872009_2018_海航饮品_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

1 2018 年度报告 海航饮品 NEEQ:872009 海南海航饮品股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司“椰子水项目”取得 2017年海南省中小企业发展专项资金1150 万元股权投资资格，并已通过海南省工业和信息化厅项目公示。2、2018 年 8 月，公司顺利通过专业认证机构的认 证 审 核，获 得ISO22000 食品安全管理体系认证证书，并得到了检审专家的高度肯定。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、海航饮品 指 海南海航饮品股份有限公司 控股股东、大集控股 指 大集控股有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 海南海航饮品股份有限公司章程 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会 指 海南海航饮品股份有限公司股东大会 董事会 指 海南海航饮品股份有限公司董事会 监事会 指 海南海航饮品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 海南海航饮品股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 美兰机场 指 海口美兰机场有限责任公司（现更名为海口美兰国际机场有限责任公司）报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姚太民、主管会计工作负责人龚胜华及会计机构负责人（会计主管人员）邢玉叶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、产品质量及食品安全控制风险 公司属于饮料制造行业，产品质量及食品安全控制问题是公司经营管理的重中之重，也是企业持续稳定经营的基础。随着我国对食品安全问题的日益重视，消费者的食品安全意识以及权益保护意识也日益增强，公司一旦发生食品安全事件，不仅面临着监管部门的重罚，同时面临着公司信誉的重大损失，进而影响公司的品牌知名度和经营业绩。2、材料成本波动风险 公司生产经营所用的主要材料为鲜椰肉、鲜椰浆、浓缩果汁、咖啡粉、植脂末、纯净水等原材料以及产品包装材料，报告期内原材料及包装材料成本占生产成本的比重较高，原材料及包装材料价格的波动直接影响公司营业成本，进而影响公司的盈利水平。3、房屋所有权证无法办理导致的经营风险 公司生产经营所需建筑物占用的土地为关联方美兰机场无偿提供使用，且以美兰机场的名义办理用地规划许可、工程规划许可、施工许可、竣工验收等手续，故公司目前尚未取得房屋所有权证书，仍不能排除公司无法办理房屋所有权证书或建筑物面临拆迁对公司经营造成的风险。4、关联方交易占比较高产生的依赖风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度公司对关联方营业收入金额分别为 3,825.93 万元、4,139.33 万元、5,262.47 万元，占所属期间营业收入比例分别为 66.84%、63.29%、63.53%，公司营业收入一定程度上存在对关联方业务的依赖。若在未来公司外部市场开拓进展缓慢的情况下，关联方销售规模降低，则可能对公司6 的经营业绩产生不利影响。5、控股股东不当控制风险 公司控股股东为大集控股，其直接持有公司 90.00%的股权，因此大集控股能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。若其利用对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会损害公司和中小股东的利益。6、盈利能力较弱的风险 报告期内，公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度，营业收入分别为 5,723.95 万元、6,540.31 万元、8,283.23 万元，净利润分别为 267.41 万元、140.53 万元、346.23 万元。虽然公司销售收入持续增长，但由于成本费用较高导致公司净利润规模较小。未来公司将加大市场拓展力度和产品研发力度，通过规模效应来提升公司的市场竞争力和盈利能力。若公司未来市场拓展不能达到预期的规划，公司将面临着一定的盈利能力风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海南海航饮品股份有限公司 英文名称及缩写 HAINAN AIRLINE BEVERAGE MANUFACTURE CO.,LTD.HNA BEVERAGE 证券简称 海航饮品 证券代码 872009 法定代表人 姚太民 办公地址 海口美兰机场 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 商诺奇 职务 董事会秘书 电话 0898-65751435 传真 0898-65751435 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 海口美兰机场，571126 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 海南海航饮品股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 4 日 挂牌时间 2017 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-酒、饮料和精制茶制造业（C15）-饮料制造（C152）-含乳饮料和植物蛋白饮料制造（C1524）主要产品与服务项目 饮料、食品的生产、加工、代理与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）80,000,000 优先股总股本（股）-控股股东 大集控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 海南省慈航公益基金会 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 914600007477808422 否 注册地址 海口美兰机场 否 注册资本（元）80,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董宏磊、李慧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 82,832,309.59 65,403,065.17 26.65%毛利率%21.33%22.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,462,299.71 1,405,267.38 146.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,440,826.27 1,407,177.16 73.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.03%1.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.84%1.69%-基本每股收益 0.0433 0.0176 146.02%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 131,638,467.32 108,049,067.57 21.83%负债总计 44,012,216.80 23,885,116.76 84.27%归属于挂牌公司股东的净资产 87,626,250.52 84,163,950.81 4.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.05 4.76%资产负债率%（母公司）33.43%22.11%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.28 2.02-利息保障倍数 198.46-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,195,406.38 2,903,370.10 44.50%应收账款周转率 2.67 3.26-存货周转率 7.39 5.30-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%21.83%7.63%-营业收入增长率%26.65%14.26%-净利润增长率%146.38%-47.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 80,000,000 80,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,964.59 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,361,964.59 所得税影响数 340,491.15 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,021,473.44 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-11 应收账款 23,376,030.24-16,676,958.65-应收票据及应收账款-23,376,030.24-16,676,958.65 应收利息 8,892.00-186,900.00-应收股利-其他应收款 88,000.00 96,892.00 120,350.51 307,250.51 应付票据-应付账款 14,472,561.45-9,422,567.66-应付票据及应付账款-14,472,561.45-9,422,567.66 财务费用-142,444.89-142,444.89-214,507.32-142,444.89 利息费用-66,666.66 利息收入-150,057.43-295,675.17 其他收益-2,286.77-营业外收入 2,577.77 291.00 0.20 0.20 注：财务报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据中华人民共和国个人所得税法 收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司主要从事饮料产品的生产、加工和销售，主要产品包括植物蛋白饮料、果汁饮料以及固体饮料、瓶装水等。公司是国内第一家主打“热带果蔬汁”概念的饮料生产企业，主要产品有椰子汁、芒果汁、菠萝汁、橙汁、矿泉水、咖啡、椰子粉及系列冷热现调饮品，所生产的果汁系列饮品连续荣获全国质量检验稳定产品等荣誉，其中 2012-2015 年椰子汁荣获海南省名牌产品称号。公司结合客户需求，为主要客户群体量身打造优质健康的产品。在原料的挑选中，为保证椰浆等水果的浓度与新鲜程度，公司与供应商之间达成了严格的原料供应标准，通过公司独特的生产加工技术，引进德国 GEA 公司先进的调配、超高温瞬时杀菌系统及 CIP 自动清洗系统，后端采用瑞典 Tetra Pak 公司先进的无菌冷灌装设备，配备易拉罐生产线与固体饮料粉剂包装生产线，生产出符合客户需求的产品。公司秉承精益求精的态度，持续完善生产、管理流程，训练生产、管理人员，以达到可持续发展的业务战略。（一）研发模式 公司立足于自身行业特点和客户需求，以市场为导向，以新技术引进、研发为支持，结合公司发展规划，开展新产品研发。首先由市场营销部、质量标准与研发部共同搜集行业信息，提出公司新产品的研发方案；研发方案提出后，研发和市场人员共同对项目的可行性进行评估和筛选；通过筛选的项目由研发人员正式起草项目申报书；项目申报书经公司批准后，研发人员对项目进行试验、分析、总结，初步确定产品配方和工艺。初步确定的新产品先进行产品试销，根据试销反馈，质量标准与研发部进行产品改良，最终确定产品配方和工艺，交由生产部进行批量生产。（二）采购模式 公司设立采购管理中心全面统筹公司的采购工作。公司建立完善的供应商管理体系，通过招投标的形式筛选供应商，以保证原材料的供应。采购部门获得生产部门和销售部门对物料的需求计划后，通过公司采购平台引入合格的潜在供应商，确定最优采购方式，执行具体采购，并记录必要的采购过程。由于采购的原材料大多为新鲜材料，为了保证产品质量，采购周期相对较短。（三）生产模式 公司的生产模式主要采取以销定产模式。公司根据年度销售计划、往年销售规律，制定年度及各阶段生产计划，同时确定相对合理的安全库存，既能在客户需求量集中的时间段保证紧凑的生产安排，满足供应需求，也能最大化地降低库存成本。公司的阶段性生产计划，是公司经过长期行业经验总结和客户需求分析而得出的成果，形成了公司独特的生产模式，同时也符合饮品行业的销售规律。（四）销售模式 公司针对海航集团内部的销售主要通过参与招投标，待中标后与客户具体协商合同条款及双方权利义务，并签署框架协议，公司根据客户实际发出订单组织生产。公司针对海航集团之外的客户采用直销和经销相结合的销售模式。其中直销客户包括北国等大型商超以及各类企事业单位；经销模式均为买断式经销，公司主要在福建、海南、江苏、浙江等省份选取当地实力较强的经销商进行合作，由经销商在当地进行产品销售、配送和促销，公司则在节庆活动、新品上市、卖场合作等方面提供支持。同时，公司部分业务采用 OEM（贴牌生产）模式，与其他企业签订委托加工协议，为其提供包工包料的贴牌代工生产服务。（五）盈利模式 公司通过生产、加工和销售多种饮料产品实现收入。公司总结其多年积累的生产和经营经验，依托先进的生产设备和品质可靠的产品，在积极维护海航集团内部客户的同时，不断大力开拓外部市场，挖掘新的客户资源。公司已经逐渐形成完整、可持续的盈利模式。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产量的同时，不断提升产品转换效率，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。1.财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩稳步增长。2018 年度，公司实现营业收入 8,283.23 万元，较上年度增长26.65%；净利润 346.23 万元，较上年度增加 146.37%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 13,163.85万元，较上年期末增长 21.83%；净资产 8,762.63 万元，较上年末增长 4.11%；资产负债率 33,43%；资产负债结构合理。2.业务拓展情况 2018 年度，公司加快产品研发创新，进一步拓展客户，提高市场占有率。(1)生产运营：2018 年生产总产量为 9,304.09 吨，其中各类饮料 4,969.60 吨，咖啡 272.02 吨，受委托加工饮料 3,454.62 吨，委托加工 607.85 吨，产品出厂批次合格率 100%。按计划完成 63 批次产品官方送检、544 批次原材料进货检验，产品检验合格。开展安全培训 734 人次，741 次各类安全检查，无重大安全事故发生。(2)品牌建设与推广：公司不断夯实品牌宣传工作，通过形象宣传片制作、网站改版升级、微信公众号推文，展现公司注重品质、尽善尽美的企业理念，为公司下一步品牌营销奠定了扎实的基础。2018 年，公司根据品牌建设需要，着重利用微信公众号平台，设计推出动漫形象代言人“果书生”，结合公司热点新闻、节假日等推出各类文化、营销类软文，不断推动微信公众号进入良性常态化管理。(3)完善产品结构，提升产品竞争力：公司一直致力于产品研发、工艺结构升级项目，为配合公司申报海南省政府股权投资项目，2018 年相继进行了新品椰子水研发及椰子榨汁工艺设备改造研究。椰子水新品将在春节后实现量产，有望助力公司 2019 年公司收入呈现突破式增长。公司在注重自身产品优化研发的基础上，加强与各类研究机构、海南省工业和信息化厅、高校等机构的合作。2018 年 4 月公司与海南大学食品学院签署了科技合作框架协议，建立研究生联合培养实践基地，联合申报海南省科技厅2019 重点研发计划椰子汁品质提升关键技术研究及示范项目。(4)谋求发展新思路，努力打破市场发展瓶颈：转变经营策略，提升重点区域市场收入，面对行业竞争激烈的局面，公司及时调整销售思路，采取重点市场重点合作的销售策略。2018 年外销市场销售额增长显著。公司力推近两年新开发现调系列新产品的销售和推广，商超渠道为饮品销售的主要渠道之一。为使产品终端消费群能更直接了解产品，2018 年，公司联合北国及区域各类合作商超开展促销及试饮活14 动，使品牌在一定范围内得到消费者认同。渠道销售额稳步提升。(二二)行业情况行业情况 2018 年 1-12 月，中国软饮料行业累计产量 15,679.21 万吨，同比增长 6.9%（华经产业研究院）。消费升级是当前消费领域的鲜明特征。从宏观经济背景看，产业结构升级与消费升级同步加速。从行业层面看，消费者对高端产品和高品质服务的消费能力不断提高，进一步印证消费升级现象。而居民收入水平增长、中产阶层扩容、人口结构变化、城乡差距缩小是消费升级的主要动力。从行业层面看，消费升级有助于行业集中度的提升。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 27,458,473.35 20.86%12,633,319.43 11.69%117.35%应收票据与应收账款 37,124,753.05 28.20%23,376,030.24 21.63%58.82%存货 7,463,992.91 5.67%10,160,218.66 9.40%-26.54%可供出售金融资产 20,000,000.00 15.19%20,000,000.00 18.51%-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 37,717,155.64 28.65%40,633,452.40 37.61%-7.18%在建工程-短期借款-应付票据及应付账款 23,403,603.48 17.78%14,472,561.45 13.39%61.71%长期借款-其他非流动负债 11,500,000.00 8.74%-资产总计 131,638,467.32-108,049,067.57-21.83%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2018 年，公司货币资金期末余额为 2,745.85 万元，同比增长 117.35%，主要系公司 2018 年收到海南联合股权投资基金管理有限公司筹资款 1,150 万元所致；2018 年，公司应收票据及应收账款期末余额为 3,712.48 万元，同比增长 58.82%，主要系公司本期账龄较长的客户业务量增加所致；2018 年，公司应付票据及应付账款期末余额为 2,340.36 万元，同比增长 61.71%，主要系公司 2018年业务量增加及采购合同账期增加所致；2018 年，公司其他非流动负债余额为 1,150.00 万元，变化较大，主要系公司 2018 年收到海南联合15 股权投资基金管理有限公司筹资款 1,150.00 万元所致。收到的款项为优先股款项，尚未正式发行，暂列入其他非流动负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 82,832,309.59-65,403,065.17-26.65%营业成本 65,161,721.02 78.67%50,465,734.71 77.16%29.12%毛利率%21.33%-22.84%-管理费用 5,358,428.73 6.47%6,341,570.98 9.70%-15.50%研发费用-销售费用 6,786,995.08-6,247,471.35-财务费用-154,683.13-142,444.89-资产减值损失 1,584,077.48 1.91%131,127.49 0.20%1,108.04%其他收益 2,365.82 0.00%2,286.77 0.00%3.46%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 3,333,356.80 4.02%1,914,760.03 2.93%74.09%营业外收入 1,396,880.89 1.69%291.00 0.00%479,927.80%营业外支出 37,282.12 0.05%5,124.15 0.01%627.58%净利润 3,462,299.71 4.18%1,405,267.38 2.15%146.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：2018 年，公司营业利润 333.34 万元，同比增加 74.09%，主要系公司报告期内营业收入的增长及管理费用下降所致；2018 年，公司营业外收入 139.69 万元，同比增加 479,927.80%，主要系公司报告期内收到新三板补贴 120 万元所致；2018 年，公司营业外支出 3.73 万元，同比增加 627.58%，主要系公司报告期内自查补缴税费所产生的滞纳金及违约金所致；2018 年，公司净利润 346.23 万元，同比增加 146.37%，主要是因为一方面公司报告期 内营业收入、营业外收入的增加，另一方面报告期内公司经营费用减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 82,321,274.53 64,666,405.11 27.30%其他业务收入 511,035.06 736,660.06-30.63%16 主营业务成本 64,982,907.01 50,310,638.13 29.16%其他业务成本 178,814.01 155,096.58 15.29%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%椰子汁 25,218,113.72 30.63%22,468,006.51 34.74%咖啡 11,677,974.49 14.19%10,120,823.12 15.65%橙汁 12,129,306.36 14.13%9,663,985.19 14.94%矿泉水纯净水 14,461,170.26 17.57%9,841,153.66 15.22%芒果汁 4,857,663.90 5.90%3,296,576.53 5.10%菠萝汁 4,027,622.54 4.89%2,352,205.58 3.64%其他 9,949,423.26 12.09%6,923,654.52 10.71%合计 82,321,274.53 100.00%64,666,405.11 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2018 年，公司矿泉水纯净水收入 1,446.12 万元，同比增加 46.95%，主要系公司本年矿泉水纯净水业务量增加所致。2018 年，公司芒果汁收入 485.77 万元，同比增加 47.35%，主要系公司本年芒果汁业务量增加所致。2018 年，公司菠萝汁收入 402.76 万元，同比增加 71.23%，主要系公司本年机上菠萝汁销售量增加所致。2018 年，公司其他产品收入 994.94 万元，同比增加 43.70%，主要系公司本年现调饮品业务量增加及新增芬达、可乐、雪碧等产品销售所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海南航空控股股份有限公司 31,341,437.45 37.84%是 2 深圳椰岛销售有限公司 7,193,009.87 8.68%否 3 海南航空食品有限公司 4,695,504.78 5.67%是 4 海南岛之宝食品有限公司 4,039,568.95 4.88%否 5 天津航空有限责任公司 3,984,000.19 4.81%是 合计合计 51,253,521.24 61.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华润怡宝饮料（中国）有限公司 9,584,595.41 18.22%否 2 文昌昌兴企业有限公司 8,709,442.94 16.55%否 3 山东碧海包装材料有限公司 5,670,421.95 10.78%否 17 4 海南文昌瑞兴食品有限公司 3,133,930.09 5.96%否 5 海南旭隆盛贸易有限公司 3,025,949.65 5.75%否 合计合计 30,124,340.04 57.26%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,195,406.38 2,903,370.10 44.50%投资活动产生的现金流量净额-308,752.46-21,653,529.84 98.57%筹资活动产生的现金流量净额 10,938,500.00-现金流量分析现金流量分析：2018 年，公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 44.50%，主要系随着公司销售规模的提升和盈利能力的增强，公司经营活动产生的现金流量净额随之提升。2018 年，公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 98.57%，主要系公司 2017 年对海南易食食品科技产业有限公司投资 2,000.00 万元，而 2018 年无重大投资所致。2018 年，公司筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因为公司 2018 年收到海南联合股权投资基金管理有限公司筹资款 1,150.00 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司出资 2,000 万元与公司控股股东共同投资成立海南易食食品科技产业有限公司，海南易食食品科技产业有限公司注册资本为人民币 20,000 万元，主营业务为项目招商及投资管理；食品及饮品生产加工；农产品种植、饲养、培育等。公司持股比例 10%。对公司净利润的影响未达 10%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更（1）2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了财会201815 号文关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，2017 年 12 月 25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）同时废止。本公司因执行上述文件，对比较财务报表影响说明如下：将资产负债表中“应收票据”及“应收账款”行项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将资产负债表中“应收利息”及“应收股利”行项目归并至新增的“其他应收款”项目；将资产负债表中“应付票据”及“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；在利润表中新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目。18 此项会计政策变更采用追溯调整法，本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整，财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净资产、净利润等均未产生影响。（2）财政部于 2018 年 9 月发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。此项会计政策变更采用追溯调整法，本公司对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 2,286.77 元，调减 2017 年度营业外收入 2,286.77 元。2、会计估计变更 由于关联方与非关联方款项损失风险无差异，为使财务报表可以更好地反映公司应收款项的资产价值，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，本公司对关联方的应收款项按照由不计提坏账准备改按账龄计提，即 1 年以内（含 1 年）按 3%、1 年至 2 年（含 2 年）按 10%、2 年至 3 年（含 3 年）按20%、3 年至 4 年（含 4 年）按 30%、4 年至 5 年（含 5 年）按 50%、5 年以上按 100%计提坏账准备。此项会计估计变更采用未来适用法，本公司报告期内对关联方计提坏账准备 1,453,192.48 元，净利润减少 1,089,894.36 元。3、重大会计差错更正 本报告期内不存在重大会计差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司在经营规模不断壮大的同时，认真落实科学发展观、积极履行企业社会责任，自觉地把企业社会责任融入到公司的战略、企业文化和生产经营活动中，努力构建和谐企业；公司始终坚持以人为本的思想，为员工提供健康积极的工作氛围以及高效便捷的学习培训渠道；公司以道德的和可持续的方式开展所有的业务，保护和提升直接和间接为公司工作的所有员工的人权、健康、安全、福利以及个人发展；公司以对环境负责任的方式运作，持续推动环保生产模式。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期末，公司总资产 13,163.85 万元，较上年期末增长 21.83%；净资产 8,762.63 万元，较上年末增长 4.11%；资产负债率 33.43%；资产负债结构合理。本期实现营业收入 8,283.23 万元，较上年度增长 26.65%；净利润 346.23 万元，较上年度增加 146.38%。报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康。公司经营管理层及业务人员均能认真履行职责，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大变化。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 19 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.产品质量及食品安全控制风险 公司属于饮料制造行业，产品质量及食品安全控制问题是公司经营管理的重中之重，也是企业持续稳定经营的基础。随着我国对食品安全问题的日益重视，消费者的食品安全意识以及权益保护意识也日益增强，公司一旦发生食品安全事件，不仅面临着监管部门的重罚，同时面临着公司信誉的重大损失，进而影响公司的品牌知名度和经营业绩。应对措施：公司已构建较为完善的质量控制体系，并采用现代化的设备及技术对产品质量进行严格把关。在原料的挑选中，为保证椰浆等水果的浓度与新鲜程度，公司与供应商之间达成了严格的原料供应标准，同时通过公司独特的生产加工技术，引进德国 GEA 公司先进的调配、超高温瞬时杀菌系统及 CIP自动清洗系统，后端采用瑞典 Tetra Pak 公司先进的无菌冷灌装设备，生产出高品质产品。2.材料成本波动风险 公司生产经营所用的主要材料为鲜椰肉、鲜椰浆、浓缩果汁、咖啡粉、植脂末、纯净水等原材料以及产品包装材料，报告期内原材料及包装材料成本占生产成本的比重较高，原材料及包装材料价格的波动直接影响公司营业成本，进而影响公司的盈利水平。应对措施：公司及时了解行情信息拓展资源，通过招投标采购机制，严格落实核价制度，对公司各类采购物资进行询核价，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，同时充分利用设备产能，提高现有材料的利用效率，严格