872828_2018_润泽生物_2018年年度报告_2019-04-18.pdf

内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 证券代码：872828 证券简称：润泽生物 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 润泽生物 NEEQ:872828 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 Inner Mongolia RZY biotechnology Co.,Ltd.内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中结北分 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、公司章程 指 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司章程 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 本期、报告期 指 2018 年 1-12 月 董监高 指 董事、监事和高级管理人员 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李颖慧、主管会计工作负责人丁巨林及会计机构负责人（会计主管人员）丁巨林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 13,048,664.43 元，应收账款余额较大。公司每年销售旺季集中在 3-10 月，回款集中在农历新年附近，存在一定的时间差异，年终应收账款余额较大，但若公司催收不力或客户恶意拖欠，公司将面临较大的应收账款回收风险。销售季节性风险 2018 年度公司营业收入为 16,045,226.99 元，受农作物生长周期的影响，公司生产销售具有一定的季节性，公司销售主要集中在每年 3-10 月份，其中 3-10 月份销售收入为 13,638,694.01元，占 2018 年度销售收入的 85%，销售的季节性特征比较明显。税收优惠调整的风险 为促进农业可持续发展，加强耕地质量建设，国家推出了一系列扶持农业 可持续发展的补贴政策和税收优惠政策。按财税【2008】56 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的 通知和财税【2001】113 号财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知规定，报告期内公司一直享受免收增值税的优惠政策，如果国家对有机肥产品免征增值税政策进行调整，将对公司盈利能力产生较大的影响。公司于 2018年取得高新技术企业证书(GR201815000277)有效期为 3 年，开始享受高新技术企业税收优惠，即企业所得税减按 15%征收，若未来期满后，公司不能继续获得高新认定，公司面临税收负担加重的风险。公司诉讼风险 截至报告期末，公司存在 2 起调解结案且作为原告但被告尚未内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 履行完毕调解书的案件，其中：1 起被告为四川宝民鑫农业科技有限公司（被告应给公司金额合计 25.18 万元（含诉讼费），但尚未履行金 额合计 20.18 万元，已申请强制执行正在执行中）；另 1 起被告为赤峰阿鲁科尔沁北方肉业有限责任公司（被告应给公司金额合计 49.25 万元（含诉讼费），但尚未履行，已申请强制执行正在执行中）。此 2 起 案件若强制执行存在障碍或无法继续强制执行可能给公司造成的经济损失总计为 69.43 万元。且公司 2016 年共发生 14 起诉讼，涉诉金 额 247.63 万元、占 2015 年净资产的 6.90%；公司 2017 年共发生 6 起诉讼，涉诉金额 76.19 万元、占 2017 年净资产的 1.93%；上述诉讼均系公司 2015 年度以前销售涉诉，比较频繁且涉诉金额占公司最近一期经审计的净资产的比重较大。本期重大风险是否发生重大变化：否 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia RZY biotechnology Co.,Ltd.证券简称 润泽生物 证券代码 872828 法定代表人 李颖慧 办公地址 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李颖慧 职务 副董事长、总经理、董事会秘书 电话 13948522582 传真 0478-2631019 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 邮编 015100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 内蒙古巴彦淖尔市五原县工业园区 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 27 日 挂牌时间 2018 年 6 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-C26-C262-C2625(制造业-化学原料和化学制品制造业-肥料制造-有机肥料及微生物肥料制造)主要产品与服务项目 生物有机肥料、有机肥料、微生物肥料、有机无机复合肥料、水溶性肥料、叶面肥料、复混肥料（高浓度）生产、销售，自理各类商品的进出口业务，农作物原包装种子、农药（不允许经营高剧毒农药）销售。一般经营项目：化肥、地膜销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）38,206,800.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李斌 实际控制人及其一致行动人 李斌 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911508215788741501 否 注册地址 内蒙古自治区巴彦淖尔市五原县工业园区 否 注册资本（元）38,206,800 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 花小龙、胡廷军 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 16,045,226.99 16,029,518.61 0.10%毛利率%25.64%34.32%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,314,284.75 1,498,211.29-254.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,155,056.94 1,366,061.29-257.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.81%3.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.41%3.49%-基本每股收益-0.0606 0.0392-250.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 54,585,416.91 47,163,550.54 15.74%负债总计 15,921,374.55 6,185,223.43 157.41%归属于挂牌公司股东的净资产 38,664,042.36 40,978,327.11-5.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.07-5.61%资产负债率%（母公司）29.17%13.11%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.50 2.96-利息保障倍数-7.80 33.36-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,470,383.75 1,953,623.62-431.20%应收账款周转率 1.65 3.42-存货周转率 1.84 1.77-内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%15.74%8.08%-营业收入增长率%0.10%13.47%-净利润增长率%-254.47%54.57%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 38,206,800.00 38,206,800.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他收益 100,000.00 营业外支出-259,227.81 非经常性损益合计非经常性损益合计-159,227.81 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -159,227.81 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要业务为生物有机肥料、有机肥料、复合微生物肥料、有机无机复混肥料、大量元素水溶性肥料、腐殖酸水溶性肥料、叶面肥料、复混肥料生产销售、服务。核心技术均为自主研发，通过利用微生物技术对养殖业、种植业以及食品加工业废弃物进行生物处理，转化为无公害、环保、高效的适合农作物营养需要的生态肥料产品。公司研发团队由 9 人组成，其中高级以上职称 3 人，聘请中国农业大学李季、内蒙古农业大学冯福应为技术顾问。对重大科研项目、生产工艺创新进行技术攻关，积极推进相关科技成果产业化，保持了在行业内的技术领先地位。自主研发的实用新型专利八项，发明专利三项，其中一项已授权。公司采购的主要原材料包括农业废料（如秸秆、糠醛渣、牲畜粪便等）、化学原材料（如氯化钾、硫酸钾、硫酸铵、磷酸一铵、尿素等）以及部分微生物菌剂等。公司所用核心菌种均为自主筛选、培养，并建立有自己的原菌株库。经过多年经营，公司建立了稳定的供应商体系，对保证原材料供应的及时有效和质量可靠具有非常重要的意义。公司坚持以市场为导向，主要采取“以销定产”生产模式，并适当辅以储备性生产。公司生产部严格按照公司销售计划制定生产计划，并根据销售情况，对生产计划及时进行调整。公司销售部统筹负责公司产品销售与推广工作，形成以内蒙古为中心、辐射全国的市场销售态势。公司销售部负责相应销售区域内市场宣传、客户维护及技术服务支持，形成了公司自身销售人员与经销商紧密合作、产品销售与农化服务紧密结合的销售模式。在销售渠道方面，公司采用经销商、重点大户直销以及政府招投标三种渠道相结合的销售方式，其中直销模式重点针对大型农业生产合作社、农场、农业类公司种植基地、蔬菜基地等大户；经销商模式为买断式合作，重点针对分布较为分散的普通农户，通过广泛的经销商布局将销售触角深入农业最基层；招投标模式主要针对政府部门近年来对秸秆腐熟剂和生物有机肥的政策性采购需求。公司的销售模式可以概况为三种层级结构：“公司大型农户”、“公司经销商普通农户”或“公司政府采购普通农户”。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 润泽生物主营产品属于生物肥料，其高效活性生物有机肥有机质含量 50%，国标 40%，有益菌含量0.6 亿/克，国标 0.2 亿/克，两项重要指标超过国标。主要作用是提高土壤肥力、改善土壤团粒结构、内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 提供有益菌，通过改善土壤微生态环境提高农产品品质和肥料利用率同时随着无公害产品，绿色食品、有机食品的发展，目前我公司的有机肥料的需求量也大大提高。公司也在不断的凭借已拥有的核心技术和综合服务优势，继续深入发展主营业务，在巩固原有市场基础上，加强团队建设，不断拓展新客户，重点支持产品研发、技术更新，增强核心技术竞争力。从资产构成来看，公司 2018 年末、2017 年末流动资产分别为 23,820,183.93 元、18,297,656.16元，占总资产的比重分别为 43.64%、38.80%，流动资产中应收账款占比较大。公司 2018 年末、2017 年末非流动资产分别为 30,765,232.98 元、28,865,894.38 元，占总资产的分别为 56.36%、61.20%，固定资产占比较大。从负债构成来看，公司 2018 年末、2017 年末流动负债分别为 15,921,374.55 元、6,185,223.43 元，占总负债的比重分别为 100.00%、100.00%。公司流动负债占比较高，主要是短期借款和其他应付款。公司资产、负债构成符合公司所处行业特点和实际经营状况，资产、负债的变动情况也与公司发展状况相符。(二二)行业情况行业情况 根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）的规定，公司属于制造业（C）中的化学原料和化学制品制造业（C26）；根据国民经济行业分类代码（GB/T 4754-2011）的规定，公司属于制造业（C）中的化学原料和化学制品制造业（C26）肥料制造（C262）有机肥料及微生物肥料制造（C2625）；根据战略性新兴产业重点产品和服务指导目录，公司属于国家战略新兴产业中的“4 生物产业”之“4.3 生物农业产业”之“4.3.3 生物肥料”之“生物肥料缓释技术与装备，根瘤菌等共生固氮微生物菌剂，有机物料腐熟剂，生物有机肥料，复合微生物肥料产品等”。微生物肥料是含有特定微生物活体的制品，应用于农业生产，通过其中所含微生物的生命活动，增加植物养分的供应量或促进植物生长，提高产量，改善农产品品质及农业生态环境。包括微生物接种剂（菌剂）、复合微生物肥料和生物有机肥。微生物肥料是含有特定微生物活体的制品，应用于农业生产，通过其中所含微生物的生命活动，增加植物养分的供应量或促进植物生长，提高产量，改善农产品品质及农业生态环境。包括微生物接种剂（菌剂）、复合微生物肥料和生物有机肥。行业发展前景广阔主要体现在以下方面：公众和政府对食品安全和水土污染的日益关注 20 世纪 90 年代以来，我国食品安全问题日益严峻，近年来的一系列重大食品安全事件威胁的不仅仅是人们的身心健康和生命安全，同时严重损害了我国食品相关行业的健康持续发展。为保证食品安全，我国着手建立“从农田到餐桌”的食品供应链溯源体系，严格控制产地的大气污染、水体污染 和土壤污染，其中水体污染主要指无机毒物、有机毒物和病原体（如畜禽污水中的病毒、病菌和寄生虫等），土壤污染主要指施肥、施药和不良灌溉三大问题。以上问题需要系统的解决方案，而推广使用环境友好的（生物）有机肥及其他新型肥料是其中一个重要的步骤。中高端农业，即绿色有机食品基地数量日益增加 近年来，有机食品、绿色食品的概念已经深入人心，据农业部农产品质绿色食品、有机农产品市场的不断发展以及居民对食品健康理念的日益关注将极大地刺激对生物肥料产品的需求。肥料需求结构发生改变，充分挖掘现有肥料市场的存量空间 我国是一个农业大国，也是世界上最大的化肥消费国，随着化肥施用量的增加，肥效下降、利用率降低等现象日益严重，大量使用化学肥料、农药造成土壤严重板结，使土壤保水、保肥能力严重退化，有毒有害物质严重超标，导致环境污染，危害人类健康。农业部在到 2020 年化肥使用量零增长行动方案中明确提出，2015 年到 2019 年，逐步将化肥使用量年增长率控制在 1%以内；力争到 2020 年，主要农作物化肥使用量实现零增长；大力提高有机肥资源的合理利用，实现畜禽粪便养分还田率达到 60%，农作物秸秆养分还田率达到 60%。因此可以看出，无论是在国家产业政策层面还是肥料使用效率内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 方面，生物肥料在肥料需求与使用结构中所占比 例将迅速提高，生物肥料将在充分挖掘现有肥料市场的存量空间中面临广阔 的市场空间。农村规模化种植形成趋势，提供良好市场条件 近年来，通过土地入股分红、土地代管、土地转包、土地互换等形式，逐渐形成了农业的集约化经营和规模化种植，涌现了一批成规模的种植大 户。大型农场、种植基地等种植大户对科学施肥理念与新型肥料有着更为积 极的态度，为生物肥料的推广与实践提供了良好的市场条件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 344,868.71 0.63%7,687,136.11 16.30%-95.51%应收票据与应收账款 13,048,664.43 23.91%5,151,323.11 10.92%153.31%存货 8,031,541.21 14.71%4,935,591.45 10.46%62.73%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 22,710,431.90 41.61%22,017,194.24 46.68%3.15%在建工程 短期借款 7,300,000.00 13.37%5,000,000.00 10.60%46.00%长期借款 其他应付款 5,823,368.33 10.67%267,884.72 0.57%2,073.83%未分配利润-1,216,041.44-2.23%1,098,243.31 2.33%-210.73%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止 2018 年末,公司资产总额 54,585,416.91 元，较年初增长 15.74%，负债总额 15,921,374.55 元，较年初增长 157.41%，其中变动较大指标及变动原因列示如下：1、货币资金 344,868.71 元，较年初的 7,687,136.11 元，减少 7,342,267.40 元，降低 95.51%，降低的原因为用货币资金支付购进的原材料以及固定资产所致。2、应收票据与应收账款 13,048,664.43 元，较年初的 5,151,323.11 元，增加 7,897,341.32 元，增长 153.31%，主要原因为扩大销售，对信用良好的大客户增加赊销产品暂未收回货款所致。3、存货 8,031,541.21 元，较年初 4,935,591.45 元，增加 3，095，949.76 元，增长 62.73%，增长的主要原因为购进大量原材料所致。4、固定资产 22,710,431.90 元，较年初 22,017,194.24 元，增加 693,237.66 元，增长 3.15%，增长的主要原因为新扩建厂房及原料储棚等资产所致。5、短期借款 7,300,000.00 元，较年初 5,000,000.00 元，增加 2,300,000.00 元，增长 46.00%，增长的主要原因为银行借款增加，增加借款用于购进大量羊粪等原材料。6、其他应付款 5，823,368.33 元，较年初 267,884.72 元，增加 5,555,483.5 元，增长了 2,073.83%，增长的主要原因为向张亚芬女士借款采购原料所致。7、未分配利润-1，216，041.44 元，较年初 1,098,243.31 元，减少 2,314,284.25 元，降低了 210.73%，内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 降低的主要原因为 2018 年新三板挂牌产生的中介费用较上年增加 860,000.00 元；因 2018 年扩大销售业务产生的运输费及广告业务宣传费较上年增加 460,000.00 元；因购进大量原材料，增加借款支付的利息费用较上年增加 210,000.00 元；2018 年对信誉较好的客户赊销产品产生的应收账款计提资产减值损失 630，000.00 元。综上，2018 年利润有所下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 16,045,226.99-16,029,518.61-0.10%营业成本 11,931,680.61 74.36%10,527,635.64 65.68%13.34%毛利率%25.64%-34.32%-管理费用 2,780,848.11 17.33%1,822,345.42 11.37%52.60%研发费用 858,013.79 5.35%865,564.19 5.40%-0.87%销售费用 1,181,136.84 7.36%582,158.08 3.63%102.89%财务费用 269,220.51 1.68%37,447.64 0.23%618.93%资产减值损失 630,468.41 3.93%26,408.41 0.16%2,287.38%其他收益 100,000.00 0.62%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,107,492.51-13.13%1,571,164.45 9.80%-234.14%营业外收入-250,000.00 1.56%-营业外支出 259,227.81 1.62%117,850.00 0.74%119.96%净利润-2,314,284.75-14.42%1,498,211.29 9.35%-254.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：截止 2018 年末，公司实现营业收入 16,045,226.99 元，同比增长 0.10%，净利润-2,314,284.75 元，同比降低 254.47%。净利润降低的主要原因为产品毛利率降低 8.68%，管理费用及销售费用增加所致。1、管理费用：报告期内，管理费用 2,780,848.11 元，较去年同期的 1,822,345.42 元，增加了958,502.69 元，增长了 52.60%，主要原因为新三板挂牌中介费用增加。2、销售费用：公司为了提升产品品牌影响力，增强市场竞争力，通过市场推广、举办展会、增加销售人员等方式不断拓展市场，报告期内，销售费用 1,181,136.84 元，较去年同期的 582,158.08 元，增加了 598，978.76 元，增长 102.89%，其主要原因为销售数量增加，相对应的销售运输费用、装卸费用、产品推广宣传费用以及销售人员工资的增加所致。3、财务费用：报告期内，财务费用 269,220.51 元，较去年同期的 37,447.64 元，增加了 231，772.87,元,增加了 618.93%，主要原因为向银行申请借款支付利息所致。4、资产减值损失：报告期内，资产减值损失 630,468.41 元，较去年同期的 26,408.41 元，增长了604,060.00 元，增长了 2,287.38%，主要原因为公司新增应收账款计提坏账准备所致。内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 综上，公司产品成本结构较为稳定，相应的营业收入、营业成本相对较为稳定，整体波动较小。报告期净利润降低的主要原因是产品毛利率略有降低，销售费用、管理费用、资产减值损失增加所致，期间费用的增加投入将持续提升公司的销售能力，进一步拓展销售市场，为企业持续盈利夯实基础。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,783,470.62 15,854,466.62-0.45%其他业务收入 261,756.37 175,051.99 49.53%主营业务成本 11,745,804.07 10,444,964.56 12.45%其他业务成本 185,876.54 82,671.08 124.84%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%有机肥 11,622,275.50 72.43%11,231,377.19 70.07%无机肥 4,161,195.12 25.93%4,623,089.43 28.84%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华北地区 14,895,490.60 92.83%11,522,655.80 71.88%西北地区 887,980.02 5.53%1,150.00 0.01%华东地区-132,000.00 0.82%华中地区-4,124,410.82 25.73%华南地区-74,250.00 0.46%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：截止到 2018 年末，主营业务收入 15,783,470.62 元，较上年同期 15,854,466.62 元，减少 70,996.00元，降低了 0.45%，基本持平。其他业务收入 261,756.37 元，较上年同期 175,051.99 元，增加 86,704.38 元，增长了 49.53%，主要原因为销售尿素、二铵等原材料所致。主营业务成本 11,745,804.07 元，较上年同期 10,444,964.56 元，增加 1,300,839.51 元，增长了12.45%，主要原因为原材料价格上涨所致。其他业务成本 185,876.54 元，较上年同期 82,671.08 元，增加 103,205.46 元，增长了 124.84%，主要原因为尿素、二铵等原材料的采购成本较高所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司 2,753,234.55 17.15%否 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 2 内蒙古蒙草植物营养科技有限公司 1,483,571.86 9.25%否 3 内蒙古胜正电气安装有限责任公司 998,000.00 6.22%否 4 内蒙古金浪水利工程有限公司 693,000.00 4.32%否 5 包头市兴甜农牧业有限责任公司 628,647.28 3.92%否 合计合计 6,556,453.696,556,453.69 40.86%40.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南心连心化肥有限公司 4,452,339.00 32.00%否 2 巴彦淖尔市天脊农业生产资料有限公司 2,621,225.00 18.84%否 3 格尔木世代钾肥有限责任公司 1,031,000.00 7.41%否 4 四川龙蟒磷化工有限公司 832,000.00 5.98%否 5 宁夏大通汇丰商贸有限公司 566,000.00 4.07%否 合计合计 9,502,564.009,502,564.00 68.30%68.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-6,470,383.75 1,953,623.62-431.20%投资活动产生的现金流量净额-2,903,633.63-695,637.74-317.41%筹资活动产生的现金流量净额 2,031,749.98 6,170,645.83-67.07%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量分析：2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-647.04 万元，同比减少 842.40 万元，同比下降了 431.20%，主要原因为 2018 年度赊销有机肥产品所致。2、投资活动产生的现金流量分析：2018 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-290.36 万元，同比净流出增加了 220.80 万元，同比下降了 317.41%，主要原因为购建固定资产所致。3、筹资活动产生的现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额为 203.17 万元，同比减少 413.89 万元，同比下降了 67.07%，主要原因为 2018 年度偿还银行借款 500 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司恪守诚信经营、按时纳税、依法保障股东、员工的合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展中，保护生命财产、减少财产损失是消防产品生产企业的重要社会责任。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司具备较强的持续经营能力：1、财务方面 2018年度营业收入16,045,226.99元，同比增长0.10%，净利润-2,314,284.75元，同比降低254.47%。净利润降低的主要原因为产品毛利率降低 8.68%，管理费用及销售费用增加所致。管理费用 2,780,848.11 元，较去年同期的 1,822,345.42 元，增加了 958,502.69 元，增长了 52.60%，主要原因为新三板挂牌中介费用增加。报告期内，公司产品结构较为稳定，相应的营业收入、营业成本相对较为稳定，整体波动较小。报告期净利润降低的主要原因是产品毛利率略有降低，销售费用、管理费用增加所致，期间费用的增加投入将持续提升公司的销售能力，进一步拓展销售市场，为企业持续经营夯实基础。目前随着公司经营转型战略的逐步落地，利润高的新产品占比增加，经营业绩将会逐步提高。2、经营方面 公司管理团队、技术团队稳定，同时加大高素质人才的培养，员工对公司的归属感不断增强，员工 队伍逐渐扩大，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。3、技术方面 公司加大力度发展产品创新研发与智慧能源管理系统的研发，积极培育一批具有丰富经验的产品研 发人员，这些专业人才是公司持续经营的有力保障。4、管理方面 公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传力度，公司的知名度得到不断提升。5、政策方面 随着国家对绿色发展的重视、与各项政策项目的落实，政府的大力推广对公司持续经营极其利好。各项国务院公报如：关于创新体制机制推进农业绿色发展的意见、农业绿色发展技术导则（2018-2030年）、土壤污染防治行动计划等，无一不强调了遏制土壤污染的重要性。综上所述，公司 2018 年营业收入稳定，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。内蒙古润泽源生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 14,113,690.37 元，应收账款余额较大。公司每年销售旺季集中在 3-10 月，回款集中在农历新年附近，存在一定的时间差异，年终应收账款余额较大，但若公司催收不力或客户恶意拖欠，公司将面临较大的应收账款回收风险。风险应对措施：公司将要求项目负责人员时刻关注付款进度，对于超过信用期的应收款项积极进行催收，对于新增的客户进行详细的背景资料调查与信用额度审批，防止应收账款无法收回所带来的资金流短缺风险。2、销售季节性风险 2018 年度公司营业收入为 16,045,226.99 元，受农作物生长周期的影响，公司生产销售具有一定的季节性，公司销售主要集中在每年 3-10 月份，其中 3-10 月份销售收入为 13,638,694.01 元，占 2018年度销售收入的 85%，销售的季节性特征比较明显。风险应对措施：公司依托所处河套地区地域优势，高新技术企业的研发优势，开发出适用当地不同季节产品，同时加强开拓全国市场，以此应对公司产品销售的季节性风