873048_2018_佳农股份_2018年年度报告_2019-04-22.pdf

1 2018 年度报告 佳农股份 NEEQ:873048 浙江佳农果蔬股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 10 月 10 日，浙江佳农果蔬股份有限公司收到全国中小企业股份转让系统挂牌函，于同年 11 月 5 日正式挂牌 2018年12月11日浙江佳农果蔬股份有限公司新三板挂牌仪式 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 佳农股份/本公司/股份公司/公司 指 浙江佳农果蔬股份有限公司 证监会、中国证券会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 律师 指 上海陈震华律师事务所 中兴财/中兴财光华/中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度、本报告期 指 2018 年度 上年同期，上年度，比较期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公司章程/章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江佳农果蔬股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 董事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司董事会 监事会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司监事会 股东大会 指 浙江佳农果蔬股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶先明、主管会计工作负责人郑国位及会计机构负责人（会计主管人员）郑国位保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 农产品价格波动风险 公司从事柑桔类产品的贸易，柑桔产品的生长受气候、土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧每年商品采销价格的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司毛利率水平和业绩水平造成不利影响。季节性波动风险 公司主要产品柑桔的收获、采摘具有较强的季节性。一般柑桔集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度，因此，公司的生产经营存在较强的季节性波动风险。经营活动现金流量风险 公司经营活动现金流量转为负数，主要原因是公司销售回款较慢，公司融资渠道有限，依赖于银行和股东拆借，同时公司资金运用管理比较薄弱，从而给公司未来经营发展造成一定影响。6 汇率波动的风险 报告期内，公司主要从事柑桔产品贸易业务，产品销售以外销收入为主，业务涉及外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。如果未来人民币汇率继续出现较大幅度的波动，将会对公司业绩造成一定的影响。出口地区政治经济政策变动风险 报告期内，公司主要从事出口贸易业务。公司产品主要销往菲律宾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚等国家。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局比较稳定，经济政策总体上开放透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策具有连续性和一致性，总体风险较小。但近期印尼地区频繁对我国签发的中国-东盟自贸区原产地证书进行退证查询，并采取先行扣压货物、收取保证金或征税等措施，导致延误通关、增加出口成本等问题，对公司柑桔出口量产生了一定的影响。当今贸易保护主义有所抬头，对中国整体外贸产生了一些负面影响，如果出口业务量难以得到提升，将对公司经营产生比较深远的影响。实际控制人不当控制的风险 公司股东叶先明持有公司 81.98%股份的表决权，为公司实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或少数权益股东的利益。公司治理的风险 在有限责任公司阶段，公司的法人治理不够健全。股份公司设立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间很短，高管团队协作尚不完善，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发7 展需要，而影响公司持续健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江佳农果蔬股份有限公司 英文名称及缩写 ZHE JIANG JIA NONG FRUIT&VEGETABLE CO.,LTD 证券简称 佳农股份 证券代码 873048 法定代表人 叶先明 办公地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑艺超 职务 董事会秘书 电话 0570-3010255 传真 0570-3010256 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 13 日 挂牌时间 2018 年 11 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-食品、饮料及烟草制品批发（F512）-果品、蔬菜批发（F5123）主要产品与服务项目 水果贸易，其中柑桔类水果为主 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）23,333,266 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 叶先明 实际控制人及其一致行动人 叶先明 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330802579311974N 否 注册地址 浙江省衢州市柯城区衢州市农特产交易中心 10 区 否 注册资本（元）23,333,266 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邹文华、罗娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 17,135,197.93 55,996,465.47-69.40%毛利率%21.76%19.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 763,299.12 4,531,713.86-83.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,196,524.08 4,086,508.64 -129.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.74%21.08%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.30%19.01%-基本每股收益 0.0327 0.2133-84.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 32,330,480.26 36,160,193.51-10.59%负债总计 4,134,900.61 8,727,912.98-52.62%归属于挂牌公司股东的净资产 28,195,579.65 27,432,280.53 2.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.18 2.78%资产负债率%（母公司）12.79%24.14%-资产负债率%（合并）12.79%24.14%-流动比率 5.42 3.19-利息保障倍数 4.07 25.22-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,240,467.65 18,784,892.14-111.93%11 应收账款周转率 2.02 1.79-存货周转率 8.27 11.92-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-11.85%-38.81%-营业收入增长率%-69.40%83.65%-净利润增长率%-83.16%99.15%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 23,333,266 23,333,266 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 72,188.51 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,565,909.09 其他营业外收入和支出-25,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,613,097.60 所得税影响数 653,274.40 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,959,823.20 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 16,333,252.16 应收票据及应收账款 16,333,252.16 应付账款 1,685,684.53 应付票据及应付账款 1,685,684.53 应付利息 25,240.00 其他应付款 25,240.00 专项应付款 650,000.00 长期应付款 650,000.00 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为水果贸易，其中柑桔类水果为主。公司与合作社建立紧密的合作关系，采取“公司+合作社”的产业化经营模式，将“小农户”与“大市场”进行有效衔接，帮助农民增收创益，提升农民、消费者的价值，实现柑桔集中采购，提高流通效率，减少供应链环节，降低损耗，并全程监控柑桔质量。之后公司经过专业的保鲜冷藏技术将水果产品进行处理，通过冷链运输至港口，将柑桔出口到海外从而获取收益。（一）采购模式 公司一般在柑桔成熟季前向农业合作社下订单，待果实成熟后由农业合作社组织农户自行完成柑桔的采摘工作，并由农业合作社进行柑桔的清洗、烘干、打蜡、分拣等加工步骤；同时公司的质检员对合作社的产品进行检验，检验合格后由合作社将柑桔进行包装分箱，统一运送至公司后进行二次检验，公司验收合格后将产品存入冷藏库。（二）生产模式 公司本身不进行水果种植及加工，通过向农业合作社提供技术及信息服务支持，指导农户种植与加工，并监控种植及加工过程，以保证水果质量及品质。（三）销售模式（1）外销模式 公司在成立之初，绝大部分订单来自于福建地区的水果贸易商。因福建芦柑减产，且柑桔需求增加，所以该地水果商向公司采购衢州椪柑及蜜桔，再出口到印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡等地区。因衢州柑桔有着比福建芦柑更耐储藏等优点，在海外市场渐渐有了知名度，便有海外水果商主动联系公司，部分水果商成为了公司的客户，为公司进军海外市场打下了良好的基础。因国内中低端柑桔市场竞争激烈，利润率低，公司议价能力低，公司便采取主动放弃国内市场，逐渐转移至海外市场的策略。除了以上方式之外，公司还通过同行介绍、阿里巴巴平台、海外展会营销、海外批发市场洽谈等方式接触到国外客户。在接到销售订单之后，公司根据制定的计划来采购柑桔。之后公司利用其专业的保鲜冷藏技术对柑桔进行贮藏，根据合同约定在指定再将柑桔运输至境内或境外码头，柑桔到达码头后，由客户自行提取。境外销售以美元结算，公司有专门美元资金账户，同时公司与开户银行签订了结汇协议，一般在收到海外销售的美元回款后，在当日转换为人民币汇入公司人民币账户，美元账户一般很少有余额。（2）内销模式 报告期内，公司内销比例较少，现主要通过熟人介绍和水果批发市场洽谈的方式获取客户，境内销售以人民币结算。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 14 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主营业务为柑桔出口贸易业务，报告期内，公司主营业务未发生变动。但受国际贸易环境影响，印尼等东南亚地区非关税壁垒增加，公司海外业务订单数量大幅下滑，关于该部分风险因素已在 2018 年度报告中作出说明，同时公司主动放弃了部分地区的回款速度慢、订购量较少的非优质客户,故本期主营业务收入较上期下降 69.40%，原定经营计划未能实现。(二二)行业情况行业情况 根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于 F51“批发业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017），公司所处行业为大类 F51“批发业”中的子类 F5123“果品、蔬菜批发业”；根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为 F5123“果品、蔬菜批发业”；水果与蔬菜是居民膳食的重要组成部分，是维生素、膳食纤维和植物化学物质等的重要来源，充足的水果摄入量对保持身体健康、提高免疫力、降低糖尿病、高血压等慢性疾病风险具有重要作用。最近发表的一份世界卫生组织/联合国粮食及农业组织报告建议全体人口摄入量目标为每天食用至少 400 克水果和蔬菜（不包括马铃薯及其它块茎），以便预防心脏病、癌症、糖尿病和肥胖症等慢性病并预和缓解若干微量营养素缺乏症，尤其是在较不发达国家中。随着全球居民收入的不断提高，以及对个人健康的不断重视，全球水果与蔬菜的消费量也逐年增加，从 90 年代的 175 千克/人/年的消费量增长到目前超过 250 千克/人/年的消费量。但果蔬消费量地区与地区之间差别较大，发达国家人均果蔬消费量普遍超过世界卫生组织建议摄入最低量，而发展中国家人均果蔬消费量远低于此标准，仍有着广阔的市场空间。从需求端来看，根据国家统计年鉴数据，2017 年柑桔属水果的出口额达到了 53.36 亿美元，虽较上期有所下降，但是 2006 年出口额的 4 倍多，柑桔出口需求增长较快，柑桔出口产业发展空间广阔。目前公司果蔬产品主要出口到东南亚、北美。其中，东南亚市场由于华人人口众多、距离较近、果蔬品种与我国具有互补性及东盟自由贸易区免关税政策等有利因素，近几年对我国果蔬产品的进口增长较快。北美由于严格的质量要求及准入制度，其出口标准及资质成为高端果蔬领域的标杆，市场利润水平较高。东南亚包括越南、老挝、柬埔寨、泰国、缅甸、马来西亚、新加坡、印度尼西亚、文莱、菲律宾、东帝汶等多个国家，2017 年人口已达到 6.49 亿，是世界上人口比较稠密的地区之一。人种以黄色人种为主，是世界上外籍华人和华侨最集中的地区之一。由于人口众多，且地处热带亚热带地区，东南亚地区的果蔬消费量非常大且增速较快，市场前景仍较为广阔。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,942,501.62 6.01%5,644,613.10 15.61%-65.59%应收票据与应收账款 639,444.71 1.98%16,333,252.16 45.17%-96.09%存货 1,269,469.11 3.93%1,973,230.33 5.46%-35.67%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 1,900,000.00 5.88%0 0%固定资产 7,864,448.16 24.33%8,684,107.28 24.02%-9.44%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 3,600,000 11.13%3,600,000 11.13%0%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、固定资产：2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日，固定资产减少了 81.96 万元，减少幅度为 9.44%，主要系公司本期根据折旧政策计提折旧 86.07 万元;2、应收票据与应收账款：2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日，减少了 1569.38 万元，减少幅度 96.09%。一方面应收账款下降与公司业务规模下降有关，另一方面公司与主要地区的客户结算有所加快。3、存货：2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日，存货减少了 70.37 万元，减少幅度为36.67%，主要原因仍然与海外客户业务量下滑有关，作为贸易型企业，公司相应的采购量有所减少。4、货币资金：2018 年 12 月 31 日较 2017 年 12 月 31 日，减少了 370.21 万元，减少幅度为65.59%，主要用于归还供应商货款、运输公司费用、股东拆借款及应交税费合计金额较高；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 17,135,197.93-55,996,465.47-69.40%营业成本 13,405,995.29 78.24%45,042,225.95 80.44%-70.24%毛利率%21.76%-19.56%-管理费用 4,260,108.03 24.86%3,382,890.81 6.04%25.93%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0%销售费用 1,700,039.83 9.92%2,364,236.15 4.22%-28.09%16 财务费用 572,351.35 3.34%1,993,860.68 3.56%-71.29%资产减值损失-864,812.95-5.05%-2,456,560.67-4.39%-64.80%其他收益 1,065,909.09 6.22%559,309.01 1.00%90.58%投资收益 0.00 0.00%-555,450.00-0.99%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%593,452.91 1.06%-100.00%资产处置收益 72,188.51 0.42%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-807,325.62-4.71%6,245,747.47 11.15%-112.93%营业外收入 1,500,000.00 8.75%40,000.00 0.07%3,650.00%营业外支出 25,000.00 0.15%4,276.54 0.01%484.58%净利润 763,299.12 4.45%4,531,713.86 8.09%-83.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与营业成本：本期受主要出口国印尼等地区非关税壁垒影响，海外订单大幅下滑，造成营业收入、营业成本分别下降 69.40%、70.24%。2、营业利润：2018 年度公司营业利润较 2017 年度减少 705.31 万元，减少 112.93%，一方面与营业收入的下降有关，另一方面本期因申请新三板挂牌支付中介机构的费用较高。3、营业外收入：2018 年度公司营业外收入较 2017 年度增加 146 万 元，增加 3650.OO%，主要系公司 在当地政府对新三板企业的奖励所致。4、营业外支出：2018 年度公司营业外支出较 2017 年度增加 2.07 万元，增加 484.58%，主要系公 司 2018 年度对地震受灾地区捐助教育支出发生所致。5、净利润：2018 年度公司净利润较 2017 年度减少 376.84 万元，下降 83.16%，与营业利润下降原因类似，主要系公司 2018 年度销售收入下降和期间费用上升所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 17,135,791.93 55,996,465.47-69.40%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 13,405,995.29 45,042,225.95-70.24%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比17 例例%例例%外销-柑橘 16,677,433.75 97.33%47,266,274.26 84.41%外销-葡萄 258,631.45 1.51%1,242,216.42 2.22%外销-蜜柚 0 0.00%1,365,010.92 2.44%内销-西梅 0 0.00%5,561,261.18 9.93%内销-干杏 0 0.00%253,378.37 0.45%内销-澳橙 0 0.00%308,324.32 0.55%内销-苹果 199,132.73 1.16%0 0%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%菲律宾 7,217,600.85 42.12%29,736,001.55 53.10%马来西亚 5,774,917.93 33.70%15,547,745.31 27.77%新加坡 2,731,870.21 15.94%1,959,302.87 3.50%印度尼西亚 986,021.75 5.75%2,630,451.87 4.70%泰国 225,654.46 1.32%0 0.00%中国 199,132.73 1.16%6,122,963.87 10.93%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入较上期下降幅度较大，主要原因为：1、受印尼等地区非关税壁垒影响，海外业务订单数量大幅下滑，关于该部分风险因素已在 2018 年度报告中作出说明；2、公司主动放弃了部分地区的回款速度慢、订购量较少的非优质客户。从收入产品结构来看，公司柑桔类产品外销收入继续升高，内销的各水果品种收入占比有所下降，其中内销西梅的收入占比大幅下降，系 2017 年公司经营该水果品种的毛利较低，报告期未销售该品种，除此外，公司产品结构相对稳定。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 ALB ENTERPRISE 5,084,059.30 29.67%否 2 MX Fruit Vegetable(Malaysia)Sd 3,062,931.81 17.88%否 3 Sky Fresh Fruits Imp Exp Ptd 2,879,651.25 16.81%否 4 GREAT MENTION ENTERPRISES 1,768,116.97 10.32%否 5 SYARIKAT HUP LEE 851,805.11 4.96%否 合计合计 13,646,564.44 79.64%-18 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 衢州市柯城区果甜柑桔专业合作社 7,768,903.89 61.78%否 2 衢州市柯城区月龙果蔬专业合作社 2,676,507.00 21.28%否 3 衢州市柯城区建兵柑桔专业合作社 1,671,127.00 13.29%否 4 衢州市衢江区信和柑桔专业合作社 459,132.00 3.65%否 5 否 合计合计 12,575,669.89 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,240,467.65 18,784,892.14-111.93%投资活动产生的现金流量净额-1,233,221.83-6,871,618.00-82.05%筹资活动产生的现金流量净额-228,422-6,347,290.18-96.40%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：公司本期金额比上期金额减少 2102.54 万元，主要系公司在 2018 年度收入的下降导致经营性现金流入减少，同时归还了供应商、货运公司运费、应交税费等金额较高。2、投资活动产生的现金流量净额：公司本期金额比上期金额增加 563.84 万元，主要系公司在 2018 年度公司投资活动主要为股权投资增加 190 万元，而 2017 年主要是增加固定资产和在建工程（后调整进入其他非流动资产）金额较大，超过 600 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额：公司本期金额比上期金额少流出 611.89 万元，主要系公司 2017 年度归还了大量关联方拆借款，而本期与股东之间拆借金额很少。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2018 年 6 月 8 日，公司第一届董事会第三次会议召开，审议并通过了关于拟投资设立子公司的议案，后参股设立浙江韵泽盈农业科技发展有限公司，主要情况如下：19 名称名称 浙江韵泽盈农业科技发展有限公司 统一社会信用代码统一社会信用代码 91330802MA29UL0W1J 法定代表人法定代表人 郑振华 成立日期成立日期 2018 年 6 月 12 日 住所住所 浙江省衢州市柯城区石梁镇白云北大道 400号 注册资本（万元）注册资本（万元）2,000.00 持股比例持股比例 19.00%经营范围经营范围 农业技术开发、咨询服务；农业观光服务；林业种子生产、经营；成年人非证书类职业培训；水果、蔬菜种植及销售；淡水鱼养殖、销售；旅游观光服务；旅游咨询服务；餐饮服务；食品经营；住宿；会务服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)公司持有韵泽盈公司 19%股份，在韵泽盈公司拥有的表决权比例与持股比例相同，是韵泽盈公司的最大股东，公司有关人员未曾担任韵泽盈公司董事。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修改印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修改。1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。该会计政策变更对本公20 司净利润和股东权益无影响。2）利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中“财务费用”项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。该会计政策变更对本公司净利润和股东权益无影响。2、会计估计变更 本期无 重大会计差错更正 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化；报告期内，公司各项财务指标健康、良好，经营稳健。公司目前不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险 公司属于鲜果类批发出口行业，相对的技术门槛较低，行业竞争比较激烈，面对的同质性品类较多，替代品较多。应对措施：公司依托高校科研院所努力延长柑桔寿命，保证鲜果品质。努力创新，实现柑桔品种的更新换代，满足广大消费者的需求。2、出口地区政治经济政策变动风险 报告期内，公司主要从事出口贸易业务。公司产品主要销往菲律宾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚等国家。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局比较稳定，经济政策总体上开放透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策具有连续性和一致性，总体风险较小。但近期印尼地区频繁对我国签发的中国-东盟自贸区原产地证书进行退证查询，并采取先行扣压货物、收取保证金或征税等措施，导致延误通关、增加出口成本等问题，对21 公司柑桔出口量产生了一定的影响。当今贸易保护主义有所抬头，对中国整体外贸产生了一些负面影响，如果出口业务量难以得到提升，将对公司经营产生比较深远的影响。应对措施：除了政府部门在积极应对多变的外贸形势以外，公司自身也需积极对冲潜在的风险，一方面拓展更多的出口国家保证每年的出口量，另一方面公司需把握好国内需求的变化，销售更多的水果品种，同时在选择水果品质、产地、口感等方面提升竞争力。3、公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构和内部控制不完善。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司已制定了相应内部管理制度，建立健全了股东大会、董事会、监事会、管理层的“三会一层”的法人治理结构，能够确保公司治理结构和内部控制完善。4、农产品价格波动风险 公司从事柑桔类产品的贸易，柑桔产品的生长受气候、土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。同时，种植面积变化、市场价格走势预期以及终端需求变化等因素的影响，加剧每年商品采销价格的波动，一定程度上增加公司经营管理的难度，可能对公司毛利率水平和业绩水平造成不利影响。应对措施：公司通过加强与农产品合作社的联系，对重要的供应商可以进行技术指导，使其不断提高和完善加工工艺，同时公司引进和创新国际先进的保鲜技术，提高冷链仓储物流效率，减少中间环节，对传统果蔬供应链业务进行转型升级，不断拓宽销售渠道，以减少农产品价格波动对公司业绩的不利影响。5、季节性波动风险 公司主要产品柑桔的收获、采摘具有较强的季节性。一般柑桔集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度，因此，公司的生产经营存在较强的季节性波动风险。应对措施：公司应根据产品的季节性，合理安排采购和销售时间，尽量在扩大销售规模的同时，减少相应的采购成本，从而提高公司盈利水平。另外，公司可以提供冷藏技术，在淡季储存较多的水果，从而减少收入的季节性波动。6、经营活动现金流量风险 2016 年、2017 年、2018 年，公司经营活动现金流量净额分别为-17,776,747.78 元、18,784,892.14 元、-2,240,467.65 元。经营活动产生的现金流净额波动较大，2016 年开始公司经营活动现金流量转为负数，主要原因是公司前期冲量并开拓新市场，给予客户信用周期较长，因而销售回款较慢，大部分款项于 2017 年期间才全部归还。另外，2018 年，经营活动产生的现金流量净额为负数原因是海外销售回款周期要长于向农业合作社采购水果的付款周期，同时在水果收获季节来临前，需支付一定数额的定金。公司融资渠道有限，依赖于银行和股东拆借，同时公司资金运用管理比较薄弱，从而给公司未来经营发展造成一定影响。应对措施：一、公司不断加强应收账款管理，制定了较为谨慎、符合公司实际情况和运行特点的坏账政策，保证客户回款的及时性；二、公司在保持与银行等传统金融机构合作的同时，积极探索资本市场，拓展融资渠道；三、加强公司资金管理，严格禁止股东及关联方占用公司营运资金。7、实际控制人不当控制的风险 22 截至报告期末，公司股东叶先明持有公司 81.98%股份的表决权，为公司实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或少数权益股东的利益。应对措施：公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、公司章程、关联交易实施细则、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免实际控制人不当控制的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 23 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资