872689_2018_烨达新材_2018年年度报告_2019-04-17.pdf

2018 年度报告 烨达新材 NEEQ:872689 河南烨达新材科技股份有限公司 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月 2 日，烨达新材股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 挂牌公司、股份公司、烨达股份、烨达新材、本公司、公司 指 河南烨达新材科技股份有限公司 有限公司、烨达有限 指 郑州烨达高新材料有限公司 子公司、临汾烨达 指 临汾烨达耐磨材料有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、公司章程 指 河南烨达新材科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 控股股东、实际控制人 指 吕凤鸣 中邮证券、主办券商 指 中邮证券有限责任公司 利安达、会计师 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）低品位铝矾土 指 三氧化二铝含量为 60%-80%的铝矾土，同时含有 10%左右的三氧化二铁 3C 产品 指 计算机、通信、消费类电子产品 树脂磨具 指 使用耐磨材料与结合剂制成的具有一定形状和一定磨削能力的工具 涂附磨具 指 使用粘结剂将耐磨材料粘附在可挠曲基材上的磨削工具 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 注：本年度报告任何表格中若出现总数与所列数字总和不符，均由四舍五入所致，除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吕凤鸣、主管会计工作负责人郭聪莉及会计机构负责人（会计主管人员）郭聪莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理和内部控制风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理和内部控制的有效执行将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司控股股东控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为吕凤鸣，直接持有公司15,682,500 股，占公司股本总额的 66.73%，为公司控股股东。虽然股份公司已按照公司法等法律法规以及公司章程的要求，制定了三会议事规则以及相关管理制度，内控体系正在逐步完善，但股份公司成立时间较短，管理层的规范运行意识尚需进一步提升。控股股东仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。未能取得国有建设用地使用权的风险 烨达新材及子公司临汾烨达租赁的刘寨镇政府、张庄乡政府集体建设用地均拟被当地人民政府征用，该地块将进入招拍挂程序，公司将积极参加土地竞买。若公司竞买失利未能顺利取得国有建设用地使用权，将对公司的经营造成一定的不利影响。建筑物被拆除的风险 烨达新材及子公司临汾烨达因未取得国有建设用地使用权导致自有房产均未取得房产证。未取得房产证的建筑物包括厂房、办公楼、宿舍等。公司生产经营所用建筑物存在未取得房产证而受到行政处罚或被认定为违章建筑被拆除的风险。核心技术人员流失和技术泄密风险 公司之所以能在行业内确立优势并保持较快发展得益于培养了一批具有专业技术、勇于开拓创新的技术人才。公司通过自主创新，逐步掌握了生产黑刚玉的核心技术，并培养了一大批专业技术骨干。这些人才和技术是公司持续发展的重要资源和基础，如果激励机制和约束机制不跟进，导致这些技术秘密泄露或技术人员流失，将大大降低公司竞争力，对公司的长期稳定发展产生不利影响。市场需求下降的风险 近年来，我国宏观经济增速受产业结构调整和社会经济环境调整的影响出现增长趋缓的新常态，构成国民经济的多数产业受此影响均出现增长放缓的现象。而耐磨材料下游产品应用领域较为广泛，涉及经济发展的诸多领域与产业，其下游产品应用比较广泛的切割、抛光、机械加工等行业在新常态下会面临较大的发展压力，市场对下游产品需求的降低会间接影响对耐磨材料的需求。因此，宏观经济增长缓慢会降低市场对耐磨材料的总体需求，耐磨材料行业发展面临一定的市场需求下降风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期内公司严格按照票据法等有关法律、法规规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的行为，已经不存在 2017 年度存在的不规范使用票据的风险。公司已制定相关制度确保对外担保决策程序的合法合规性，有效地执行相关制度，报告期公司没有发生对外担保，已经不存在 2017 年度存在的因被担保方违约导致代偿的情况。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南烨达新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Yeda New Materials Technology Co.,LTD 证券简称 烨达新材 证券代码 872689 法定代表人 吕凤鸣 办公地址 新密市刘寨镇西马庄村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方亚冰 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0371-63118666 传真 0371-63125111 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河南省新密市刘寨镇西马庄村 452376 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 新密市刘寨镇西马庄烨达新材董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 25 日 挂牌时间 2018 年 3 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-非金属矿物制品业-石墨及其他非金属矿物制品制造-其他非金属矿物制造（C3099）主要产品与服务项目 黑刚玉的研发、生产、销售和其他耐磨材料的贸易 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）23,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 吕凤鸣 实际控制人及其一致行动人 吕凤鸣 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410183775118274Y 否 注册地址 新密市刘寨镇西马庄村 否 注册资本（元）23,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中邮证券 主办券商办公地址 陕西省西安市唐延路 5 号（陕西邮政信息大厦 9-11 层）报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘素云、崔雪岚 会计师事务所办公地址 北京朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心 E 座 11-12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 37,916,577.61 37,778,375.68 0.37%毛利率%29.41%25.02%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,037,836.08-5,579,828.29-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 555,844.57 1,223,151.64-54.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.60%-24.57%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.93%5.39%-基本每股收益 0.04-0.24-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 62,964,455.70 64,557,088.18-2.47%负债总计 27,318,037.32 30,024,399.37-9.01%归属于挂牌公司股东的净资产 29,374,061.89 28,336,225.81 3.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.21 3.31%资产负债率%（母公司）39.73%44.26%-资产负债率%（合并）43.39%46.51%-流动比率 0.93 0.95-利息保障倍数 2.15-3.34-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,531,485.48 6,351,252.11-28.65%应收账款周转率 5.82 3.96-存货周转率 2.00 2.36-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.47%-7.71%-营业收入增长率%0.37%12.03%-净利润增长率%-427.56%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 23,500,000 23,500,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 固定资产处置利得 24,514.56 上市挂牌补助 300,000.00 科技局专利补助 7,200.00 展会补助 129,000.00 耐材办示范企业奖 40,000.00 其他 33,592.30 对外捐赠支出-25,300.00 税收滞纳金-1,709.11 坏账损失-326.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 506,971.05 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）51,322.10 非经常性非经常性损益净额损益净额 455,648.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 615,749.00-747,842.01-应收账款 7,830,969.27-11,232,452.68-应收票据及应收账款-8,446,718.27-11,980,294.69 应付账款 3,477,096.60-6,352,031.94-应付票据及应付账款-3,477,096.60-6,352,031.94 管理费用 11,772,027.07 11,272,284.74 3,007,542.05 2,754,451.06 研发费用-499,742.33-253,090.99 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于高端表面处理新材料领域，是新型柔性表面处理材料的专业制造商。凭借专业的研发团队及技术人才、自主研发的先进生产工艺、以及具有凝聚力的管理团队与销售队伍以及多项开展业务所需的资格许可证件等业务资源，为国内外众多磨具生产、不锈钢精密件及 3C 电子产品表面处理等行业的企业提供高品级材料的生产、销售服务。公司凭借良好的产品质量和快捷优质的服务得到广大客户的认同，累积了一批稳定的客户群，产品除销往国内各省外，还已直接或间接出口至意大利、法国、巴西、印度、荷兰、香港、台湾等多个国家或地区，与当地客户建立了长期稳定的合作关系。先进的研发技术，强有力的技术支撑，为公司抢占市场先机提供良好的条件，为公司未来发展提供品牌基础。公司的主营业务是黑刚玉的研发、生产、销售和其他耐磨材料的贸易。公司产品主要通过公司销售部门直销、经销商两种渠道营销，均采取以销定产的销售模式，公司在合同签订后，按客户方所需产品特点确认黑刚玉砂的规格进行生产。公司凭借多年的专业技术水平以及行业经验，深得客户认可，赢得了市场的良好口碑，从而与客户建立了相互信任和依赖的长久合作关系，具有较高的客户忠诚度。公司建立了销售管理团队，对公司的售前、售中、售后、拓展、推广、市场情报收集与整理、客户技术需求动态及商务管理等各环节工作进行全方位管理，同时统筹公司各项资源对各层次用户的不同需求进行服务。在此基础上，公司的销售人员通过主动走访等方式与客户建立直接的联系，并和意向客户敲定方案，最终签订销售合同。同时，公司通过及时的售后服务提升老客户的认可度和满意度，在行业内树立良好的口碑以吸引新客户。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度，公司主营业务为黑刚玉的研发、生产、销售和其他耐磨材料的贸易，计划实现主营业务收入 35,000,000.00 元，实际实现主营业务收入为 37,916,577.61 元，同比增长 0.37%。(二二)行业情况行业情况 报告期内，公司的主营业务为黑刚玉的研发、生产、销售和其他耐磨材料的贸易。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为非金属矿物制品业（C30）。根据国民经济行业分类，公司所属行业为其他非金属矿物制品制造（C3099）。根据挂牌公司管理型行业分类指引分类，公司所属行业为其他非金属矿物制品制造（C3099）。根据挂牌公司投资型行业分类指引分类，公司所属行业为新型功能材料（11101410）。根据发改委公布的战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 年版），公司属于战略新兴产业中的资源循环利用产业。报告期内，对公司所属行业产生影响的因素为：（1）行业发展前景较广阔 由于黑刚玉较传统耐磨材料的特异性，存在其独特的市场空间，而目前磨料磨具行业的主要原材料仍以棕刚玉及白刚玉为主，黑刚玉作为新型耐磨材料的用途为业内所认识的时间较短，因此报告期内国内市场生产黑刚玉的制造商较少，未形成广泛竞争，业内公司发展前景广阔。（2）城市化步伐加快刺激下游行业需求 随着我国城市化进程的逐年发展，城市规模及城镇居民人口数量亦将不断扩张，势必刺激建筑、建材、钢铁等产业的需求及各类金属制品的消费，下游行业的提振将增大市场对建材切割、打磨、抛光的需求，最终加大对耐磨材料的需求量。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,134,930.02 3.39%2,412,660.50 3.74%-11.51%应收票据与应收账款 6,561,914.92 10.42%8,446,718.27 13.08%-22.31%存货 14,396,915.56 22.87%12,329,670.51 19.10%16.77%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 37,399,681.80 59.40%39,545,478.38 61.26%-5.43%在建工程 798,982.36 1.27%672,724.64 1.04%18.77%短期借款 11,999,000.00 19.06%14,200,000.00 22.00%-15.50%长期借款-应付账款及应付票据 2,325,661.36 3.69%3,477,096.60 5.39%-33.11%预收款项 259,487.20 0.41%128,397.60 0.20%102.10%应交税费 1,941,195.24 3.08%2,111,004.51 3.27%-8.04%其他应付款 4,102,315.08 6.52%3,551,739.17 5.50%15.50%一年到期的非流动负债 5,000,000.00 7.94%1,500,000.00 2.32%233.33%应付职工薪酬 690,378.44 1.10%556,161.49 0.86%24.13%资产总计 62,964,455.70-64,557,088.18-2.47%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内公司应收账款与应收票据期末余额比上年同期减少 22.31%，主要是公司加大了对客户的催收力度，加强了对客户信用账期和信用额度的管理，缩短了回款周期，总体增加了公司变现能力。报告期内公司存货占总资产 22.87%，其中库存商品占存货的 58.86%；半成品占存货 13.37%，存货比上年同期增加了 16.77%，主要是公司在报告期内，公司客户对普通黑刚玉需求上升，公司加大了主营商品普通黑刚玉的生产，导致库存增加。报告期内公司固定资产占总资产的 59.4%，其中房屋及建筑物占固定资产的 59.37%，机器设备占固定资产的 37.70%。报告期内公司短期借款余额占总资产 19.06%，比上年同期减少 15.5%，主要是公司提前归还了部分银行贷款。其中，报告期内公司中国建设银行贷款期末借款余额为 440 万元，较上年减少 50 万元；归还河南新密农商银行贷款 200 万元，期末借款余额为 380 万元；归还郑州银行贷款 50 万元，期末借款余额为 300 万元。报告期内短期借款比上年同期减少 221.10 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 37,916,577.61-37,778,375.68-0.37%营业成本 26,766,310.39 70.59%28,322,974.06 74.97%-5.50%毛利率%29.41%-25.02%-管理费用 4,575,464.59 12.07%11,272,284.74 29.84%-59.41%研发费用 1,902,938.51 5.02%499,742.33 1.32%280.78%销售费用 2,985,717.62 7.87%3,060,166.61 8.10%-2.43%财务费用 986,051.97 2.60%1,303,124.58 3.45%-24.33%资产减值损失-212,235.22-0.56%-1,494,512.06-3.96%-其他收益 136,200.00 0.36%100,000.00 0.26%36.20%投资收益 9,271.78 0.02%2,473.97 0.01%274.77%公允价值变动收益-资产处置收益 24,514.56 0.06%4,500.00 0.01%444.77%汇兑收益-营业利润 835,820.22 2.20%-5,216,184.92-13.81%-营业外收入 373,592.30 0.99%616.61 0.00%60,488.10%营业外支出 27,335.81 0.07%530.01 0.00%5,057.60%净利润 1,113,729.57 2.94%-5,589,726.34-14.80%-项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内主营业务收入主要是销售普通黑刚玉砂、精品黑刚玉砂、碳化硅、棕刚玉砂、白刚玉的收入。报告期内主要营业成本是电费、铝矾土、氧化铁、电极、碳化硅、棕刚玉砂、白刚玉、包装物及生产费用。报告期内公司主营成本为26,766,310.39元，比上期减少了1,438,215.47元，减少比例为5.50%，主要是因为公司报告期内减少了碳化硅、棕刚玉及白刚玉的贸易业务，2018 年度，公司碳化硅、棕刚玉及白刚玉销售额累计比去年下降 3,216,062.92 元，因此该部分业务成本相应减少 2,502,120.10 元；同时公司黑刚玉产品销售额及成本均有所上升，报告期内公司普通及精品黑刚玉业务成本比上期上升1,063,904.63 元，因此公司主营成本综合减少 1,438,215.47 元。报告期内管理费用比上年同期下降 59.41%，主要是上年度中公司发生股份支付 690.80 万元，导致上年度管理费用较高，本年度不存在股份支付。报告期内其他收益增加了 36.20%，主要为政府对挂牌企业的补助 30 万元，科技局专利补助 0.72 万元，展会补助 12.90 万元。报告期内资产处置收益同期增加了 444.77%，主要是报告期内新增处置固定资产 24,514.56 元形成。报告期内营业利润比上年度增加了 6,052,005.14 元，主要是上年度发生股份支付，导致上年度管理费用增高 690.80 万元。报告期内净利润比上年度增加了 6,703,455.91 元，主要是上年度发生的股份支付造成的管理费用过高，导致上年度的营业利润为负；本年度不存在影响净利润的重大损益。报告期内营业外收入同比增加 60,488.10%，主要是因公司成功在新三板挂牌，政府补助 300,000.00元；公司获得新密市耐火材料行业办公室示范企业奖，政府补贴 40,000.00 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 37,916,577.61 37,677,137.91 0.64%其他业务收入-101,237.77-主营业务成本 26,766,310.39 28,204,525.86-5.10%其他业务成本-118,448.20-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%普通黑刚玉砂 30,947,123.68 81.62%21,541,409.33 57.17%精品黑刚玉砂 3,331,974.02 8.79%9,282,185.75 24.64%碳化硅 557,882.14 1.47%871,936.53 2.31%棕刚玉沙 172,051.28 0.45%1,239,435.34 3.29%白刚玉 2,907,546.49 7.67%4,742,170.96 12.59%合计 37,916,577.61 100.00%37,677,137.91 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司业务发展良好，主营业务收入占营业收入的 100%，为 37,916,577.61 元，较上年同期增加 0.64%。报告期内公司对主营产品普通黑刚玉砂进行了提质增效的系统升级改造，提高了该产品的性能，使其更有竞争力，因此报告期内普通黑刚玉砂的销售额较上年同期增加 940.57 万元，同比增长43.66%。主营产品黑刚玉的主要使用领域为不锈钢及高端零部件的表面处理。近年来随着供给侧改革及社会发展的需求，下游使用领域对产品使用性能提出了更高的要求，要求达到的光洁度、精细化程度更高。原有两种产品普通黑刚玉、精品黑刚玉的价格区间较大，较难满足客户价低质优的需求。报告期内公司对原有普通黑刚玉产品进行了工艺、原辅材料的调整，在成本不大幅增加的基础上，提升品质，提高性价比，达到用户需求。因此，报告期内，公司部分客户的需求从精品黑刚玉转为经调整后的普通黑刚玉。虽然报告期内公司精品黑刚玉销售额较上年度下降了 5,950,211.73 元，但公司普通黑刚玉销售额上升了 9,405,714.35 元，黑刚玉总体销售额较上年度增长 3,455,502.62 元，提升显著。为了集中资源将主营产品做到专、精、深，开拓普通黑刚玉的使用领域，公司将原有白刚玉、棕刚玉的销售业务进行了压缩，棕刚玉、白刚玉销量降低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东创汇实业有限公司 3,279,640.00 8.65%否 2 圣戈班磨料磨具（上海）有限公司 2,816,501.00 7.43%否 3 缙云县克标磨料磨具有限公司 2,377,590.00 6.27%否 4 缙云县缙龙磨料磨具有限公司 2,353,457.00 6.21%否 5 东莞市晶菱磨料磨具科技有限公司 2,167,780.50 5.72%是 合计合计 12,994,968.50 34.28%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国网河南省电力公司新密市供电公司 6,400,926.92 23.20%否 2 山西省电力公司临汾供电公司 4,772,905.89 17.30%否 3 浮山县景春铝矾土销售店 3,267,819.04 11.84%否 4 邯郸市源美碳素有限公司 2,140,566.00 7.76%否 5 郑州二砂刚玉磨料有限公司 1,697,051.72 6.15%否 合计合计 18,279,269.57 66.25%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,531,485.48 6,351,252.11-28.65%投资活动产生的现金流量净额-2,245,818.38-3,595,722.61-37.54%筹资活动产生的现金流量净额-2,563,397.58-606,277.00-322.81%现金流量分析现金流量分析：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 4,531,485.48 元，较上年同期减少了 28.65%，原因是报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加 178.43 万元；支付给职工的现金较上年增加 111.85 万元；此外公司本年度支付的税费较上年增加 155.84 万元，主要为本年度新增环保税和水资源保护税。因此，造成的现金流出额增多。报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-2,245,818.38 元，较上年同期减少了 37.54%，原因是 2018 年对原有产品的工艺及原材料进行了升级改造，增加了固定资产投入导致的现金流水额增加。报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,563,397.5 元，较上年同期减少了 322.81%，原因是公司于 2017 年度增资 910 万元，2018 年没有增资活动。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 临汾烨达耐磨材料有限公司是河南烨达新材科技股份有限公司的控股子公司,公司于 2008 年 11 月成立，注册资本为 1,600 万元。烨达新材拥有其 61%的股份，吕浩玉拥有其 33%的股份，沈忠兵拥有其6%的股份，公司经营范围：黑刚玉、碳化硅、耐火材料销售、经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（需专项审批的除外）黑刚玉生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），2018 年度，临汾烨达实现收入 1,485.13 万元，净利润为 19.46 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 银行名称 理财产品名称 金额 购买日 赎回日 天数 中国建设银行 “乾元-豫满添利”开放式资产组合 70 万元 2018.01.31 2018.02.07 7 中国建设银行 “乾元-豫满添利”开放式资产组合 80 万元 2018.02.26 2018.03.15 17 中国建设银行 “乾元-豫满添利”开放式资产组合 100 万元 2018.10.09 2018.12.10 62 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知（财会201815 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。期初及上期（2017 年 12 月 31 日/2017 年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：科目科目 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 应收票据 615,749.00-应收账款 7,830,969.27-应收票据及应收账款-8,446,718.27 应付账款 3,477,096.60-应付票据及应付账款-3,477,096.60 管理费用 11,772,027.07 11,272,284.74 研发费用-499,742.33 二、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。三、重大会计差错更正 本公司在报告期内无重大会计差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 烨达新材坚持奉行社会责任，履行企业公民责任，感染更多的同行业和员工承担更多的社会责任。为深入贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记精准扶贫系列重要讲话精神，公司向贫困群众送去了粮油米面等生活物资，增进了与贫困户之间的感情，让贫困户真正感受到了党和政府、以及社会的温暖和关爱。三、三、持续持续经营经营评价评价 2018 年度,公司营业收入 3,791.66 万元，2017 年度和 2018 年度，公司扣除非经常性损益的净利润分别为 122.32 万元和 555,844.57 元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司净资产 3,564.64 万元，公司未发行过债券，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期、无法获得主要生产、经营要素的情况，公司不存在持续经营风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、未能取得国有建设用地使用权的风险 烨达新材及子公司临汾烨达租赁的刘寨镇政府、张庄乡政府集体建设用地均拟被当地人民政府征用，该地块将进入招拍挂程序，公司将积极参加土地竞买。若公司竞买失利未能顺利取得国有建设用地使用权，将对公司的经营造成一定的不利影响。应对措施：刘寨镇政府、张庄乡政府同意在公司未能竞得该地块的情况下，相关主管部门要求搬迁之前另行以市场租赁价格，在新密市刘寨镇政府、张庄乡政府辖区为公司及子公司提供用于替代上述地块的生产经营用地。同时实际控制人吕凤鸣出具承诺，若公司无法继续使用该土地并造成厂房搬迁或纠纷、处罚，公司实际控制人将以连带责任的方式全额补偿搬迁费用以及因生产停滞造成的损失及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。2、公司控股股东控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为吕凤鸣，直接持有公司 15,682,500 股，占公司股本总额的 66.73%，为公司控股股东。虽然股份公司已按照公司法等法律法规以及公司章程的要求，制定了三会议事规则以及相关管理制度，内控体系正在逐步完善，但股份公司成立时间较短，管理层的规范运行意识尚需进一步提升。控股股东仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构。公司章程、三会议事规则及关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易决策制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。3、建筑物被拆除的风险 烨达新材及子公司临汾烨达因未取得国有建设用地使用权导致自有房产均未取得房产证。未取得房产证的建筑物包括厂房、办公楼、宿舍等。公司生产经营所用建筑物存在未取得房产证而受到行政处罚或被认定为违章建筑被拆除的风险。应对措施：控股股东及实际控制人吕凤鸣已经出具承诺：公司及子公司临汾烨达耐磨材料有限公司将积极办理国有土地使用权证并在取得国有土地使用权证后办理现有办公楼、厂房、宿舍楼等全部地上建筑物的房屋所有权证书。若公司及子公司因现有地上建筑物未取得房屋所有权证而受到行政主管部