技术和产业格局孕育着新一轮重大变革，我国软件和信息技术服务业面临着创新突破、应用深化、融合发展的战略机遇。2016 年 12 月，工业与信息化部制定了软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年），该规划肯定了“十二五”期间，我国软件和信息技术服务业的优秀发展成果，并提出到 2020 年，产业规模进一步扩大，技术创新体系更加完备，产业有效供给能力大幅提升，融合支撑效益进一步突显，培育壮大一批国际影响力大、竞争力强的龙头企业，基本形成具有国际竞争力的产业生态体系。产业政策及宏观经济环境为我国软件和信息技术服务业创造了良好的发展机遇，未来的发展前景广阔。2、行业壁垒（1）技术壁垒 软件开发与服务行业涉及信息技术的各个分支，属于知识密集、技术先导型行业。行业内企业的技术实力代表着其核心的竞争力，是企业发展的主要推动力。另外，行业内技术发展与更新较快，公司需要具备相当的研发能力，具有较高的技术门槛，较高的核心技术要求形成了较大的技术壁垒。（2）人才壁垒 人才是软件企业的核心资源和竞争力。软件企业需要具备了解客户所处的行业特征又掌握软件研发核心技术的技术团队，具备丰富管理经验的专业化管理团队，以及具有较高业务拓展能力的销售团队。形成良好研发、管理和销售团队是一个逐步发展、长期积累的过程，是进入软件行业的重要壁垒。（3）品牌壁垒 软件产品的开发和销售需要软件开发企业对用户所在行业的业务规则、流程及应用环境有深刻的理解，具有丰富的行业经验，能够挖掘客户潜在需求，控制风险，设计与业务相结合的控制流程，这对新进入企业是个很大的挑战。由于长期的优质服务，先进入者在其竞争领域已经拥有忠实稳定的用户群体，积累成功经验，树立良好的品牌形象，对新进入者形成品牌壁垒。（4）资金壁垒 软件产品的研发和市场开拓需要大量的资金投入，因此资金投入成为制约软件企业发展的瓶颈之一。特别是国内软件企业融资困难也是不争的事实，这主要集中在中小软件企业身上。虽然国家在软件行业相关政策及十二五规划都提到了融资的问题，但是比较而言，大型软件企业更容易获得投资。实现资本市场融资，增强市场抗风险能力，是软件企业持续发展的必由之路。资金壁垒是阻碍软件产业发展17 的主要因素之一。3、影响行业发展的有利因素和不利因素（1）有利因素 国家政策的支持 公司所处软件和信息技术服务业是属于国家重点鼓励发展的战略性产业，国家相关部门颁布的“十三五规划”中对软件行业发展也作了重要部署，通过信息化助力产业转型升级和社会治理创新，将整个行业的未来发展提升至国家战略的层面。同时，国家及地方政府对行业内相关企业给予了税收优惠政策，这为行业的发展提供了历史性的机遇。技术进步 软件行业技术发展经历了从最早的 DOS 系统、Windows 平台、单机架构、B/S 架构、Web2.0、SOA 架构到与通信技术和互联网技术的结合，以及最近的云计算等，每一次技术的升级，都对软件行业产生了深远影响，都使整个行业有了一次飞跃式的发展，也对下游客户产生了重大影响，整体而言，技术的进步给客户带来更好产品和服务的同时，也提高了行业准入门槛。市场前景广阔 从软件和信息技术服务行业的层面来看，近年来国际市场对信息技术服务的需求依旧在持续增长中。国内信息技术服务行业较国际市场发展更为迅速，大有后来居上的态势。目前由于我国大力推进“互联网+”战略和行业创新转型，国内信息技术服务市场已处于供不应求的局面，因此行业的市场需求巨大，行业发展机遇明显。（2）不利因素 融资困难 软件行业是轻资产行业，目前我国大多数软件企业规模偏小，可供抵押的资产有限，融资的渠道和可融资的金额都有限，而通常一个研发项目所需的资金较大，融资难成为许多软件企业成长中的共同困境。专业型人才短缺 随着软件行业的不断发展，软件应用所涉及的领域也越来越广，软件行业的细分将进一步深化。软件产品的设计者要能从更专业的角度了解客户的需求，并将客户需求转化为产品方案，开发出更加智能化的产品。对开发人员专业性的要求会随着各行业的发展而越来越强。设计者要精通一个细分市场的知识，要懂得项目管理，还要懂得产品设计。因此，专业性人才的短缺限制了软件企业向一个新的细分市场拓展。18 国际竞争对手的冲击 随着国内软件市场需求的持续高涨，国际竞争者纷纷进入国内市场。国际竞争对手普遍资金实力雄厚、研发能力强、知名度较高，给国内本土企业的经营与发展带来一定的冲击。此外，国际竞争对手的培训体系、薪酬激励、岗位职责管理措施也相对完善，对行业人才的吸引力更强，不利于国内行业企业的长远发展。4、行业周期性、季节性、区域性特征（1）行业周期性 软件和信息技术服务业作为新兴高科技行业，核心竞争力主要体现在专业素质、创造力、行业业务经验等方面，与传统制造业有显著不同，相对而言，软件和信息技术服务业受经济周期和金融危机的影响比传统的制造业要小。同时，信息化建设是国家重点政策支持发展的领域，具有较强的抗周期性。（2）季节性 行业的季节性主要取决于下游行业的季节性，软件和信息技术服务业应用行业广泛，几乎覆盖整个社会经济，是整个社会信息化建设需求。不同行业对于信息化系统的需求可能有着季节性的变化，但对包括大部分行业的整体经济而言，没有明显的季节性。（3）区域性 我国不同地区的经济发展水平和对信息化的重视程度决定了该地区的信息化市场需求。总体而言，东部地区经济发展水平较高，信息化建设步伐较快；西部地区受经济发展水平的限制，信息化建设相对落后，有较大的建设需求。因此不同地区之间的信息化发展水平和需求呈现出差异性，本行业也呈现出一定的地域性特征。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 1,264,486.44 3.84%18,864.29 0.38%6,603.07%应收票据与应收账款 22,899,829.80 69.38%2,625,081.22 53.55%772.35%其他应收款 25,291.85 0.08%-存货 1,100,000.00 3.33%2,069,853.09 42.22%-46.86%其他流动资产-94,380.21 1.93%-100.00%投资性房地产-19 长期股权投资-固定资产 5,437,622.08 16.47%79,999.30 1.63%6,697.09%在建工程 递延所得税资产 180,788.13 0.55%13,816.22 0.28%1,208.52%其他非流动资产 2,097,500.00 6.35%-短期借款-长期借款-应付票据及应付账款-1,523,700.00 31.08%-100.00%预收账款-2,800,000.00 57.12%-100.00%应付职工薪酬 1,027,072.88 3.11%165,670.00 3.38%519.95%应交税费 1,777,620.30 5.39%1,294.73 0.03%137,196.60%其他应付款-454,927.87-100.00%总资产合计 33,005,518.30-4,901,994.33-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内货币资金期末数比期初数增加 1,245,622.15 元，上涨 6,603.07%，主要原因为本期公司收到股东增资款 1,900.00 万元所致。报告期内应收账款期末数比期初数增加 20,274,748.58 元，上涨 772.35%，主要原因为公司营业收入较 2017 年增加 24,612,952.13 元，上涨 318.03%，其中，技术开发与服务收入增加 28,291,815.42 元，增长率 697.80%，公司项目验收集中在下半年，公司一般于软件开发及服务完成，双方验收通过后收款，前期预收款较少，同时给予客户信用账期一般为 3 至 6 个月，导致应收账款增加，报告期后已收回部分应收账款。报告期内存货期末数比期初数减少 969,853.09 元，下降 46.86%，主要原因为 2017 年末尚未开发完成的项目已于 2018 年开发完成，根据验收单确认收入并结转相应成本，其具体项目为建筑课堂在线培训系统、学校数字化校园综合管理云平台项目及基于云计算的家教平台开发项目；截至报告期末开发的项目，大部分已开发完成，根据验收单确认收入并结转相应成本所致。期末存货主要为公司目前开发的消防安全监控系统项目尚未完成的项目成本。报告期内其他流动资产期末数比期初数减少 94,380.21 元，下降 100.00%，主要原因为期初尚有待抵扣的进项税额所致。报告期内固定资产期末数比期初数增加 5,357,622.78 元，上涨 6,697.09%，主要原因为公司 2018 年为了方便办公及解决员工住宿需要所购买房屋建筑物及中型普通客车所致。报告期内递延所得税资产期末数比期初数增加 166,971.91 元，上涨 1,208.52%，主要原因为本期应20 收账款和其他应收款增加，且账龄均在一年以内，相应计提坏账所致。报告期内其他非流动资产期末数比期初数增加 2,097,500.00 元，上涨 100.00%，主要原因为公司未来计划开展教育培训业务，扩大规模，购买教育机构预付了收购款所致。报告期内应付账款期末数比期初数减少 1,523,700.00 元，下降 100.00%，主要原因为本期支付了北京鑫凯瑞科技发展股份有限公司的技术开发费所致。报告期内预收款项期末数比期初数减少 2,800,000.00 元，下降 100.00%，主要原因为公司 2018 年将2017 年末的预收客户服务款项的业务履行完毕并确认收入及退回 2017 年预收北京志强远大科技发展股份有限公司货款 1,800,000.00 元所致。报告期内应付职工薪酬期末数比期初数增加 861,402.88 元，上涨 519.95%，主要原因为公司 2018 年业务量增加，营业收入大幅增长，且公司加大了研发投入力度，员工由 19 人增加至 30 人，其中，技术开发人员由 9 人增加至 20 人，且全员工资上调及发放了提成所致。报告期内应交税费期末数比期初数增加 1,776,325.57 元，上涨 137,196.60%，主要原因为本期营业收入增加，净利润增加，企业所得税费用增加所致。报告期内其他应付款期末数比期初数减少 454,927.87 元，下降 100.00%，主要原因为本期支付股东李香代垫款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 32,352,060.62-7,739,108.49-318.0