872497_2018_龙腾园林_2018年年度报告_2019-04-17.pdf

1 2018 年度报告 龙腾园林 NEEQ:872497 山西龙腾汇景园林股份有限公司 ShanXi Longteng Huijing Landscape Co.,LTD.ShanXi Longteng Huijing Landscape Co.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司于 2018 年 5 月实施权益分派，向全体股东每 10 股转增 3.465 股。2、公司于 2018 年 7 月 31 日取得环保工程专业承包叁级资质。3、公司员工于 2018 年 8 月参加本市首届技能大赛并获得个人园艺绿化项目三等奖和团体优秀组织奖。4、公司于 2018 年 8 月，获国家知识产权局批准受理 1 个发明专利和 9 个实用新型专利，并于 2019 年 1 月已获得 5 个实用新型专利授权通知书。5、公司于 2018 年 12 月，取得安全生产许可证。6、公司于 2018 年 12 月签订 2019 年开工的首个环保类污水处理工程合同，合同总价 490 万元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.30 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.33 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.35 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.36 第九节第九节 行业信息行业信息.39 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.40 第十一节第十一节 财务报告财务报告.44 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙腾园林 指 山西龙腾汇景园林股份有限公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 山西龙腾汇景园林股份有限公司董事会 股东大会 指 山西龙腾汇景园林股份有限公司股东大会 监事会 指 山西龙腾汇景园林股份有限公司监事会 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西龙腾汇景园林股份有限公司章程 有限公司 指 长治市龙腾园林绿化工程有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段淏文、主管会计工作负责人闫明霞及会计机构负责人（会计主管人员）张华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人控制不当风险实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为自然人段淏文，其持有公司 76.42%的股份，根据公司章程和相关法律法规规定，公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改公司章程、确定股利分配政策等行为，对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制，从而形成有利于实际控制人的决策行为，有可能损害公司及公司其他股东利益。2、公司治理风险公司治理风险 公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不6 适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。3、对关联方资金依赖的风险对关联方资金依赖的风险 公司融资渠道单一，主要融资方式为向控股股东等关联方借款。报告期内公司对关联方资金存在依赖，且该债务在未来偿还时将可能造成公司资金短缺的风险。4、应收账款发生坏账的风险应收账款发生坏账的风险 公司应收账款余额为 14,380,811.79 元，计提坏账准备后，其净额占总资产比例为 29.42%。公司应收账款账龄主要为 1-2年和 2-3 年，公司无重大依赖客户，且客户多为政府园林部门、事业单位、公共设施投资集团公司、房地产客户，信用相对较好，不能回收的风险较小。但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果出现应收账款不能按期收回或无法回收的情况，将会对公司的经营业绩产生较大影响。5、存货余额较高导致存货跌价损失的存货余额较高导致存货跌价损失的风险风险 期末公司存货余额为 18,011,046.78 元，占资产总额的比例为 47.66%，占总资产比重较大。报告期内，公司在各期末对存货进行全面清查，未发现需计提存货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩财务状况产生不利影响。6、市场竞争风险市场竞争风险 随着国家对园林企业资质取消认证，行业内呈现新进入企业增多，资源向优势企业集中的趋势，在一定程度上加剧了市场上园林企业之间的竞争程度。面对上述情况，公司利用本次挂牌的契机，提升公司在资金、人才、品牌等方面的优势，发展技术，升级资质，不断强化自身核心竞争能力。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争，有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。7、自然灾害风险自然灾害风险 公司园林工程施工业务具有户外作业的特点，不可预测的自然灾害可能影响到施工的正常进行及植物成活率。自然灾害7 等不可抗力因素可能会直接毁坏项目成果及导致植物成活率大幅降低，造成工程成本的增加，从而对行业内企业的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。同时公司苗木种植基地易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响，若公司的种植基地发生严重自然灾害，将可能对公司的生产经营产生一定影响。8 8、收入季节性波动风险、收入季节性波动风险 公司主营业务为园林、景观等绿化工程施工及园林养护项目，第一季度气候较为寒冷，苗木成活率较低，施工条件较差，不适合大规模的施工，相应验收较少，收入也较低。第二、三季度气候变暖，适宜适工，项目施工全面展开，同时施工项目数量增多，施工工作量大，验收结算的项目相应增加，收入增加。由于公司承做的工程主要为市政工程项目，公司客户多为政府园林部门、事业单位、公共设施投资集团公司，该类客户一般在年末集中验收，因此公司在第四季度确认的收入一般较高。使得公司营业收入存在一定的季节性。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西龙腾汇景园林股份有限公司 英文名称及缩写 ShanXi Longteng Huijing Landscape Co.,LTD.ShanXi Longteng Huijing Landscape Co.,LTD.证券简称 龙腾园林 证券代码 872497 法定代表人 段淏文 办公地址 长治市北一环路 9 号（长治市高新区科技孵化园）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 段学伟 职务 董秘 电话 0355-3024382 传真 0655-3024382 电子邮箱 公司网址 http:/ 长治市北一环路 9 号（长治市高新区科技孵化园）046011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 16 日 挂牌时间 2018 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E4890 其他土木工程建筑业 主要产品与服务项目 公司主要从事园林绿化工程施工和养护、苗木销售、生态修复、环保工程设计与施工等业务，可承担相应范围的市政园林景观、旅游规划景观、市政公园绿地、房地产小区绿化等的工程施工业务，是一家集园林景观施工、养护，植物生产、销售为一体的综合性园林公司。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）14,447,945.00 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 段淏文 实际控制人及其一致行动人 段淏文 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140400736339613N 否 注册地址 长治市北一环路 9 号（长治高新区科技孵化园）否 注册资本（元）14,447,945.00 是 2018 年 5 月 7 日经公司 2017 年年度股东大会审议通过 关于 2017 年度资本公积转增股本的议案，以原有股本 10,730,000.00 股为基数，全体股东每 10 股转增 3.465 股，转增股本后公司总股本增至14,447,975.00 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 范鹏飞、胡红康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,992,997.48 22,665,056.84-42.67%毛利率%25.82%25.76%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,245,107.16 620,196.36 100.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,342,423.47 1,069,835.17-159.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.40%4.08%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.98%7.04%-基本每股收益 0.09 0.06-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 37,792,046.06 36,640,705.00 3.14%负债总计 20,354,682.06 20,901,781.52-2.62%归属于挂牌公司股东的净资产 17,437,364.00 15,738,923.48 10.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.47-17.69%资产负债率%（母公司）53.86%57.05%-资产负债率%（合并）53.86%57.05%-流动比率 1.60 1.5-利息保障倍数 17.91-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,525,378.92-968,096.27 257.56%应收账款周转率 1.30 2.07-存货周转率 0.50 1.05-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.14%17.59%-营业收入增长率%-42.67%2.77%-净利润增长率%100.76%23.06%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 14,447,945 10,730,000.00 34.65%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,450,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,450,040.84 所得税影响数 862,510.21 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,587,530.63 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 500,000.00 12 应收账款 8,807,586.08 应收票据及应收账款 9,307,586.08 应付票据 0 应付账款 9,263,373.17 应付票据及应付账款 9,263,373.17 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”）。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。13 第四节第四节 理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于园林绿化行业，作为综合化园林绿化服务提供商，依托经验优势、人力资源、优质客户、品牌项目、资质荣誉等核心资源，为客户提供园林景观工程施工、苗木种植等服务，主要消费群体包括政府部门、企业集团、各类园区及房地产开发企业等。公司根据市场相关信息，分别与项目客户进行联系、接洽，分析客户需求，通过投标、邀标、直接委托等形式完成项目承揽，以清晰的市场战略和完整的内控模式不断提升盈利能力，在利润积累的同时持续强化各项资源，循环发展，巩固并提升公司在行业中的市场地位，以此获得稳定的收入、利润和现金流。具体商业模式如下：（一）采购模式（一）采购模式 公司对外采购主要包括苗木和沙石、水泥、石材、有机肥、种植土、五金工具等园林建筑材料。根据采购原材料的种类和特点，采购方式主要包括集中采购和就近采购两种。（1）集中采购方式：针对部分建材、苗木等常用大宗材料，公司采用集中询价、现场查看、择优选用、集中确定供应商、集中安排购买的采购方式。具体过程如下：公司经营部定期向市场供应商进行材料询价，及时更新价格信息库，并将其中部分优质供货商列入合作供货商名单；由工程各项目部报送项目采购申请单，采购部统一进行招标、谈判、采购、配送。材料到场后由项目部验货和收料，采购部最后根据项目部的收料情况和供货商进行结算。（2）就近采购方式：考虑项目进度及运输成本因素，对于区域内无长期合作供应商的材料，或者公司经营部根据项目部反馈当地采购具体情况，进行三家以上的询价及材料检验，将相关情况报公司财务部，经审批后确定供货商，由项目部完成购买。（二）销售模式（二）销售模式 公司目前工程的销售模式主要分为两类：市场招投标模式及客户议标模式。（1）市场招投标模式：公司通过客户邀约、公司经营信息中心以及过往客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客户组织的招标会。客户根据各企业提供的投标书，评定出最佳方案，选定中标企业。（2）客户议标模式：由于公司在长治市园林行业中具有较高的知名度和影响力，公司“施工苗木一体化”的综合服务能力可以满足客户大规模、综合性或者个性化项目的要求，同时成功开展的诸多类型项目取得了客户认可，因此部分客户采用议标的方式邀请公司直接洽谈合作。公司根据获得的综合信息，通过内部的分析和研究做出参与市场竞标的决策。（三）项目实施模式（三）项目实施模式 项目中标后，公司根据项目性质由工程部成立工程项目部进行具体的工程施工，工程施工的具体流程参见“业务流程图”。项目部人员分别由工程部、行政部、财务部三部门人员组成，主要成员包括项目经理、技术负责人、技术员、工长、班组长、质检员、资料员、统计员、综管员、安全员、预算员、会计等；公司要求工程施工项目必须做出样板段，严格按照施工图纸和现行规范标准进行施工，14 经工程技术部验收合格后报监理方确认，方可进行大面积施工；工程施工过程中工程技术负责人及质检员全程跟踪，检查施工质量、进度及文明施工情况，结合质检工作对施工过程中的不规范行为下发整改通知单，限期进行整改，定期复查，确保项目质量。在项目具体实施过程中，公司将与客户共同按照合同约定对各个项目的进度进行确认。（四）竣工验收及项目结算（四）竣工验收及项目结算 项目完工后，工程技术部组织内部自检，完成工程验收及专业验收后，制作工程竣工预验收记录；然后组织监理、发包方进行验收，并对发包方提出的相关项目问题，给予合理的说明或及时进行二次施工，待双方无异议后，完成竣工验收工作。验收合格后将完整的竣工资料移交相关单位存档，同时运营部根据竣工图进行项目结算，编制完成后交由甲方确认，确认无误后出具结算书。（五）劳务用工模式（五）劳务用工模式 由于施工型企业在施工现场对人力资源的大量需求，公司按照行业内的普遍做法，在施工现场通过临时用工的方式解决项目现场用工的问题。在项目施工过程中，项目部中的项目经理、技术负责人、技术员、工长、班组长、质检员、资料员、统计员、综管员、安全员、预算员、会计等项目管理人员均为公司指派，现场施工人员主要通过用劳务分包的模式解决部分施工人员不足问题，建立了工程劳务分包管理办法，对包括劳务供方的选择及管理、劳务分包合同的签订及管理、劳务施工任务书管理的制定及管理、劳务分包费用结算与兑付在内的整个劳务分包流程进行了规范，明确规定了规范了各个流程的具体程序、审核标准、审批制度。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度由于国家对生态绿化的大力发展和推进，虽然我公司在 2018 年度取得的业绩呈下滑趋势，我公司在考虑与现行的规范性施工获得工程服务。我们公司于 2018 年又取得了环保工程三级资质。也作为我们的主营业务得到扩展。公司也根据本地区内的发展瓶颈来走出自己发展目标。与当地政府对接和沟通，也对我们公司有所好评。在 2019 年度会给我公司一定的支持。我公司也有信心取得更上一层楼的成绩。目前服务的项目经营良好，没有履行完的服务继续顺延，新承接的服务及产品也根据条款合理合规的在延续。根据我公司制定的财务计划也达到了我们的年度目标。本年公司经营情况相对稳定，实现营业收入 12,992,997.48 元，公司严格控制相关费用，尤其是销售费用，实现净利润 1,245,107.16元，公司在把控质量、服务客户的目标下，提高工程施工水平，促进经营的持续发展。在“新三板”挂牌过程中，公司进一步规范了经营，打造品牌效应，为公司的持续发展创造了良好的条件。15 (二二)行业情况行业情况 根据中国证监会公布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所处行业属于“土木工程建筑业”（E48）；根据国民经济行业分类与代码（GB/4754-2011），公司所处行业属于“土木工程建筑业”中的“其他土木工程建筑业”（E4890）。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“其他土木工程建筑业”（E4890）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业属于“建筑与工程”（12101210）。根据我国产业结构调整指导目录（2011 年本），“城镇园林绿化及生态小区建设”属于我国鼓励类产业。1 1、行业所处发展阶段、行业所处发展阶段 我国园林行业的发展大致经历了三个阶段：1992年，国务院颁布城市绿化条例，园林绿化行业的发展步入法制化轨道，拉开了园林绿化行业健康发展的序幕；1994 年1 月1 日起实施的城市绿化规划建设指标，提出了人均公共绿地面积、城市绿化覆盖率、新建居住区绿地占居住区总用地比率等指标。这个时期，政策的驱动使中国私营园林企业相继诞生。19961998 年，建设部召开了创建园林城市暨城市绿化工作会议，提高了对园林城市重大意义的认识，加快了园林城市的建设。2001年，国务院召开全国城市绿化工作会议，并专门下发了关于加强城市绿化建设的通知，使得各级政府对城市绿化工作的重视程度大幅提高，全社会广泛参与城市绿化的热潮开始形成，园林绿化行业进入了蓬勃发展时期；政府直接用于大型公共绿地建设的资金由2001 年的163.20 亿元增加到2008年的649.9 亿元，2008年的投资总额比2001年增长了298.2%。根据统计数据，2007 年我国主要城市公共绿地面积为33.3 万公顷，占建成区绿地面积的26.64%，比1995 年的13.86%有了较大幅度的增长；主要城市人均公共绿地面积为8.98平方米，比1995 年的2.49平方米增长了260.64%。巨大的园林市场培育出大批园林企业，使得这个时期成为中国园林企业发展最快、数量增加最多的一个时期。近年来，在城市化进程不断推进的背景下，城市居住舒适感和房地产消费水平升级的要求刺激了园林绿化率不断上升，同时，国家城市规划政策和“园林城市”、“生态城市”、“森林城市”等标准也让地方政府在城市建设中更为重视园林的营造，这都为园林绿化行业进入高速发展通道创造了有利条件。尤其是在2012年11月，党的十八大将“生态文明建设”与“美丽中国”写入党章，“十三五”提出“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，将生态文明建设（美丽中国）纳入“十三五”规划中，大力发展绿色建筑将成为新时期建设生态文明的重要举措。根据国务院印发关于推进海绵城市建设的指导意见，要求加快推进海绵城市建设，创新建设运营机制，加大政府投入，并完善融资支持。以生态文明和新型城镇化为核心的生态城镇业务处于蓬勃发展时期，具有相当旺盛的市场需求。上述政策红利引领园林行业进入以生态建设为主导的新一轮高速发展。2 2、与行业上下游的关系、与行业上下游的关系 园林绿化行业主要包括园林绿化苗木种植、园林环境景观设计、园林工程施工和园林养护等四大方面。从园林绿化行业上下游来分析，上游主要包括园林绿化苗木种植、园林建材供应、水电材料及设备供应，中游主要以园林景观设计为先导，以园林工程施工为核心，以园林养护为保障，下游按照不同投资者进行分类，主要分为政府投资和社会投资两大类，政府投资项目包括政府公共园林项目和事业单位附属园林项目等，社会投资项目包括地产景观园林、度假休闲园林、星级酒店园林等项目。图：园林绿化行业产业链示意图 16 资料来源：互联网公开资料整理 3 3、行业壁、行业壁垒垒 （1）人力资源壁垒 由于园林行业的综合性特点，要求从业人员不但要有丰富的植物学知识、工程技术能力，还需要有一定的管理经验，部分岗位还要求从业人员具有一定的人文艺术修养。目前行业内的这类复合型人才较为匮乏，对相关企业而言，人力资源的稀缺和优秀管理团队的缺失是进入园林行业的一个重要制约因素。企业在规模迅速扩张过程中如果没有一定的人才储备作为保障，扩张能力将会受到制约。（2）经营业绩壁垒 2017年4月以前，国家对园林设计和园林工程施工企业实行资质准入，公司拥有城市园林绿化企业贰级资质，积累了较多的园林绿化经营业绩。住房城乡建设部取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项后，建设单位一般设定含经营业绩指标在内的筛选条件选择园林绿化施工企业，根据综合实力和过往的经营业绩，公司有资格进入更多项目的招标范围，拟进入园林绿化行业的竞争者无法满足施工业绩要求。2018年在经过没有绿化资质施工的竞争环境中，我公司凭着优异的业绩，和市场的好评。我们在2018年度取得了理想的目标。（3）资金实力 园林绿化行业具有资金密集型特点，一方面在承揽大型工程施工项目时需要大量的资金作为保障，另一方面工程业务结算周期较长。因此承接园林工程的业务规模与企业的资金实力密切相关，企业资金实力是进入本行业的一个重要保证。（4）大规模苗圃经营积累 拥有大规模成熟苗圃和优质苗木资源储备的园林企业在大项目的承接方面具有优势。大型优质园林项目一般对苗木的规格、造型、数量和一致性要求较高，而大规模精品乔木通常需要5-10年的培育周期。但是大规模优质成熟苗圃的建立和优质苗木资源储备需要长期、大量的资金、技术和人员的投入，无法短期内形成。因此，这对于苗圃建设投入少、积累不深厚的企业形成了一定的进入壁垒。（5）综合服务能力 随着园林行业的发展，行业中企业数量快速增加，低端市场的竞争日趋激烈，一些有实力的企业逐步采用“一体化经营”的发展模式，为客户提供从园林设计、园林施工、苗木供给到后期养护的全套综合解决方案。综合服务能够使园林项目在施工过程中充分反应出设计理念，实现客户的“一条龙”17 采购，降低客户的工作量，节约客户项目建设时间，保障项目的进度和质量。综合服务能力要求企业需具备完整的产业链经营能力、较高的设计水准、完善的工程协调能力，这已成为行业的进入障碍之一。4 4、行业监管、行业监管 （1）行业主管部门及政策 1）行业主管部门 园林绿化行业的主管部门是中央和各级地方政府的建设行政主管部门和城市园林绿化行政主管部门。中华人民共和国住房和城乡建设部为园林行业的最高管理机构，主要负责园林企业的信用评价、守信激励、失信惩戒管理和部分法律法规、标准规范的颁布实施。省、自治区建设行政主管部门主管所在省、自治区的园林绿化工作，直辖市及各城市园林绿化行政主管部门主管所在城市的园林绿化工作。公司所在地长治市的园林绿化行业由长治市住房保障和城乡建设管理局、长治市建筑经济管理站和长治市园林局管理。我国园林行业全国性的行业自律性组织是中国风景园林学会，其宗旨为组织和团结全国风景园林科技工作者，建立并不断完善具有中国特色的风景园林科学体系。各地市都有自己的行业自律性组织。公司所在地山西省的园林行业自律性组织为山西省风景园林学会。2）主要法律法规及政策 序号序号 法律法规及政法律法规及政策策 颁布机构颁布机构 主要内容主要内容 1 全国资源型城市可持续发展规划（2013-2020年）国务院 重点地区生态功能得到显著恢复，形成一批山水园林城市、生态宜居城市。结合城区工矿废弃地整理，建设总量适宜、景观优美的城市绿地和景观系统。2 推进生态文明建设规划纲要（2013-2020年）国家林业局 积极倡导“让森林走进城市，让城市拥抱森林”的理念，加大城市森林建设力度。3 全国造林绿化规划纲要（2011-2020年）全国绿化委员会、国家林业局 到2020年，规划城市、乡镇、村屯、军事管理区绿化295.40万公顷。其中，城市建成区绿化45万公顷、乡镇建成区绿化60万公顷、村屯建成区绿化185.40万公顷、军事管理区绿化5万公顷。4 产业结构调整指导目录（2011年本）国家发改委 将城镇园林绿化及生态小区建设列为鼓励发展产业。5 城市绿化条例 国务院 规定了城市绿化的规划、建设、保护和管理。6 住房城乡建设部关于促进城市园林绿化事业健康发展的指导住建部 规定了城市园林绿化工作的指导思想、基本原则、发展目标和主要任务及有效措施和监管方18 意见 式 7 建筑工程施工发包与承包计价管理办法 住建部 规范建筑工程施工发包与承包计价行为 8 创建国家园林城市实施方案 原建设部 制定创建国家园林城市的实施方案。9 城市绿化规划建设指标的规定 原建设部 规定了城市人均绿地、绿地覆盖率、绿化率及单项绿地指标。10 关于建设节约型城市园林绿化的意见 原建设部 明确了建设节约型城市园林绿化的指导思想和基本原则以及主要措施。11 城市园林绿化企业资质等级标准（已失效）中华人民共和国住房和城乡建设部 规定了城市园林绿化企业三级资质和相应人员、业绩和资产要求 12 住房城乡建设部办公厅关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城201727号）中华人民共和国住房和城乡建设部 取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项，探索建立健全园林绿化企业信用评价、守信激励、失信惩戒等信用管理制度，加强事中事后监管，维护市场公平竞争秩序（2）行业资质管理体系 国家住房和城乡建设部作为行业内最高监管机构，于1995年7月制定了城市园林绿化资质管理办法、城市园林绿化资质标准，与各级政府及相关部门对园林景观设计公司进行资质管理。住房和城乡建设部依据城市园林绿化企业资质标准对园林绿化企业施工资质进行分级管理，分别设为一级、二级和三级，不同资质的园林绿化企业所能承揽的项目规模及类型也不同。2017年4月13日，住房城乡建设部办公厅发布关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城201727号），为贯彻落实国务院关于修改和废止部分行政法规的决定（国务院令第676号）关于删除城市绿化条例第十六条“城市绿化工程的施工，应当委托持有相应资格证书的单位承担”的决定，各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关申请，探索建立健全园林绿化企业信用评价、守信激励、失信惩戒等信用管理制度，加强事中事后监管，维护市场公平竞争秩序。（3）园林绿化工程项目管理 目前，我国园林项目按投资主体的不同可分为政府投资和社会投资园林两大类。政府投资项目需改造招标投标程序，由各级政府及地方建设行政主管部门监督管理招标、投标的过程和结果；项目施工过程由当地建设行政管理部门实施监督；项目完工后由当地建设行政主管部门实施验收。社会投资项目既有采用招标、投标的方式，也有采用议标的方式，具体方式、过程和结果由投资企业自行决定，施工过程的监督与完工验收由企业根据国家相关标准和规范自行组织。5 5、影响行业的重要因素、影响行业的重要因素 19 （1 1）有利因素）有利因素 1）充足的市场发展空间 国家新型城镇化规划（20142020 年）提出以人的城镇化为核心，合理引导人口流动，有序推进农业转移人口市民化，稳步推进城镇基本公共服务常住人口全覆盖。努力实现1亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇落户。农村城镇化改造带来对市政绿化和房地产项目小区内绿化大量的刚性需求，市场容量在今后相当长的一段时间内均会保持稳定增长的趋势，这无疑为公司发展提供了充足的市场空间。2）政策法规支持 中国共产党第十七次全国代表大会首次将“生态文明”这个概念写入党代会的政治报告。中国共产党第十八次全国代表大会的报告首次专章论述生态文明，并提出了“建设美丽中国”的指导思想。此外，全国各省市也出台了相应的管理法规和实施措施。这些政策法规的出台和实施，将会有力推动我国园林行业的进一步发展。随着国家对生态保护的日趋重视，生态修复行业的产值也将会逐渐上升。拥有类似工程经验且主营业务与生态保护相近的园林企业将在生态修复行业的工程承包中占据有利地位。3）人类对环境问题的日益重视是行业持续发展的保证 自2013年以来，中国许多地方出现雾霾天气，严重雾霾时，数亿人在污染的空气中呼吸和生活。气候和环境问题已经成为我国城市居民关心的焦点，“生态城市”、“低碳经济”、“低碳发展”等已成为许多国家新的发展方向，大部分城市都逐步采用了“经营城市”理念，并使得国家园林城市数量快速增加。生态景观作为城市唯一有生命的基础设施，在改善城乡人居环境，提升城乡居民生活品质，促进城市持续发展方面有着不可替代的作用。因此，生态景观也是应对气候变化，实现低碳持续发展的重要途径，人类对环境问题的日益重视也会促进园林绿化行业的持续发展。（2 2）不利因素）不利因素 1）融资渠道单一 园林行业具有资金密集型的特点。由于该行业发展历史较短，市场集中度低，企业规模普遍较小，融资能力弱。资金缺乏严重制约了园林绿化企业的运营项目和抵御风险的能力，已成为园林行业进一步发展的不利因素。2）人才缺乏 由于国内园林专业教育发展历程短，园林专业作为边缘学科，长期以来社会关注度低，国内大专院校除部分农林院校外基本没有专门设置园林专业，而且园林专业教学内容设置及其科研实践滞后于行业发展，造成国内园林专业基础教育难以满足行业快速发展对专业人才的需求。目前园林行业从业人员专业素质偏低，复合型人才匮乏，严重制约了行业的快速发展。3）区域壁垒 由于园林行业承接项目对客户资源要求较高，外地优质园林公司在进入新市场时常不能给市场带入有效竞争，不利于行业的优胜劣汰。20 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,741,761.07 7.25%693,016.29 1.89%295.63%应收票据与应收账款 11,172,574.10 29.56%9,307,586.08 25.40%20.04%存货 18,011,046.78 47.66%20,895,085.52 57.03%-13.80%投资性房地产 0-0-长期股权投资 0-0-固定资产 4,015,668.56 10.63%4,210,082.99 11.49%-4.62%在建工程 0-0-短期借款 500,000.00 1.32%0-100.00%长期借款 0-0-预付账款 26,669.12 0.07%90,548.52 0.25%-70.55%其他应收款 509,297.33 1.35%378,783.00 1.03%34.46%其他流动资产 7,008.89 0.02%11,540.42 0.03%-39.27%无形资产 10,791.92 0.03%12,341.84 0.03%-12.56%长期待摊费用 481,995.90 1.28%508,120.86 1.39%-5.14%递延所得税资产 815,232.39 2.16%533,599.48 1.46%52.78%应付票据及应付账款 7,517,409.13 19.89%9,263,373.17 25.28%-18.85%应交税费 783,108.07 2.07%639,810.82 1.75%22.40%其他应付款 11,152,316.74 29.51%10,925,224.67 29.82%2.08%预收账款 318,878.12 0.84%73,372.86 0.20%334.60%应付职工薪酬 82,970.00 0.22%0-100.00%资产总计：37,792,046.06 36,640,705.00 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 1、货币资金、货币资金（1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 2,741,761.07 元，主要为银行存款。截至 2018年 12 月 31 日，货币资金余额中无担保、抵押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。（2）公司货币资金