872968_2018_德瑞斯_2018年年度报告_2019-04-02.pdf

山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 1 证券代码：证券代码：872968872968 证券简称：德瑞斯证券简称：德瑞斯 主办券主办券商：商：中泰证券中泰证券 2018 年度报告 德瑞斯 NEEQ:872968 山东德瑞斯新能源股份有限公司 ShanDong Derris Green Thermal Co.,Ltd.山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 5 月，为了使公司全体员工了解消防基础知识，增强自我保护能力，掌握对突发火灾的应变能力，确保员工生命安全及公司财产安全，德瑞斯组织了消防安全培训活动，全体员工参与了培训演习。2、2018 年 8 月 8 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。2018 年 9月 7 日，公司董事长梁平先生及公司高层领导、政府机关领导在北京参加挂牌仪式。山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 山东德瑞斯新能源股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 可再生能源 指 风能、太阳能、水能、生物能、地热能、海洋能等非化石能源 分布式光伏发电 指 在用户场地附近建设，运行方式以用户侧自发自用、多余电量上网，且在配电系统平衡调节为特征的光伏发电设施。热泵 指 一种将低位热源的热能转移到高位热源的装置，也是全世界倍受关注的新能源技术。它不同于人们所熟悉的可以提高位能的机械设备“泵”；热泵通常是先从自然界的空气、水或土壤中获取低品位热能，经过电力做功，然后再向人们提供可被利用的高品位热能。山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人梁平、主管会计工作负责人王宏波及会计机构负责人（会计主管人员）王宏波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司办公经营场所被处罚的风险 公司现拥有位于蓬莱海市路西、兴民路南面积为 13506 平方米的土地一宗，并已取得不动产权证；现该宗土地上已建造办公楼一栋、厂房一间及消防泵房、控制室用于办公及实际经营，上述地上建筑物虽取得了建设工程规划许可证，但未取得建筑工程施工许可证、房屋所有权证，有被相关部门处罚的风险。政策变动风险 新能源产业尚处于依靠国家政策性推动的发展阶段，产业快速发展依赖于国家政策的有序推动，若未来国家宏观经济政策以及产业政策可能出现调整，可能对公司的业务产生不利影响，公司业务开展过程中面临行业政策变动的风险。运营资金不足的风险 期末公司货币资金余额为 231,791.01 元，公司期末货币资金余额较低。如果公司未来不能提高经营活动产生现金流入且不能获得更多外部投资支持，公司可能由于营运资金不足，影响正常生产经营、业务规模的扩大。原材料价格波动的风险 公司的原材料主要包括光伏组件、电器材料、管道材料、供热机组、辅助材料等材料，由于原材料在公司的生产成本中所占比例较大，原材料价格波动将对公司毛利率产生较大影响。未来，如果受到宏观经济及行业供求状况的影响，公司主要原材山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 6 料价格出现较大波动，将对公司的生产经营带来一定的风险。应收账款回收风险 期末公司应收账款的账面余额为 9,545,860.27 元，占营业收入的比重为 80.52%，应收账款余额占营业收入的比重较大。公司应收账款状况总体良好，公司采取了相对较为稳健的应收账款坏账计提政策。但随着公司经营规模的进一步扩大，公司应收账款余额可能进一步上升，如果公司不能对应收账款采取更为有效的收款措施或主要客户的信用状况出现不利变化，公司应收账款发生坏账的风险将增加，将影响公司的资金周转速度并减少公司的经营性现金流，增加公司的经营风险。技术进度与升级风险 新能源服务属于科技服务型行业，对于企业自身的科技水平与研发能力有较高的要求，同时作为技术密集型行业，技术与设备更新换代速度较快，这就要求行业内的公司拥有素质高、创新能力强的队伍与人才培养体系才能适应行业内的技术进步和升级。公司面临不能及时进行技术进步与升级从而对公司经营产生不利影响的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人梁平持有公司 62.00%股份，担任公司法定代表人、董事长；其子梁军持有公司 15.00%股份，担任公司董事；其女梁慧持有公司 10.00%股份，担任公司监事，梁平若其利用实际控制人地位可对公司经营决策、财务决策、重要人事任免和利润分配等实施重大不利影响，存在损害公司或公众投资者利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东德瑞斯新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Derris Green Thermal Co.,Ltd.证券简称 德瑞斯 证券代码 872968 法定代表人 梁平 办公地址 山东省蓬莱市海市路 169 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王宏波 职务 财务总监、董秘、董事 电话 15762237666 传真 0535-5650515 电子邮箱 drsxny_ 公司网址-联系地址及邮政编码 山东省蓬莱市海市路 169 号，265600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 21 日 挂牌时间 2018 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-75 科技推广和应用服务业-751 技术推广服务-7519 其他技术推广服务 主要产品与服务项目 新能源管理、新能源服务与清洁能源利用，提供从设计、投资、建设及运维服务的冷、热、电、光热等综合能源解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 梁平 实际控制人及其一致行动人 梁平、梁军、梁慧 山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370684052387163D 否 注册地址 山东省蓬莱市海市路 169 号 否 注册资本（元）20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张敬鸿、叶德生 会计师事务所办公地址 北京西城车公庄大街 9 五栋大楼 B1 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 11,854,762.35 14,696,937.34-19.34%毛利率%33.72%25.13%-归属于挂牌公司股东的净利润 218,293.75 543,520.83-59.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 221,775.36 431,350.20-48.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.02%2.60%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.04%2.06%-基本每股收益 0.01 0.03-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 29,109,956.57 29,152,235.55-0.15%负债总计 7,687,964.20 7,948,536.93-3.28%归属于挂牌公司股东的净资产 21,421,992.37 21,203,698.62 1.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.06 0.94%资产负债率%（母公司）26.41%27.27%-资产负债率%（合并）26.41%27.27%-流动比率 1.56 1.79-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 229,935.41-3,162,578.89-应收账款周转率 1.53 3.90-存货周转率 2.25 1.78-山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.15%-0.86%-营业收入增长率%-19.34%50.72%-净利润增长率%-59.84%-26.99%-五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出 631.10 非经常性损益合计非经常性损益合计 631.10 所得税影响数 4,112.71 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,481.61 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错会计差错更正更正追溯调整或重述情况追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上上上年年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 5,428,775.47 应收账款 5,428,775.47 应付票据及应付账款 3,167,269.18 应付账款 3,167,269.18 财政部于2018年6月发布了 关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 11 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司聚焦于新能源管理、新能源服务及清洁能源利用，以“产品+服务”的形式向终端用户提供从方案规划设计、实施、系统维护等全程一体化的冷、热、电、光热等综合新能源解决方案。报告期内，公司专注于热泵和分布式光伏两大应用区域，利用新能源热泵技术为客户提供冬季制热、夏季供冷及供应生活热水的服务，为客户提供因地制宜的暖通设计、配套的安装、维护服务；以“项目开发+EPC+并网验收”模式为主、投资运营模式为辅开展分布式光伏发电项目。目前公司已经形成了一定的区域性竞争优势。公司注重商业模式的不断完善，形成包含技术与产品集成的综合服务模式，公司针对不同区域、不同类型、不同规模的项目提供系统应用技术和相关环节的服务、提供最优节能方案，通过品质、高效率的服务满足项目顺利建设以及后续稳定持续运营的质量需求，提供数据分析、智能监控的数据分析和管理，进一步延伸服务产品线，力争成为行业内优秀的清洁能源服务商。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司积极开拓业务市场，加强内部管理，继续保持公司平稳健康发展。公司报告期内主要经营情况：山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 13 1、财务状况 截止报告期末，公司资产总额 29,109,956.57 元，较期初减少 0.15%，主要系公司货币资金、存货及其他流动资产较期初有所减少所致，主要原因为：本期支付的各项税费较上期增加较大，导致期末货币资金较期初减少较大；期初未完工项目在本期完工，达到确认销售收入条件，同时结转营业成本，减少存货；本期待抵扣进项税金减少，导致期末其他流动资产较期初减少。负债总额 7,687,964.20 元，较期初减少 3.28%，主要系应付账款减少所致，减少原因：本期支付供应商货款较多，导致应付账款减少；净资产总额 21,421,992.37 元，较期初增加 1.03%，主要系利润积累所致。2、经营成果情况（1）营业收入情况 本期公司实现营业收入 11,854,762.35 元，较上年同期减少 2,842,174.99 元，减幅 19.34%，主要原因为本期尚未完工及尚未验收的合同项目数量较多，待项目完工验收后，确认收入，因此，预计 2019年的收入会有所提升。（2）成本、期间费用情况 本期营业成本金额 7,857,076.84 元，较上年同期减少 28.59%，主要是本期尚未完工及尚未验收的合同项目较多，未达到收入确认条件，营业成本相应减少；本期毛利率 33.72%，较上年同期毛利率 25.13%增加较大，主要原因为公司光伏发电系统收入占营业收入的比重由 2017 年的 33.02%增长到 52.84%，光伏发电系统的毛利率较热泵系统的毛利率高；光伏发电系统的主要成本为太阳能板，2018 年，受国家政策的影响，光伏太阳能板的价格下降，而公司销售仍按原合同约定价格执行，导致毛利率进一步提高；本期管理费用金额 2,385,676.27 元，较上年同期增长 30.70%，主要原因为：公司奖金计提比例增加，职工薪酬较上期增加；公司 2018 年在新三板挂牌，支付的中介服务费用增加；本期销售费用 559,506.86元，较上年同期增长 8.35%，与上年同期基本持平；本期资产减值损失金额 275,712.92 元，较上年同期减少 14.30%，主要原因为公司对 3 年账龄以上应收账款进行清收，2017 年公司 3 年以上账龄应收账款余额为 495,313.89 元，2018 年公司 3 年以上账龄应收账款余额为 77,387.00 元。（3）净利润情况 本期净利润金额 218,293.75 元，较上年同期减少 325,227.08 元，减少比例为 59.84%，主要原因系：公司本期管理费用、税金及附加较上期增加所致。公司 2018 年在新三板挂牌，支付中介服务费用增加，山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 14 因此净利润低于上年。3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 229,935.41 元，较上年同期增加 3,392,514.30 元，主要原因是：随着公司进一步的发展，同时公司加大催款力度，本期销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金净额较上年同期增加；上年同期公司存在较多的关联方资金拆借，本期无关联方资金拆借发生，导致本期收到其他与经营活动有关的现金与支付其他与经营活动有关的现金净额较上年同期增加。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出为 871,539.56 元，上期净流出为 2,655,256.75 元，投资活动产生的现金流量净流出较上期减少 1,783,717.19 元，主要原因为：公司办公楼及厂房建设已经完成，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少。(二二)行业情况行业情况 2018 年空气源热泵市场形势良好，国家、省市各个层面陆续制订出台了北方冬季供暖规划以及相关配套政策，提出“要率先形成电取暖等替代散烧煤的清洁供暖基本格局，按照宜电则电，宜可再生能源则可再生能源，集中与分散相结合的原则，大力发展空气源热泵、污水源热泵、户用空气源热泵以及热泵热风机等供热形式”。在此形势下，我公司积极拓展业务范围，广泛宣传扩大影响，确保在区域内行业领先地位。2018 年相继完成了家庭户、政府项目、农贸市场、锦宏酒店等多个领域的空气源热泵供热 EPC 业务；完成营业收入 514.34 万元。分布式太阳能光伏发电业务方面由于受 5.31 新政影响，整体分布式电站以及户用光伏业务趋于停顿状态，在此情况下，我公司深入挖掘优质客户，因地制宜的为客户设计测算最佳服务方案，完成山东石岛集团蓬莱农贸市场 380KW 分布式光伏电站 EPC 业务拓展，并于 2018 年末完工并网验收；同时完成户用光伏 4 户；完成营业收入 626.44 万元。2019 年，热泵业务方面，我公司将继续围绕镇街老旧小区供热改造、新建规划建成区公共建筑及居民小区等领域做好项目储备工作，做到项目储备-跟踪对接（设计、报价、投标）-施工验收等环节无缝衔接，抓好采购关、设计关、施工关，继续寻找上游高端合作伙伴，确保客户群体多元化、合作伙伴多层化，工程质量及售后服务再上新台阶。光伏业务方面，我公司将根据国家政策导向的调整，因地制宜的采取相应措施应对市场变化。大力开拓农村户用市场和工商业优质客户。同时探讨户用光伏租赁运营的方式，通过便捷灵活的方式拓展增山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 15 收渠道。同时要深入研究行业技术应用结合情况，探讨光伏+热泵+太阳能光热的应用结合可行性；探讨光伏+电桩的应用结合；(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 231,791.01 0.80%873,395.16 3.00%-73.46%应收票据与应收账款 8,733,901.12 30.00%5,428,775.47 18.62%60.88%存货 2,048,892.54 7.04%4,923,205.45 16.89%-58.38%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,695,909.39 47.05%12,244,080.74 42.00%11.86%在建工程 1,384,641.87 4.75%-短期借款 长期借款 预付款项 790,328.70 2.71%583,269.84 2.00%35.50%其他流动资产 635.68 0.00%150,639.49 0.52%-99.58%无形资产 3,189,888.00 10.96%3,264,936.69 11.20%-2.30%递延所得税资产 225,037.65 0.77%157,966.25 0.54%42.46%应付票据及应付账款 2,402,743.42 8.25%3,167,269.18 10.86%-24.14%预收账款 1,408,950.90 4.84%1,469,650.90 5.04%-4.13%应付职工薪酬 835,830.65 2.87%731,342.47 2.51%14.29%应交税费 785,197.62 2.70%342,094.77 1.17%129.53%其他应付款 2,255,241.61 7.75%1,033,825.00 3.55%118.15%其他非流动负债 1,204,354.61 4.13%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2018 年货币资金期末余额为 231,791.01 元，较上年期末 873,395.16 元减少了 73.46%，主要原因系山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 16 本期支付的各项税费较上期增加较大。2、公司 2018 年应收票据及应收账款余额 8,733,901.12 元，较上年期末 5,428,775.47 元增长 60.88%，主要原因系公司部分应收项目尚未完成收款。其中，山东蓬建建工集团有限公司临沂分公司空气源热泵空调及新风系统已经完成验收，结算金额 1,456,000.00 元，尚未收款；山东石岛集团有限公司的分布式光伏发电建设系统完成验收，结算金额 2,812,950.00 元，尚有 2,212,950.00 元尚未收款。3、2018 其他流动资产余额 635.68 元，较上年期末 150,639.49 减少了 99.58%，主要原因系待抵扣进项税额减少所致。4、公司 2018 年存货 2,048,892.54 元，较上年期末 4,923,205.45 元减少 58.38%，主要原因为公司生产成本减少所致，其中村里集中学项目 2017 年末的生产成本余额 2,421,021.23 元，2018 年 1 月份完成验收，结转主营业务成本。5、递延所得税资产本期末余额 225,037.65 元，较上年期末余额 157,966.25 元增长 42.46%，主要原因系本年应收账款期末余额较上年期末增加 3,555,621.10 元，根据公司坏账准备政策增加计提坏账准备。6、应交税费本年期末余额 785,197.62 元，较上年末期 342,094.77 元增长 129.53%，主要原因系公司本年年末确认收入的金额较大，相关税费已计提但尚未缴纳。7、其他应付款本期末余额为 2,255,241.61 元，较上年期末余额 1,033,825.00 元增长 118.15%，其他非流动负债本期末余额为 0.00 元，较上年期末余额减少 100.00%，主要原因为公司计划于 2019 年对应付关联方的办公楼厂房工程款进行结算，故将期初归类于其他非流动负债的办公楼厂房工程款调整至其他应付款。综合以上资产负债变化，未来公司现金流状况将得到明显改善。公司应收票据及应收账款尚有期末余额 9,545,860.27 元，其中 99.12%的应收票据及应收账款为 2 年以内，回款压力较小，保证期后足够的现金流入。应付票据及应付账款较上年期末余额减少 24.14%，期后现金流出的义务减少。同时随着办公楼、光伏电站的建成，在建工程项目减少，构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金将持续减少。公司目前已完成内部资金拆借的清理，支付的其他与经营活动有关的现金显著减少。综上所述，公司的现金流量将得到持续改善。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入金额金额 占营业收占营业收山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 17 的的比重比重 入的入的比重比重 营业收入 11,854,762.35-14,696,937.34-19.34%营业成本 7,857,076.84 66.28%11,002,971.23 74.87%-28.59%毛利率%33.72%-25.13%-管理费用 2,385,676.27 20.12%1,825,338.74 12.42%30.70%研发费用-销售费用 559,506.86 4.72%516,383.07 3.51%8.35%财务费用 30,183.03 0.25%2,235.42 0.02%1,250.22%资产减值损失 275,712.92 2.33%321,725.34 2.19%-14.30%其他收益 16,213.82 0.14%7,299.72 0.05%122.12%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 348,182.12 2.94%812,496.72 5.53%-57.15%营业外收入 16,450.85 0.14%128.71 0.00%12,681.33%营业外支出 15,819.75 0.13%2,292.10 0.02%590.19%净利润 218,293.75 1.84%543,520.83 3.70%-59.84%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2018 年营业收入 11,854,762.35 元，较上年 14,696,937.34 减少 19.34%，主要原因为本期存在尚未完工及尚未验收的合同项目较多，待项目完工验收后，确认收入。2、公司 2018 年毛利率 33.72%，较上年的 25.13%增长 8.59%，主要原因为公司光伏发电系统收入占营业收入的比重由 2017 年的 33.02%增长到 52.84%，光伏发电系统的毛利率较热泵系统的毛利率高；光伏发电系统的主要成本为太阳能板，2018 年，受国家政策的影响，光伏太阳能板的价格下降，而公司销售仍按原合同约定价格执行，导致毛利率进一步提高。3、公司 2018 年管理费用 2,385,676.27 元，较上年 1,825,338.74 元增长 30.70%，主要原因为公司奖金计提比例增加，职工薪酬较上期增加；公司 2018 年在新三板挂牌，支付的中介服务费用增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 11,407,803.84 14,433,371.96 -20.96%其他业务收入 446,958.51 263,565.38 69.58%主营业务成本 7,570,216.78 10,962,291.99 -30.94%山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 18 其他业务成本 286,860.06 40,679.24 605.18%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%热泵系统 5,143,419.87 43.39%9,581,055.49 65.19%光伏发电系统 6,264,383.97 52.84%4,852,316.47 33.02%其他业务收入 446,958.51 3.77%263,565.38 1.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、公司 2018 年光伏发电系统收入占营业收入的比例为 52.84%，较 2017 年的 33.02%有所上升；主要原因系公司村里集中学项目在 2018 年 1 月份完工并验收完成，确认收入 3,161,838.81 元，山东石岛集团有限公司的光伏发电系统项目确认收入 2,424,956.90 元，该两个项目均为光伏发电系统项目，对收入结构的影响较大。2018 年热泵系统收入占营业收入的比例为 43.39%，较 2017 年的 65.19%有所下降。主要原因系公司 2018 年尚未验收的库存项目主要为热泵项目，待完工验收后确认收入，预计 2019 年的热泵项目收入金额及比例会有所提升。2、本期其他业务收入 446,958.51 元，较上期 263,565.38 元增长 69.58%，占营业收入的比重为 3.77%，较上期的 1.79%有所上升，主要原因系公司本期安全局、环城大厦合同能源管理项目开始上网发电，电费收入增加；本期销售部分原材料，取得收入 183,543.33 元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蓬莱市扶贫开发领导小组办公室 3,161,838.81 26.67%否 2 山东石岛集团有限公司 2,424,956.90 20.46%否 3 山东蓬建建工集团有限公司临沂分公司/山东蓬建建工集团有限公司 2,037,547.89 17.19%是 4 蓬莱阁文化文旅集团有限公司 1,076,977.54 9.08%否 5 蓬莱文旅锦宏酒店有限公司 622,613.68 5.25%否 合计合计 9,323,934.82 78.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 常熟阿特斯阳光电力科技有限公司 1,047,890.20 15.76%否 2 无锡同方人工环境有限公司 600,069.41 9.03%否 3 山东力诺光伏高科技有限公司 481,153.85 7.24%否 山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 19 4 同方人工环境有限公司 388,144.72 5.84%否 5 山东力诺瑞特新能源有限公司 285,384.62 4.29%否 合计合计 2,802,642.80 42.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 229,935.41-3,162,578.89 投资活动产生的现金流量净额-871,539.56-2,655,256.75 筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金净流入为 229,935.41 元，较上年同期经营活动产生的现金净流出 3,162,578.89 元增加 3,392,514.30 元。主要原因为：随着公司进一步的发展，同时公司加大催款力度，本期销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金净流入较上年同期增加3,331,289.87 元；上年同期公司存在较多的关联方资金拆借，本期无关联方资金拆借发生，导致本期收到其他与经营活动有关的现金与支付其他与经营活动有关的现金净流出较上年同期增加 638,553.00 元。2、报告期内，公司投资活动产生的现金净流出为 871,539.56 元，较上年同期投资活动产生的现金净流出 2,655,256.75 元减少 1,783,717.19 元，主要原因为：本期构建固定资产支付的现金减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、主要会计政策变更的说明 财政部于2018年6月发布了 关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 20 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。（2）公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目主要影响如下：2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 5,428,775.47 5,428,775.47 应收账款 5,428,775.47 -5,428,775.47 应付票据及应付账款 3,167,269.18 3,167,269.18 应付账款 3,167,269.18 -3,167,269.18 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。本公司报告期内无会计估计变更。本公司报告期内无重大会计差错更正事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司立足于新能源服务领域，业务聚焦于新能源管理，新能源服务及清洁能源利用，为目标客户提供从设计、投资、建设及运维服务的冷、热、电、光热等综合能源解决方案。多年来，我公司切实履行着社会责任，一直在做富有社会责任感的企业，把共同利益高于一切作为企业精神，把发展经济和履行社会责任有机统一起来，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，把企业社会责任作为提高竞争力的基础，赢得了各级政府、广大消费者和社会各界的认可。具体做法如下：1、转变思想观念，积极构建社会责任体系。2、大力发展经济，缓解就业压力。3、强化科学管理，注重保护环境。4、以人为本，关心职工。山东德瑞斯新能源股份有限公司 2018 年年度报告 21 5、加强企业诚信建设，落实企业社会责任。2018 年 5 月公司向市一所中学进行捐赠。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司运营状况良好，但是报告期内营业收入、利润均有所下滑。主要原因为库存项目尚未确认收入、个别项目回款较慢导致坏账计提等。但是在报告期内，公司毛利上升，从持续经营的角度，公司在 2019 年的盈利会有较大的改观。2018 年公司的资产负债率较