873187_2018_绿太阳_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

公告编号：2019-004 1 2018 年度报告 绿太阳 NEEQ:873187 广东绿太阳旅游股份有限公司 Guangdong Green sunshine tourism Co.,Ltd.公告编号：2019-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 9 月，绿太阳夜间灯光秀正式营业 2018 年，绿太阳荣获“广东省科普教育基地”2018 年 5 月，绿太阳荣获旅游职业培训实习实训基地 2018 年 6 月，潮州市委常委到绿太阳对景区发展调研指导 公告编号：2019-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 公告编号：2019-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、绿太阳、股份公司 指 广东绿太阳旅游股份有限公司 有限公司、绿太阳有限 指 潮州市绿太阳投资有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东绿太阳旅游股份有限公司章程 股东大会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司董事会 监事会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌并公开转让的行为 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所、公司律师 指 广东祥典律师事务所 资产评估机构 指 北京中天衡平国际资产评估有限公司 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡一宇、主管会计工作负责人陈树荣及会计机构负责人（会计主管人员）郑俊填保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害风险 旅游业受自然灾害（地震、雪灾、暴风雨、干旱）、重大疫情（“甲型流感”、“禽流感”）等不可抗力因素影响较大，如发生上述意外事件，特别是在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。虽然公司已建立针对重大疫情、自然灾害的风险应急机制，争取减少由此给公司造成的损失，但仍需关注自然灾害等不可抗力的风险。季节性特征导致经营业绩波动的风险 公司开发运营的绿太阳生态旅游度假景区位于广东省潮州市登塘镇，景区地处南方，每年夏季天气湿热，因此游客数量较少，为公司经营的淡季，而秋季和冬季气候凉爽，节假日也较多，为南方的旅游旺季，因而公司在这两个季节的收入占比最高。因此，受地理区位、气候条件和节假日安排等因素的影响，公司经营具有明显的季节性特征。宏观经济波动风险 旅游业的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游行业与GDP具有较强的正相关关系，旅游消费对部分居民仍属可选消费。收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求；如经济下行压力加大，中产阶级家庭可支配收入下降，将会导致旅游消费需求出现下滑的风险。安全事故风险 景区内的娱乐活动丰富，既有轻松惬意的观光活动，也有具有一定风险的游乐项目，如水上休闲游船等，尽管公司已经建立 公告编号：2019-004 6 了安全管理制度，每一个项目都有工作人员负责安全管理，但是景区人流量大，不排除会发生游客受伤的小概率事件。安全事故的发生会影响到游客的心理活动，不仅会降低娱乐项目的受欢迎程度，而且会影响到公司的对外形象，从而影响公司经营。公司房屋建筑物存在无法办理产权的风险 截至 2018 年末，公司在承包的集体土地上修建了办公宿舍、中餐厅、咖啡厅、售票处、游客服务中心、医疗室、木屋民宿、旅游厕所等地上建筑物或构筑物，前述建筑物系景区必要的基础运营设施。依据承包合同，公司在承包期内对其拥有合法占有权、使用权和收益权，但由于前述土地系承包的集体土地，公司建设前述建筑物或构筑物尚无法办理产权手续。公司实际控制人出具了承诺：若相关机关对上述建筑物及地上附着物作出拆除或处罚的情况，由实际控制人承担相应责任。现金收款占比较高的风险 公司主营业务为旅游景区开发和经营，散客是主要的销售渠道，现金收款金额占比较大，如果公司内部控制执行不到位、或者现金收支管理出现疏漏，将可能出现现金收支不实、收入核算不完整的风险。公司针对销售收入制定了较为严格的内部控制制度，并严格遵照执行，且通过积极引入POS机收款模式、公司微信账号、支付宝账号收款模式等方式降低现金结算的占比等。现金坐支导致的风险 由于公司景区距离银行网点较远，存取现金不便，加上公司经营的景区具有很强的季节性及有限公司阶段公司规范管理意识不强，公司报告期内存在未严格执行现金管理规定，存在现金坐支情况。为了减少现金付款金额，杜绝现金坐支情况，公司采取了如下措施：制定并严格执行公司现金管理制度，超过一定金额的对外付款必须采取银行转账的方式，不允许使用现金办理大额支付；开展对供应商的摸底，对于无法提供对公账户的，尽快予以更换；对于确实无法避免的现金付款，公司将严格按照现金管理暂行条例 及公司现金管理内部控制制度的要求，履行严格的内部审批制度。玻璃水滑道项目政策风险 目前，公司建设的玻璃水滑道项目是否纳入特种设备目录 尚无明确结论，虽然该项目已经取得了独立第三方出具的安全现状评估报告，但如未来监管政策变化，明确要求公司取得相关许可资质，而如果公司未能取得该资质，则可能面临处罚或者项目运营损失的风险。公司实际控制人蔡玉宏、蔡一宇承诺：“本人确保玻璃水滑道项目在未获得相关政府机关的许可或验收前，不正式投入运营，如公司因玻璃水滑道项目被相关主管机关处罚、要求拆除等，本人自愿承担全部责任，包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”未办结消防设计、消防竣工验收备案手续的风险 根据建设工程消防监督管理规定，公司景区房屋需办理消防设计、消防竣工验收备案手续，截至本公开转让说明书签署日，相关手续正在申请办理中，尚未办结。公司已获取由消防主管单位出具的证明文件，证明公司的消防设计备案和消防验收 公告编号：2019-004 7 备案手续正在办理中，以及公司自 2016 年 1 月 1 日以来不存在消防违法违规行为和受到消防行政处罚的情形。实际控制人蔡玉宏、蔡一宇承诺：“本人作为广东绿太阳旅游股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，将督促公司积极办理景区房屋的消防设计、消防竣工验收备案手续，如公司存在因未及时办理或者无法办理等导致相关主管机关对公司进行处罚、罚款或者其他经营损失的情形，本人自愿承担全部责任，包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”实际控制人不当控制风险 截至2018年末，蔡玉宏先生直接持有公司股份6,600.00万股，占公司股本总额的45.34%，系公司第一大股东，并担任公司董事长，蔡一宇先生直接持有公司4,400.00万股股份，占公司股份总额的30.23%，系公司第二大股东，并担任公司副董事长、总经理、董事会秘书。因此蔡玉宏、蔡一宇直接持有的公司股份为11,000.00万股，占公司股份总额的75.57%。蔡玉宏与蔡一宇系父子关系，蔡玉宏、蔡一宇为公司的共同实际控制人，能够对公司的经营决策产生重大影响。虽然公司已依据 公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度等各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内部管理制度的有效性产生不利影响。公司治理不完善的风险 2017年9月，有限公司整体变更为股份公司。根据公司章程，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-004 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东绿太阳旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Green sunshine tourism Co.,Ltd.证券简称 绿太阳 证券代码 873187 法定代表人 蔡玉宏 办公地址 广东省潮州市潮安区登塘镇扬美村打石坑绿太阳路 1 号 A 幢办公楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡一宇 职务 副董事长、总经理、董事会秘书 电话 0768-2801104 传真 0768-2801104 电子邮箱 G 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省潮州市湘桥区凤新街道大新乡村大新乡路 15 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省潮州市湘桥区凤新街道大新乡村大新乡路 15 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 15 日 挂牌时间 2019 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-78 公共设施管理业-785 公园和游览景区管理-7852 游览景区管理 主要产品与服务项目 旅游景区开发经营，对文化娱乐、体育项目的投资，农业科技研究开发，农副产品、日用百货销售，及国家允许其他投资项目的投资，企业形象设计、策划，礼仪庆典活动、文化艺术活动策划，展览的策划及展示，商务信息咨询，会务服务，场地租赁。以下项目仅限属下分支机构经营：国内外旅客住宿、餐饮服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）145,570,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 蔡玉宏、蔡一宇 公告编号：2019-004 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914451007536528630 否 注册地址 广东省潮州市潮安区登塘镇扬美村打石坑绿太阳路 1 号 A 幢办公楼 否 注册资本（元）145,570,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市盘龙区北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李孝念、田梦珺 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-004 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 15,745,908.58 20,755,150.28-24.13%毛利率%40.07%54.45%-归属于挂牌公司股东的净利润 -170,839.81 2,553,031.37-106.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-178,712.09 2,644,794.04-106.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.11%1.71%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.12%1.78%-基本每股收益-0.0012 0.0177-106.78%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 163,287,374.59 162,904,343.67 0.24%负债总计 10,871,038.25 10,317,167.52 5.37%归属于挂牌公司股东的净资产 152,416,336.34 152,587,176.15-0.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.047 1.048-0.11%资产负债率%（母公司）6.66%6.33%-资产负债率%（合并）6.66%6.33%-流动比率 0.45 0.53-利息保障倍数 0.94 19.50-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,332,941.82 8,729,651.32-61.82%应收账款周转率 226.89 369.98-存货周转率 240.66 570.05-公告编号：2019-004 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.24%3.23%-营业收入增长率%-24.13%208.71%-净利润增长率%-106.69%1,809.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 145,570,000 145,570,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）15,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,503.62 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,496.38 所得税影响数 2,624.10 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 7,872.28 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 112,195.95 公告编号：2019-004 12 应收账款 112,195.95 应付票据及应付账款 596,803.31 应付账款 596,803.31 公司已经按照财政部于 2018 年度颁布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。公告编号：2019-004 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为旅游景区的开发及运营，公司运营的“绿太阳生态旅游度假区”是一座以欧洲建筑风情为特色，结合东方园林艺术特色，集观光旅游、休闲度假、休闲娱乐、餐饮服务于一体的旅游观光度假景区。根据广东省景区行业协会发布的广东省旅游景区游客满意度大数据调查报告（2018 年第二季度），公司景区排名广东省 2018 年第二季度游客满意度第十名。绿太阳度假区占地 3000 余亩，始建于 2003 年，景区按照国家 4A 级旅游景区的标准规划建设，突出绿色环保理念。度假区利用现有的水库、湿地、山峦、奇石、森林、果树、溪流和山泉等多种优势资源，围绕总体规划建成具有欧陆风格的休闲广场、特色建筑、自然生态游览景点、亲子儿童游乐场所设施、潮汕本土文化休闲场所、度假及商务等配套设施。2018 年，公司主营业务收入为 1574.59 万元。报告期内，公司的主营业务未发生变化。（一）盈利模式 公司作为以提供高品质、专业化旅游服务为基础的旅游服务导向性企业，依托自身的竞争优势，主要以提供绿太阳度假景区门票服务及景区内娱乐、餐饮服务获取收入实现盈利。目前，公司收入构成包括门票收费、餐饮收入、景区游乐消费收入和景区停车收入。门票收入、餐饮收入和景区游乐消费收入为公司营业收入的主要来源。门票收入主要包括散客票、团体票和网络购票，散客票为游客在景区门口售票处自主购票，团体票为旅行社、商务团体根据与公司签订的框架协议购票；餐饮收入主要指公司自主经营的“雅香阁”中餐厅所取得的收入；景区游乐消费收入是指景区内食品零售、游乐休闲、木屋民宿等消费收入。（二）销售模式 公司结合自身实际情况、景区特点及游客的购票需求，形成了景区直接售票、旅行社、商务团体团购票以及网络渠道售票三种销售模式。公司的市场部主要负责销售工作，其中渠道营销团队主要负责旅行社渠道和企事业团队的客户拓展业务，网络销售团队主要负责网络客户的拓展业务。报告期内，公司与潮州市潮安区中国旅行社、潮州雅观国际旅行社有限公司、汕头市悦程国际旅行社有限公司等周边城市知名旅行社合作，通过旅行社的 公告编号：2019-004 14 宣传能力和客源引流能力，能够保证景区客流量的稳定性，结算价格一般根据入园团队人数、淡旺季情况或者根据与旅行社、商务团体签署的协议确定一个统一的优惠入园价格。报告期内，公司的网络销售平台主要为“美团”网站，此外，公司还制定了亲子套票，以供不同需求的网络游客选择。通过前述两种售票模式，公司为游客提供了购票便利，为景区输送了客源。公司景区的淡旺季明显，绿太阳度假景区位于广东省潮州市，根据景区地理位置、气候环境、主营业务情况统计，公司销售旺季为每年的 1-4 月份、9-12 月份。根据淡旺季特点，公司组织亲子团、学生团、婚庆及其他各类型的团建活动进行营销。公司的营销是将公司商业模式向本地区覆盖的重要推力。（1）公司通过把绿太阳景区的旅游在微信公众号打造自身的营销品牌；（2）公司大力组建营销团队，公司目前正着力打造线下推广，提高员工的积极性和竞争意识；（3）公司还在旅游线路的设计阶段同步进行主题营销，既可以直接销售又能扩大影响，（4）公司还通过承接婚庆、会务等进行营销极大地增强了公司在粤东全域旅游的权威性；（5）此外，公司积极运用互联网优势，利用在线和媒体进行宣传，公司通过媒体的自媒体账号，报告期公司运营新媒体提升迅速。未来，在公司旅游平台逐步实现全覆盖，同时，利用采购、设计和营销网络产生的旅游大数据作为基础，利用大数据的天然背景，依靠旅游数据进一步提升旅游产业。（三）采购模式 公司采购物资主要包括与景区建设、维保有关的设施设备、设备零配件及各类承包工程服务和与景区运营中相关的餐饮食材、日常办公用品等。公司已制定了较为完善的采购制度，在采购前述物资时会综合考虑产品质量、价格、供应商拥有的各项资质及其提供的服务质量等因素。大宗用品或具有长期需求的物资，根据核准的计划可向有关的工厂、商超等签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求。上述物资市场选择范围较大，公司不存在对单一供应商形成重大依赖的情况。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-004 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 15,745,908.58 元，同比下降 24.13%，营业成本 9,436,395.72 元，同比下降 0.19%，净利润-170,839.81 元，同比下降-106.69%。报告期内，公司营业收入下降主要体现在各主要业务销售收入均下滑，其中门票收入下降 16.82%，景区餐厅收入下降 31.28%，景区游乐收入下降24.33%。主要原因系一方面，随着 2016 年末的交通条件改善，2017 年，公司景区开始大规模面向公众开放营业，景区绿化、基础设施等也刚修缮完毕，新营业景区对游客的吸引力较大，散客、学生游、亲子游等各种游客快速增长，因此，2017 年景区的游客量和收入较大；经历了 2017 年大规模营业游客数量和收入的快速增长后，2018 年，景区游客量和收入较上年有所回落。另一方面，根据气象资料，潮州市 2018 年的气温较 2017 年炎热，炎热的气温降低了景区游客数量。报告期内，为不断增加公司景区对游客的吸引力，公司不断加强对景区游乐设施的建设及投资力度，2018 年 9 月，公司投资建成了玻璃空中漂流、军博乐园等游乐项目。随着公司景区设施的不断完善和品牌知名度的提升，2018 年 11 月，公司向潮州市潮安区旅游局、潮州市潮安区发展和改革局申请自 2019年开始门票价格由 30 元/人调整至 50 元/人，并获得备案通过。因此，未来，随着景区门票价格的调整和市场开发力度的加大，公司收入将有望进一步增长，公司持续经营能力也将得到进一步保障。(二二)行业情况行业情况 2018年，旅游行业整体势头发展良好。旅游消费市场需求旺盛，多元、跨界发展成为各个业态主旋律，个性化、品质化产品成为旅游企业布局的重点。国内旅游市场持续高速增长，入境旅游市场稳步进入缓慢回升通道，出境旅游市场平稳发展。全年国内旅游人数55.39亿人次，比上年同期增长10.8%；入出境旅游总人数2.91亿人次，同比增长7.8%；全年实现旅游总收入5.97 万亿元，同比增长10.5%。全国旅游业对GDP 的综合贡献为9.94 万亿元，占GDP 总量的11.04%。旅游直接就业2826万人，旅游直接和间接就业7991 万人，占全国就业总人口的10.29%。旅游业已成为国民经济的支柱产业之一。2018年广东全省旅游总收入1.36万亿元，同比增长13.5%；旅游外汇收入205.12亿美元，同比增长4.4%；接待过夜游客4.9亿人次，同比增长10.4%。全省文化产业增加值、旅游总收入和旅游外汇收入 公告编号：2019-004 16 等主要指标连年位居全国第一。基于旅游业整体行业发展形势和公司的区位优势，公司以绿太阳景区为核心，通过丰富旅游产品、完善旅游配套、优化旅游服务等措施增强公司竞争力，提升景区的经营效益。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,194,240.37 1.96%4,636,887.66 2.85%-31.11%应收票据与应收账款 26,601.42 0.016%112,195.95 0.07%-76.29%存货 45,251.04 0.03%33,169.69 0.02%36.42%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 108,042,230.04 66.17%105,950,465.41 65.04%1.97%在建工程 1,516,069.29 0.93%1,426,793.66 0.88%6.26%短期借款 9,600,000.00 5.88%8,000,000.00 4.91%20.00%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2018 年末，公司新增的短期借款为向潮州市潮安区登塘镇人民政府的借款 160 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成单位单位：元元 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 15,745,908.58-20,755,150.28-24.13%营业成本 9,436,395.72 59.93%9,454,116.29 45.55%-0.19%毛利率%40.07%-54.45%-管理费用 3,045,301.65 19.34%3,930,920.38 18.94%-22.53%研发费用-销售费用 2,179,306.91 13.84%2,604,422.95 12.55%-16.32%财务费用 834,371.05 5.30%232,680.58 1.12%258.59%资产减值损失-4,504.97-0.03%5,905.05 0.03%-176.29%其他收益-公告编号：2019-004 17 投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-55,356.95-0.35%4,170,987.78 20.10%-101.33%营业外收入 15,000.00 0.10%20,506.11 0.10%-26.85%营业外支出 4,503.62 0.03%142,856.34 0.69%-96.85%净利润-170,839.81-1.08%2,553,031.37 12.30%-106.69%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年，公司营业收入下降 24.13%，主要系一方面，随着 2016 年末的交通条件改善，2017 年，公司景区开始大规模面向公众开放营业，景区绿化、基础设施等也刚修缮完毕，新营业景区对游客的吸引力较大，散客、学生游、亲子游等各种游客快速增长，因此，2017 年景区的游客量和收入较大；经历了2017 年大规模营业游客数量和收入的快速增长后，2018 年，景区游客量和收入较上年有所回落。另一方面，根据气象资料，潮州市 2018 年的气温较 2017 年炎热，炎热的气温降低了景区游客数量。2、2018 年营业成本降低比例较收入降低比例低，主要是公司成本主要为景区资产折旧、员工成本等固定成本。3、由于营业收入的下降，2018 年公司销售费用、管理费用等期间费用相应下降，分别较上年下降 16.32%和 24.13%。4、财务费用主要是潮州市潮安区登塘镇人民政府的借款利息，本年增加，主要是短期借款利息本年为完整年度的利息。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 15,745,908.58 20,755,150.28-24.13%其他业务收入-主营业务成本 9,436,395.72 9,454,116.29-0.19%其他业务成本-公司营业收入全部为主营业务收入，无其他业务收入 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%门票收入 4,320,884.21 27.44%5,194,776.56 25.03%餐厅收入 5,680,227.44 36.07%8,265,486.19 39.82%游乐收入 5,384,750.97 34.20%7,115,971.46 34.29%其他 360,045.96 2.29%178,916.07 0.86%报告期内，公司营业下降主要体现在各主要业务销售收入均下滑，其中门票收入下降 16.82%，景区餐厅收入下降 31.28%，景区游乐收入下降 24.33%。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公告编号：2019-004 18 不适用。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 天津西瓜旅游有限责任公司 605,858.32 3.85%否 2 汕头市悦程国际旅游社有限公司 218,986.58 1.39%否 3 同程同际旅行社有限公司 122,140.23 0.78%否 4 蔡府婚宴 110,234.34 0.70%否 5 潮州雅观国际旅行社有限公司 83,516.97 0.53%否 合计合计 1,140,736.44 7.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潮州市蓝领餐饮管理有限公司 1,032,056.89 9.38%否 2 潮州市铁建建筑工程有限公司 864,570.14 7.86%否 3 陈楗泽 780,387.96 7.09%否 4 丁应龙 672,306.34 6.11%否 5 汕头市高科电力工程有限公司 570,000.00 5.18%否 合计合计 3,919,321.33 35.62%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,332,941.82 8,729,651.32-61.82%投资活动产生的现金流量净额-5,575,589.11-6,774,139.16-17.69%筹资活动产生的现金流量净额 800,000.00-71,182.32-1223.87%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动分析：2018 年经营活动产生的现金流量净额较上年下降 61.82%，主要原因系一方面，由于收入的减少，销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 21.29%，另一方面，由于人力成本的增加，支付给职工以及为职工支付的现金较上年增加 24.43%；2、投资活动分析：公司报告期内投资活动产生的现金流量主要是公司对景区进行建设及更新改造的现金支出。报告期内，公司保持了对景区的建设投资力度，建设了玻璃水滑道、军博园等项目，以增加景区对游客的持续吸引力；3、筹资活动分析：报告期内，公司新增取得州市潮安区登塘镇人民政府 160 万元短期借款，同时支付其上年度借款 800 万元的借款利息费用 80 万元。公告编号：2019-004 19 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司已经按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。科目 2017 年 12 月 31 日影响数（元）追溯调整前 追溯调整后 应收票据及应收账款 112,195.95 应收账款 112,195.95 应付票据及应付账款 112,195.95 应付账款 112,195.95 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司秉承“开拓带动发展、文明带动品牌、创收反馈社会”的经营理念，践行企业的经济责任和社会责任。1、公共责任 景区致力发展儿童教育、青少年教育板块，于 2018 年申请并获得“广东省科普基地的荣誉称号”，全年接待幼儿亲子教育及中小学生户外拓展活动教育人次达到十万人。2、公益事业 2018 年 6 月，我公司对饶平县新圩县镇西山村进行扶贫捐赠人民币壹万元。3、生态保护 为了响应习近平总书记系列重要讲话读本：绿水青山就是金山银山，建设生态文明是关系人民福祉、关乎民族未来的大计,是实现中国梦的重要内容。景区全年进行植树两万棵，整治水流域长 2 公里，同时配合潮州市和潮安区旅游局做好景区文明旅游的宣传工作，在景区各路道和设施场所增设了文明旅游的保护标语和人员监督措施。公告编号：2019-004 20 4、人才培养。公司除了人才晋升机制之外，还重视人才的培养机制，公司在人力编制政策上每年特别安排了实习生工作岗位 100 个，为实习生提供了实习的工作条件，为未来进入社会工作提供良好的培训环境。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利；公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；整体经营情况稳定，经营管理层、业务骨干队伍稳定，公司现有主营业务，经营模式和投资计划稳健，市场前景良好；公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性文件的规定，公司业务符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。报告期内，报告期末至报告披露日，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）持续到本年度的风险因素 1、自然灾害等不可抗力风险 旅游业受自然灾害（地震、雪灾、暴风雨、干旱）、重大疫情（“甲型流感”、“禽流感”）等不可抗力因素影响较大，如发生上述意外事件，特别是在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。虽然公司已建立针对重大疫情、自然灾害的风险应急机制，争取减少由此给公司造成的损失，但仍需关注自然灾害等不可抗力的风险。2、季节性特征导致经营业绩波动的风险 公司开发运营的绿太阳生态旅游度假景区位于广东省潮州市登塘镇，景区地处南方，每年夏季天气湿热，因此游客数量较少，为公司经营的淡季，而秋季和冬季气候凉爽，节假日也较多，为南方的旅游旺季，因而公司在这两个季节的收入占比最高。因此，受地理区位、气候条件和节假日安排等因素的影响，公司经营具有明显的季节性特征。3、宏观经济波动风险 旅游业的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有较强的正相关关系，旅游消费对部分居民仍属可选消费。收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需求；如经济下行压力加大，中产