872031_2018_浩大海洋_2018年年度报告_2019-04-14.pdf

公告编号：公告编号：2019-009 1 证券证券代码代码：872031 872031 证券简称：证券简称：浩大海洋浩大海洋 主办券商：主办券商：长江证券长江证券 2018 年度报告 浩大海洋 NEEQ:872031 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司 公告编号：公告编号：2019-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司原控股股东为青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业（有限合伙），报告期内公司实际控制 人徐伦超于 2018 年 6 月 5 日通过协议交易方式增持公司股票 602,000 股，增持后占股比例为 50.00%，成为公司实际控制人兼控股股东。青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业（有限合伙）通过协议交易方式减持公司股票 602,000 股，减持后占股比例为 47.20%变为非控股股东。2、2018 年下半年，公司向实际控制人兼控股股东徐伦超定向增发 18,500,000 股，公司股本变更为40,000,000 股；公告编号：公告编号：2019-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .3838 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4848 公告编号：公告编号：2019-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则(试行)指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 安仕信投资 指 青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业（有限合伙）关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：公告编号：2019-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐伦超、主管会计工作负责人姜云龙及会计机构负责人（会计主管人员）李偲偲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心人员流失风险 公司拥有专业化的管理团队和技术人才队伍,该等核心人才对行业发展趋势、用户需求偏好有着深入的理解,经营管理团队和核心技术人才能否保持稳定是公司长远发展的重要因素。公司核心人员均与公司签订了正式劳动合同,报告期内核心人员稳定,但不排除未来因核心人员流失影响公司经营的风险。行业政策风险 公司所在的保健食品行业对政策的敏感度较高,国家不断加强对保健食品行业的监管,行业政策处于持续变动且国家对行业监管日趋严格。若公司的生产、销售、资质认定、质量标准等不能持续满足行业政策的要求,则公司的生产经营可能受到不利影响。内部控制的风险 自股份公司成立以来,公司制定并完善了相关的内部控制制度,对销售、采购及日常管理等环节进行了规范,同时公司部分新业务陆续开展，亦相应制定并完善了相关内部控制制度，但新的制度执行时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此,公司部分新业务短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人徐伦超报告期末直接持有公司 29,252,000 股占比 73.13%,通过安仕信投资间接持有公司 8,748,000 股占比21.87%,徐伦超直接和间接持有公司 95.00%股份,并同时担任公司法定代表人、董事长和总经理,是公司实际控制人,其可通过行 公告编号：公告编号：2019-009 6 使表决权影响公司的重大决策,并决定公司的具体经营。如果徐伦超利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。租赁经营场所被抵押风险 公司的办公及生产场所均从公司股东浩大实业处租赁而来,公司与浩大实业签订的租赁合同期限为 20 年,2014 年 3 月 24 日浩大实业与青岛银行股份有限公司城阳支行签订最高额抵押合同,以其青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号整体房产为抵押,为浩大实业不超过 3800 万元的债权提供担保,公司所租赁房产在抵押范围内,抵押期限自 2014 年 3 月 24 日至 2019 年 3 月 24 日。若浩大实业在抵押期限内无法按时还款,则可能影响公司租赁场所的正常使用,存在影响公司持续经营的风险。经销商销售时不当宣传的风险 公司以经销为主,经销商主要通过美容院和养生门店将公司产品销售给消费者,美容院和养生门店销售人员存在为提高业绩指标而不当宣传的道德风险,公司不可避免会成为终端消费者主张权利的对象,可能会影响公司的正常经营。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：2019-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛浩大海洋生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Haoda Marine Biotech Co.,Ltd.证券简称 浩大海洋 证券代码 872031 法定代表人 徐伦超 办公地址 青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜云龙 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0532-80699888-9002 传真 0532-80699188 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市城阳区流亭街道南流路 188 号 266108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 22 日 挂牌时间 2017 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）食品制造业(C14)主要产品与服务项目 保健食品与功能性食品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 徐伦超 实际控制人及其一致行动人 徐伦超、青岛安仕信投资管理中心有限合伙企业（有限合伙）、青岛浩大实业有限公司 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：公告编号：2019-009 8 统一社会信用代码 913702147137737593 否 注册地址 青岛市城阳区流亭街道南流路188号 否 注册资本（元）40,000,000.00 是 1、报告期内,经 2017 年年度股东大会决议通过了关于的议案，以公司分红前股本10,000,000 股为基数，向全体股东每10股送红股11.5股。公司分红前总股本为10,000,000股，分红后总股本增至 21,500,000 股。相关分红于 2018 年 5 月 15 日分配完毕，股本已变更完毕。2、报告期内，经 2018 年第五次临时股东大会决议通过了青岛浩大海洋生物科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案，向控股股东兼实际控制人徐伦超发行数量合计不超过 18,500,000 股（含 18,500,000 股），每股发行价格为 1.10 元，募集金额 20,350,000.00 元。2018 年 8 月 3 日募集资金进入监管账户后于 2018 年 8 月 23 日出具了瑞华验字201895020004 号验资报告，此后完成股份登记和工商登记手续，至此公司股本变更为 40,000,000 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 胡佳青、尹景林 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：2019-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 55,645,125.68 46,161,439.26 20.54%毛利率%53.97%47.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,427,435.41 8,193,232.24 15.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,527,958.89 7,615,111.09 11.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）26.86%44.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.30%41.74%-基本每股收益 0.34 0.94-63.83%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 68,046,214.69 39,798,716.79 70.98%负债总计 14,865,364.84 16,195,302.35-8.21%归属于挂牌公司股东的净资产 53,180,849.85 23,603,414.44 125.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 2.36-43.64%资产负债率%（母公司）21.85%40.69%-资产负债率%（合并）21.85%-流动比率 5.74 3.12-利息保障倍数 29.08 33.37-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,075,798.31 9,808,106.72-110.97%应收账款周转率 3,947.86-存货周转率 3.42 10.83-公告编号：公告编号：2019-009 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%70.98%159.43%-营业收入增长率%20.54%45.63%-净利润增长率%15.06%45.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000 10,000,000 300.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 834,374.80 委托他人投资或管理资产的损益 222,903.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 929.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,058,207.67 所得税影响数 158,731.15 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 899,476.52899,476.52 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：公告编号：2019-009 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他应收款 35,320.98 74,989.04 应收利息 39,668.06 应付票据及应付账款 2,772,146.60 应付账款 2,772,146.60 其他应付款 573,390.50 574,320.66 应付利息 930.16 管理费用 4,835,092.14 2,463,008.70 研发费用 2,372,083.44 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述通知，对 2017 年度财务报表相关项目的列报进行追溯调整，本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。公告编号：公告编号：2019-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与保健方向的研究，依托优良的保健食品和功能性食品的研发技术，对不同消费公司专注于生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与保健方向的研究人群的健康需求进行专业的调查和探索，通过外协加工和自行生产的方式，生产保健食品和功能性食品，再以区域买断式经销模式把产品推向市场，经销商主要通过专业美容院和养生门店将公司产品销售给消费者。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于“制造业（C）”中的“食品制造业（C14）”。根据中国 国民经济行业分类 国家标准（GB/4754-2011），公司所处行业为“制造业（C）”下的“保健食品制造业（C1492）”。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“保健食品制造业（C1492）。公司专注于产品研发、品牌建设和市场管理，通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，区域经销商负责销售网络拓展和促销等事项，公司与经销商的模式为买断式经销，公司不进行任何零售销售。通过区域经销模式，使公司的研发、品牌、营销等方面的优势与各区域经销商的地域优势完美结合，使公司在满足消费者健康需求的同时获得自身的持续发展。报告期内，公司又积极寻求新的增长点，开拓了高端水产销售业务，包括经销与零售等多种销售模式，向综合海洋产业迈进。水产业务运行之初，公司在慎重选择的基础上对部分经销商给予了一定的商业信用，亦通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，区域经销商负责销售网络拓展和促销等事项，并综合利用与保健品经销商的良好门店等终端资源，以实现公司的品牌、营销等方面的优势与各区域经销商的地域优势完美结合。在零售方面，公司设立实体门店和网络门店相结合的零售与推广端，作为经销模式的补充，以实现水产业务的综合发展。（一）研发模式（一）研发模式 公司是主要研究生物活性物质与海洋生物天然活性提取物在食品功能与医疗保健方向的研究与开发的高新技术企业。公司在产品研发过程中，首先根据公司的市场定位和消费者对健康产品的需求进行市场调研。市场调研之后对拟研发项目在市场情况、质量标准、工艺剂型和配方等四方面进行为期一个月左右的论证，论证可行后进入正式研发阶段。通过小试三批、中试三批，合格后进行生产车间试生产三批，随后请第三方检测机构对生产样品进行检验检测并形成检测报告。接着，根据不同产品类别申请不同的证书：功能性保健食品、保健食品营养补充剂和功能性食品。若研发产品属于功能性保健食品，则需向国家食品药品监督管理局申请保健品批准证书，拿到保健品批准证书后再向市卫生监督所进行标准备案，同时向省食品药品监督管理局申请食品生产许可证，之后方可投入生产；若研发产品属于保健食品营养补充剂，则无需向国家食品药品监督管理局申请保健品批准证书，只需向省食品药品监督管理局备案，便可申请食品生产许可证，之后方可投入生产；功能性食品则只需向市食品药品监督管理局申请食品生产许可证方可投产。整个研发周期根据产品类别不同，时间也有差异，总体来说，功能性食品一般为 6 个月，保健食品营养素补充剂需要 2 年，功能保健食品则需要 4 年。（二）采购模式（二）采购模式 目前公司采用定点采购方式，通过前期对供货商在企业资质、生产规模、产品质量、产品价格以及票据规范等多方面的考察、甄选和比较，最终确定供货商进行采购，并形成了长期、稳定、互惠的合作关系。同时，公司也会定期进行市场考察，了解原材料、包装品及其他生产设备的不同供货商的货源、品质及价格情况，将其纳入公司备选供货商资源库。高端水产业务的采购，公司对进口水产还审验每批 公告编号：公告编号：2019-009 13 进货的进口检疫手续，严把质量关。（三）生产模式（三）生产模式 1、生产方式 公司目前主营养年康宝胶囊、浩大鲍参灵和谷格三款产品。养年康宝胶囊以自主生产为主，辅以部分外协加工。生产流程为以下两种：一种为公司采购直接原料自行生产加工与包装；另一种为公司采购间接原料冻北极甜虾委托青岛浩大实业有限公司剥离虾壳后，再由外协工厂青岛弘海生物技术有限公司从冻北极甜虾虾壳中提取直接原料，最后由公司加工生产与包装。浩大鲍参灵和谷格两款产品均由公司自主生产。公司高端水产品的生产采用外协模式，主要委托资质齐全且具备良好生产条件、生产经验丰富的关联企业青岛浩大实业有限公司进行生产。外协工厂青岛弘海生物技术有限公司具有相关生产资质，具体情况为：名称名称 资质名资质名称称 颁发机颁发机构构 证书编号证书编号 取得时间取得时间 有效期有效期 许可范许可范围围 青岛弘海生物技术有限公司 全国工业产品生产许可证 山东省食品药品监督管理局 鲁XK13-217-16185 2015.3.3 2015.3.3-2020.3.2 食品添加剂 脱乙酰甲壳素（壳聚糖）青 岛 浩大 实 业有 限 公司 食品生产许可证 青岛市食品药 监督 管理局 SC11137021401259 2016.12.1 2016.12.1-2021.11.30 速冻食品 出口食品生产企业备案证明 山东出入境检验检疫局 3700/02216 2017.1.24 2017.1.24-2021.1.23 冻鱼片、盐渍鱼片、冻调味鱼片 2、自主生产流程 公司产品整个生产过程的卫生控制（包括生产环境、设备、容器具、人员）严格按保健食品 GMP 规定执行，保证产品卫生指标符合质量要求。所有原辅料及包装品经检验合格后才能投产。生产过程严格按保健食品 GMP 规范操作。3、外协产品质量控制措施 外协厂家受公司的委托组织生产，从原料到成品进行全程检验，做到规范生产合格质量的产品。公司产品原辅料和包装品均自行采购，公司不仅要求所有原辅料和包装品的供应商提供合格资质，而且对所有原辅料和包装品按标准全部检验合格后才投入使用，并完全按照 GMP 管理要求进行管理。公司为确保产品质量，派驻技术人员到外协厂家现场负责生产技术质量监督，外协厂家保证按照公司的生产标准、生产工艺加工生产符合公司产品质量标准要求的产品，每批终端产品生产完毕后，由外协厂家委托第三方测试单位出具相应成品检验报告，按照公司质量标准进行常规出厂检验，产品检验合格才可出厂。4、外协在公司整个业务中所处环节和所占地位重要性 外协加工厂商仅为公司产品的加工方，外协厂商在公司整个生产经营中属于从属地位。由于是生产环节，公司严格把关产品质量，在选择与外协单位的合作上，不但要求外协厂家具有相关的业许可和资质，还要求其具有完整的配套设施与管理，以保证产品质量。公告编号：公告编号：2019-009 14（四）销售模式（四）销售模式 目前公司的销售模式为区域经销模式。公司通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，以城市或地区为单位，选择一个或者多个网络覆盖力强、市场推广能力强、认可公司经营理念的经销商作为公司区域经销商，由销售部负责与经销商的接洽，与其签订销售合同，期限均为一年，协议约定经销商在当地区域范围内享受优先销售公司终端产品的权利，未经公司书面同意，经销商不得有任何跨区域销售行为（含网络销售），公司也保证经销商在该指定区域的专属经销权是独立和排他的。公司与经销商的合作模式为买断式销售方式，公司保健品业务一直保持收到经销商所付货款全款并经经销商或其委派的运输机构验货完毕后，将商品发给经销商，经销产品运输风险由经销商承担的模式；水产经销业务目前因业务初创期，采取了经销商首付不低于 30%，余款账期 3 个月的销售政策，公司承担运费，货到验收；水产零售实施先收款后发货的模式，公司承担运输责任和费用。保健品经销商在公司指定的区域内专业美容院与养生门店销售，无下级经销商。相关门店内设置了产品专柜与经专门培训的营养调理顾问（营养调理顾问是各经销商与门店派出的人员），向顾客传递营养及健康的观念及销售产品。公司专注于产品研发、品牌建设、市场管理，通过招商会议模式组建和扩大全国经销商网络，由销售部销售代表人员负责辅助并支持对相应区域的经销商进行专业培训及咨询，区域经销商负责销售网络拓展、促销等事项。水产品经销商亦在公司指定的区域内销售。（五）报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。（五）报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 截至 2018 年，公司近两年度营业收入复合增长率达 32.49%，营业收入增长率达 20.54%，归属于挂牌公司股东的净利润增长率达 15.06%；2016、2017、2018 年度连续 3 年各方面均实现高速增长，处于高速成长期；在此阶段公司立足主业，定位于海洋产业，积极关注本行业及相关产业的变化，注重各方面资源积累，为后期的以海洋产品为主体的多元化发展打下良好基础。同时公司在实现各方面积极增长的前提下，发展的同时谨慎务实的避免盲目扩张，每项新业务均将在充分权衡自身实力、市场风险等综合因素并充分调研后稳步进行，始终以良好的责任心和质量意识作为企业的生存理念并贯彻始终，以期实现稳健的可持续发展。公告编号：公告编号：2019-009 15(二二)行业情况行业情况 2017 年 6 月底，国务院办公厅印发了国民营养计划(2017-2030 年)，规划立足我国国情，从我国人群营养健康现状和实际需求出发，明确了今后一段时期内国民营养工程的指导思想、基本原则、实施策略和重大行动。规划也预示着未来 20 年间我国健康产业和营养产业发展的良好趋势，在目前众多企业在面临结构调整、新常态、经济新动能转换的情况下，营养保健品行业在以下方面存在利好条件：1、政策鼓励行业发展，相关产品标准从严规范，合规企业产品质量逐步提高，消费信心增长；2、国民营养健康状况仍有待提升，需求将日益广泛，同时国民购买力日益加强；3、行业技术逐渐成熟；综合以上，营养保健品行业将以其良好的市场前景迎来优越的发展机遇。同时基于为人民群众负责 并促进食品保健品行业发展的需要，国家相关法律法规不断健全完善，对企业自身的相关条件也提出了更高的要求，保健品企业必须以极强的责任感严把质量关，在相关方面加大相关投入与精力，以全方位合规为企业立身之本。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 25,054,123.90 36.82%14,288,598.71 35.90%75.34%应收票据与应收账款 26,780.50 0.04%存货 12,089,016.01 17.77%2,897,007.38 7.28%317.29%预付款项 5,921,975.68 8.70%2,190,925.79 5.51%170.30%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,330,576.05 24.00%16,321,826.62 41.01%0.05%在建工程 无形资产 641,648.14 0.94%104,402.21 0.26%514.59%长期待摊费用 313,245.13 0.46%407,293.21 1.02%-23.09%其他非流动资产 1,756,429.25 2.58%2,775,679.25 6.97%-36.72%短期借款 长期借款 应付票据及应付账款 2,249,448.69 3.31%2,772,146.60 6.97%-18.86%预收款项 1,249,562.49 1.84%646,240.00 1.62%93.36%其他应付款 346,299.66 0.51%574,320.66 1.44%-39.70%一年内到期的非流动负债 2,517,740.55 3.70%1,331,368.89 3.35%89.11%长期应付款 5,885,416.40 8.65%8,460,349.80 21.26%-30.44%递延收益 492,141.57 0.72%1,313,906.37 3.30%-62.54%公告编号：公告编号：2019-009 16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内公司货币资金 25,054,123.90 元，较上期增幅 75.34%，主要原因为报告期内公司销售及盈利能力增长以及公司向实际控制人兼控股股东徐伦超定向增发 1850 万股，募集资金 20,350,000.00元；2、报告期内应收票据与应收账款主要为公司开展高端水产销售业务，因销售政策存在赊销故出现小额应收账款；3、报告期内公司存货 12,089,016.01 元，较上期增幅 317.29%，主要原因为随公司销售增长，相关原料采购量加大，报告期内公司为后期快速发展充分备货，同时为规避市场价格波动风险加大了每批次购货数量以获得价格优惠；4、报告期内公司预付款项 5,921,975.68 元，较上期增幅 170.30%，主要原因为随公司业务发展，公司预付方式采购量增长；5、固定资产：2018 年期末固定资产余额 16,330,576.05 元，较上年同期变化不大。固定资产规模相对稳定；6、无形资产：2018 年公司无形资产较上年增幅 514.59%，主要原因为公司为提升内部控制以及数据核算质量，全面提升管理水平，购入“金蝶云企业管理服务平台软件”等相关管理系统，新增原值584,203.50 元；7、长期待摊费用减少的主要原因为摊销结转；8、其他非流动资产的减少主要原因为上年度部分归集于其他非流动资产的预付设备款因设备及发票交付对应结转入固定资产等；9、应付票据及应付账款减少主要原因为公司为获取价格优惠并建立良好的商业信用，采购付款及时并适当加快付款进度；10、预收款项的增加主要原因为公司销售量增长对应增长；11、其他应付款减少主要原因为公司事务运行顺畅，付款及时；12、一年内到期的非流动负债增加主要为公司 2017 年分期还款购买的天安数码城房产和按揭购入的奔驰车，按合同约定将于 1 年内到期的金额由长期应付款重分类调整计入一年内到期的非流动负债以合规反映，其中天安房产调入 1,958,421.60 元，奔驰车调入 559,318.95 元，同时公司长期应付款余额对应减少；除上述导致一年内到期的非流动负债增加 2,517,740.55 元外,公司 2018 年及时归还了 2017 年末一年内到期的非流动负债 1,331,368.89 元；13、长期应付款的减少主要原因为调整部分一年内到期的金额 2,517,740.55 元归集于一年内到期的非流动负债科目反映；14、递延收益的减少主要原因为上年度递延收益本年度确认结转其他业务收入 750,000.00 元，确认结转其他收益 71,764.80 元，合计减少 821,764.80 元；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 55,645,125.68-46,161,439.26-20.54%营业成本 25,613,551.51 46.03%24,155,116.63 52.33%6.04%毛利率%53.97%-47.67%-公告编号：公告编号：2019-009 17 管理费用 1,955,021.62 3.51%2,463,008.70 5.34%-20.62%研发费用 2,585,360.14 4.65%2,372,083.44 5.14%8.99%销售费用 15,056,557.68 27.06%8,162,520.40 17.68%84.46%财务费用 279,252.41 0.50%245,746.69 0.53%13.63%资产减值损失 3,283.26 0.01%1,118.51 0.00%193.54%其他收益 834,374.80 1.50%67,993.63 0.15%1,127.14%投资收益 222,903.19 0.40%197,677.89 0.43%12.76%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 10,618,997.22 19.08%8,539,867.29 18.50%24.35%营业外收入 929.68 0.00%612,148.90 1.33%-99.85%营业外支出-净利润 9,427,435.41 16.94%8,193,232.24 17.75%15.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2018 年公司养年康宝胶囊、鲍参灵复合液、谷格三款产品市场销售良好，销售业绩持续 大幅增长，实现主营收入 45,928,900.32 元，较上年度 38,602,019.63 元增幅 18.98%；另外公司新开展的水产品等业务实现收入 4,694,660.32 元；其他业务收入 5,021,565.04 元，较上年度 7,559,419.63元降幅 33.57%；合计营业收入增幅 20.54%；2、营业成本：伴随销售收入增长，2018 年公司主营成本 21,690,840.41 元，较上年度 18,007,683.66 元增幅 20.45%；因公司其他业务规模缩减，其他业务成本 3,922,711.10 元，较上年度 6,147,432.97 元降幅 36.19%；合计营业成本增幅 6.04%；成本增幅大大小于收入增幅，加大了毛利空间；3、毛利率：公司 2018 年度毛利率为 53.97%，较 2017 年度的 47.67%增长了 6.30 个百分点，主要原因 为：2018 年度公司主营保健品业务收入增幅大于成本增幅，主营业务实现毛利 28,932,720.23 元，主营业务毛利率为 57.15%，较 2017 年度主营业务毛利率 53.35%增长了 3.80 个百分点，其主要原因为 2018年公司主营销售增长的同时注重了成本控制，同时因规模效应摊薄稀释了部分固定成本，主营业务盈利能力持续增强；同时新开展的水产业务毛利也能够达到 33.77%；2018 年度公司其他业务仍为毛利较低的胶原蛋白销售业务，毛利水平基本持平，但总量及占比有所下降。综上，公司主营业务增长并保持良好发展态势是导致 2018 年毛利率高于 2017 年度的主要原因；4、管理费用：公司注重成本费用控制，2018 年公司管理费用总额较上年降幅 20.62%，主要是公司有效 利用相关管理资源，实施成本费用控制的结果；5、研发费用：公司始终注重产品研发事务，2018 年公司累计研发费用 2,585,360.14 元，较 2017 年增 幅 8.99%；6、销售费用：2018 年公司加大了销售辅助力度，特别是与经销商协作进行的会务推广、业务宣传、销 售人员队伍扩建、差旅办公等方面加大了投入，综合以上原因 2018 年度公司销售费用较 2017 年增幅84.46%，为后期快速发展做好了有力铺垫；7、财务费用：2018 年公司财务费用总额较上年增幅 13.63%，增长原因主要为随公司结算业务量增加，相关银行结算费用增加；财务费用中比重较大的仍为分期付款购入天安房产依据会计准则确认的相关财务费用以及按揭购车产生的相关利息费用；8、其他收益：大幅增长的原因主要是 2018 年收到和本期确认前期应分摊确认的与企业日常活动相关的 政府补助 834,374.80 元；9、营业利润：2018 年公司营业利润总额 10,618,997.22 元，较上年度增幅 24.35%，主要原因为公司销 公告编号：公告编号：2019-009 18 售增长，成本控制合理；10、净利润：2018 年度公司实现净利润 9,427,435.41 元，销售净利润率为 16.94%，与 2017 年度 17.75%基本持平；因销售规模增长，净利润总额增幅为 15.06%，实现同比增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 50,623,560.64 38,602,019.63 31.14%其他业务收入 5,021,565.04 7,559,419.63-33.57%主营业务成本 21,690,840.41 18,007,683.66 20.45%其他业务成本 3,922,711.10 6,147,432.97-36.19%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%养年康宝 27,221,764.23 53.77%20,760,543.42 53.78%鲍参灵 9,520,718.65 18.81%11,993,016.36 31.07%谷格 9,186,417.44 18.15%5,847,827.37 15.15%水产品 4,343,625.84 8.58%莱茵舒 220,620.69 0.44%蝶婷 129,724.14 0.26%其他 689.65 0.00%632.48 0.00%合 计 50,623,560.64 100.00%38,602,019.63 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金