872543_2018_朗林生物_2018年年度报告_2019-03-21.pdf

湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 1 2018 年度报告 朗林生物 NEEQ:872543 湖南朗林生物资源股份有限公司 Naturalin Bio-Resources Co.,Ltd 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 2018 年年 05 05 月，公司获得一项发明专利授月，公司获得一项发明专利授权，专利名称：一种改善皮肤健康状况的权，专利名称：一种改善皮肤健康状况的天然组合物，专利号：天然组合物，专利号：ZL 2016 1 0074917.5ZL 2016 1 0074917.5；2018 2018 年年 06 06 月，公司通过了中国检验认证月，公司通过了中国检验认证集 团 湖 南 有 限 公 司（集 团 湖 南 有 限 公 司（CQCCQC）关 于）关 于ISO9001ISO9001-2015 2015 体体 系系 换换 版版 和和 FSSC22000 FSSC22000 体系新认证，认证范围涉及体系新认证，认证范围涉及 多多 种种 天天 然然 植物提取物的生产植物提取物的生产 。ISO9001ISO9001-2015 2015 体系体系证 书 编 号：证 书 编 号：00118Q36895R2M/430000118Q36895R2M/4300；FSSC22000FSSC22000 体系证书编号：体系证书编号：CQC18FSSC10067CQC18FSSC10067 2018 2018 年年 01 01 月，公司通过月，公司通过 OV KOSHER OV KOSHER 认认证，证书编号：证，证书编号：KC#206550KC#206550。该认证得到世。该认证得到世界上大多数国家犹太机构认可，有助于促界上大多数国家犹太机构认可，有助于促进公司产品在犹太市推广；进公司产品在犹太市推广；2018 2018 年年 3 3 月月 22 22 日，全资子公司湖南朗日，全资子公司湖南朗林农业发展有限公司成立；林农业发展有限公司成立；湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 3 2018 2018 年年 10 10 月，公司通过了山东清真认证月，公司通过了山东清真认证（SHC HALALSHC HALAL），证书有效期至），证书有效期至 20212021 年年 1010月。认证范围涉及月。认证范围涉及 多多 种种 天天 然然 植植 物物 提提 取取 物物 的的 生生 产产 ，有助于马来西亚市场的，有助于马来西亚市场的开拓开拓。证书编号：证书编号：04261801000426180100。2018 2018 年年 12 12 月，公司通过了北京爱科赛尔月，公司通过了北京爱科赛尔（ECOCERTECOCERT）的有机认证检查，并获得符合）的有机认证检查，并获得符合欧洲标准、美国标准的有机证书。认证范欧洲标准、美国标准的有机证书。认证范围涉及多种天然植物提取物的生产围涉及多种天然植物提取物的生产和和销销售售。有机证书编号有机证书编号：20182018-179062179062-Z Z-116190116190-20192019。湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 4 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、朗林生物 指 湖南朗林生物资源股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元（万元）指 人民币元（万元）证券法 指 中华人民共和国证券法 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 湖南朗林生物资源股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南朗林生物资源股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南朗林生物资源股份有限公司董事会 监事会 指 湖南朗林生物资源股份有限公司监事会 朗源生物 指 长沙朗源生物科技有限公司 浏阳朗林 指 浏阳朗林生物科技有限公司 朗林农业 指 湖南朗林农业发展有限公司 植皂坊 指 湖南植皂坊生物科技有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行 长沙银行 指 长沙银行股份有限公司科技支行 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹慧璋、主管会计工作负责人张莉 及会计机构负责人（会计主管人员）张莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 考虑到客户和供应商是属于公司的机密资料，对公司的业绩存在一定的影响，特申请对客户和供应商的全称进行保密，豁免全称的披露，前五名，分别用第一名、第二名以此类推，同时我司保证披露的数据的真实、准确！【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1 实际控制人控制不当的风险 截至本报告期期末，曹慧璋先生直接持有公司77.1429%的股份，为公司控股股东、实际控制人。虽然在股份公司成立时，公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排，对减少大股东控制、保护中小股东利益起到制度保障作用，但曹慧璋依然可以利用其实际控制人地位，通过在董事会、股东大会行使表决权的方式影响公司的重大决策。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司日常经营、人事、财务等决策进行不当控制和施加影响，可能会给公司日常运营和其他股东带来不利影响，侵害公司或公众投资者的利益。2 增值税出口退税风险 根据财政部、国家税务总局 2012 年 5 月 25 日发布的关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239 号），本公司外销出口商品适用免退税办法，即外销出口商品免征增值税，相应的进项税额予以退还，本公司原外销出口商品退税率 5%、9%、15%。湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 7 2018 年 11 月，根据财政部税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知（财税2018123 号），本公司外销出口商品退税率更改为 6%、10%、16%。2018 年公司收到的出口退税金额为 2,480,917.16元。虽然报告期内公司出口货物的一直免征增值税，但随着经济形势的变化，国家未来有可能进一步调整相关的出口退税政策，如果公司产品的出口退税率被调低或取消，将削弱公司出口产品的竞争力，将可能对公司净利润产生不利影响。3 汇率波动风险 公司 2018 年国外销售总收入占比为 96.96%，汇兑损益为241,585.29 元，由于报告期内国际汇率发生较大波动，公司出口汇兑损益对公司影响较前提大幅提高。随着公司经营规模的进一步扩大和海外市场的继续拓展，公司的外销收入也将持续上涨。由于公司的国外销售会带来一定数量的外汇收入，汇率变动会对公司经营业绩造成影响。如国家的外汇政策发生变化，或人民币汇率水平发生较大波动，将会对本公司的业绩造成一定影响。4 进口国汇率波动风险 公司绝大部分产品主要销往东南亚及欧洲等国家和地区，其对天然植物提取物等产品制定了较为严格的产品质量控制和管理规定，并不断地修订进口产品标准。如果某些国家对天然植物提取物产品进口标准大幅提高，公司用现有技术设备加工处理后无法达到其标准时，公司出口业务将受到影响。5 原材料价格波动风险 由于植物提取物产品的原材料大多数为中药材、农、林副产品，其种植、采摘和收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征，公司原材料供应受地域限制、丰产或歉收、应用广泛性等影响，价格、供应量具有一定的不稳定因素，原材料采购能否满足公司生产经营的需要会对公司业绩产生直接影响。6 市场竞争加剧风险 随着进入植物提取行业的企业越来越多，行业发展加快的同时也出现了行业竞争加剧的局面。虽然公司在行业内已有一定的知名度并与大客户建立了良好的合作关系，但公司资产规模尚小，如果公司不能在加强产能、新产品开发等应对措施上把握机遇并实施得当，激烈的市场竞争将会对公司未来的销售和盈利造成一定的影响。7 海外需求变动风险 报告期内，公司产品绝大部分销往国际市场，对海外客户的依赖程度很高。随着公司国际业务的进一步拓展，产品出口额将会进一步增加，如海外市场需求发生较大变化，将会对公司经营和盈利能力产生显著影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南朗林生物资源股份有限公司 英文名称及缩写 Naturalin Bio-Resources Co.,Ltd 证券简称 朗林生物 证券代码 872543 法定代表人 曹慧璋 办公地址 长沙麓谷高新技术开发区文轩路 27 号麓谷企业广场 B1 栋 402 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张莉 职务 董事会秘书 电话 0731-84830182 传真 0731-84834162 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 长沙麓谷高新技术开发区文轩路 27 号麓谷企业广场 B1 栋 402 室 410205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 1 日 挂牌时间 2018 年 1 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C273 中药饮片加工-C2730 中药饮片加工 主要产品与服务项目 生物制品的研究、技术开发、技术转让；绿茶提取物（不含药品、食品、保健食品、危险化学品和监控品等需许可经营项目）的生产；茶叶、农副产品的种植、销售；国家法律法规政策允许的植物提取物（不含药品、食品、保健食品、危险化学品和监控品等需许可经营项目）、动物提取物（不含药品、食品、保健食品、危险化学品和监控品等需许可经营项目）、香精、香料、植物精油、麻、棉、日用品、化工产品（不含危险化学品和监控品）的销售；企业管理咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 9 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）1050 万 优先股总股本（股）0 控股股东 曹慧璋 实际控制人及其一致行动人 曹慧璋 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430100792380530K 否 注册地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园（麓谷企业广场）A3 栋 105 号 否 注册资本（元）1050 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 袁雄、罗伟 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 30,417,406.27 27,388,035.74 11.06%毛利率%42.30%47.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,549,739.84 2,063,687.67 23.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,225,645.40 1,117,779.02 9.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.76%25.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.62%13.70%-基本每股收益 0.243 0.297-18.18%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 28,490,756.50 28,336,117.73 0.55%负债总计 9,529,461.79 11,084,562.86-14.03%归属于挂牌公司股东的净资产 18,961,294.71 17,251,554.87 9.91%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.64 9.91%资产负债率%（母公司）23.66%34.56%-资产负债率%（合并）33.45%39.12%-流动比率 1.07 1.65-利息保障倍数 12.92 11.53-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,272,683.86-1,878,211.84 540.46%应收账款周转率 13.13 4.29-存货周转率 3.91 3.26-湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.55%70.85%-营业收入增长率%11.06%45.29%-净利润增长率%23.55%18.72%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,593,562.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-40,034.87 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,553,527.14 所得税影响数 229,432.70 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,324,094.44 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,756,009.45 0.00-应收票据及应收账款 0.00 2,756,009.45-湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 12 应付账款 3,292,100.62 0.00-应付票据及应付账款 0.00 3,292,100.62-管理费用 6,653,964.42 4,908,623.16-研发费用 1,745,341.26-湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司以提升客户对产品应用的认可度为核心竞争力，从植物提取物行业价值链角度出发，一方面抓 取国内植物提取供应商在原材料及渠道优势以满足公司及客户对原料的要求；另一方面通过市场分析及 客户进行问卷调查，不断更新公司产品技术参数以及不断模拟新产品应用情景，不断提高客户对公司及 产品的黏着度，从而获得稳定的收入、利润和现金流。1 1、研发模式、研发模式 在经营过程中，公司形成两套研发模式：一是根据公司产品升级、新产品要求进行的研发；二是根据客户对产品的要求定制研发。第一种模式不仅保证公司日常产品推陈出新及升级换代，也有利于日常研发过程中累积的技术优势应用于客户定制产品中。产品技术创新及严格的质量管理，有利于公司在其客户合格供应商序列中形成突出优势。2 2、生产模式、生产模式 生产主要由子公司朗源生物及部分委托加工厂商完成。在生产操作流程中，朗源生物及委托加工厂商严格按照国家标准、行业标准、企业标准、客户需求和 KOSHER、HALAL 等机构对食品管理的要求，对每一批到厂的原材料均进行严格的质量检测，决不允许不合格的原材料进入加工车间；严禁违反食品卫生安全的规定进行操作；强化质量部门责任，对过程产品及时按规定进行检验。同时，严格控制质量标准，要求产品溶剂残留量、重金属含量、农药的残留量、微生物指标符合出口地区的标准。3 3、采购模式、采购模式 公司建立了完善的供应商评审体系及供应链管理标准流程、合格供应商评定细则制度。首先会对供应商行业知名度、口碑、信用、支付条款、交货时间、生产规模等进行调查；其次，安排质控中心技术人员现场考查供应商的生产能力、生产设备、人员素质、质控管理体系、环境卫生、抽查原始记录；在日常工作中，建立了严格的原材料采购检测机制，质检人员在采购产品中随机抽样检测，保证质量。4 4、销售模式、销售模式 产品的终端用户主要为保健品、药品、食品和化妆品生产厂家；公司主要通过展会、广告、搜索引擎、口碑营销等方式寻找目标客户并建立业务联系。在销售方面实施精细管理的战略：（1）对于潜在客户，销售人员一方面要力争与其建立业务关系，另一方面要具体进行对其信用、经营、销售能力，以及潜在的竞争对手等方面进行调查了解。（2）建立业务合作后，首先销售人员建立客户专项档案，按照所在国家、公司属性、采购规模进行分类，然后组织双方生产、品控人员进行直接或间接的技术交流与评估，确定价格体系、生产能力、品控能力、财务控制满足客户需求，或者提出价格体系、生产能力、品控能力、财务控制改进计划；经过协商后，双方签署合同。（3）销售人员需要对客户进行回访、问卷调查以及定期拜访，确保客户的需求、反馈及时得到响应及跟踪。（4）根据客户与公司长期业务合作的程度，公司将客户分为战略客户、重点客户、普通客户。销售团队会在日常客户维护中对战略客户、重点客户的需求以及技术要求优先处理，必要时会协调其他部门予以协助。5 5、盈利模式盈利模式 从产业价值链角度出发，公司分析市场与客户潜在真实需求，为客户的产品革新带来有价值的差异湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 14 化提取物及应用创新，帮助用户的终端产品提升价值。同时，公司会不断优化自身质量管理体系、生产管理体系、研发创新体系及公司资源状况，持续改进，不断加强与下游的产业融合，以提升公司在行业内的竞争优势。报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，面对市场环境竞争加剧，经过全体员工的共同努力，公司通过不断开拓创新、优化产品结构、进一步加强管理，完成公司既定经营目标。报告期内主要经济指标如下：1.公司实现营业收入 3,041.74 万元，同比增长 11.06%；净利润实现 254.97 万元，同比增加 23.55%。截止 2018 年 12 月 31日，总资产2,849.08 万元,同比增长 0.55%。归属于挂牌公司股东的净资产为1,896.13万元，同比增长 9.91%。2.重要事项：报告期内，浏阳朗林生物科技有限公司完成土地的购买，预计 2019 年上半年启动基建工作,工厂建设完成以后，公司将拥有一家拥有技术优势的植物提取物生产工厂，进一步增强核心竞争力，提升整体实力和市场竞争优势，有利于公司长远发展；同时，湖南朗林农业发展有限公司成立，并且首批迷迭香育苗完成。公司在逐步向上下游拓展，完善产品价值链的同时，将促进销售的高速增长。(二二)行业情况行业情况 近年来，伴随着人们对“回归自然”、“绿色消费”认可度的提升，天然保健产品在全球受到推崇，传统药物也受到特别的关注和认可。而作为食品、保健品、化妆品及植物药产品的主要原料，植物提取物已成为天然医药保健品市场的明星，在全球市场上均表现出强劲的增长势头。经过多年的长足发展，我国的植物提取物产业无论生产技术还是产品质检手段均已达到国际市场要求。随着一批管理和经营不善的企业被淘汰出局，植物提取物行业集中度有所增加，出现了一批能够直接参与国际竞争的优势企业。这些优势企业普遍具备如下共性：提取技术、质量、产量方面处于领先水平，并具备多种产品的加工能力；建立了自己的原材料基地，可以控制原材料的质量，实现了从原材料到成品的一体化；国际市场上有固定的客户群体，具备了一定知名度；具备较强研湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 15 发实力。地域方面，陕西、湖南和四川是我国植物提取物三大主产区，这三省植物提取产业起步早，药用植物资源相对丰富，目前已形成一定的规模优势。江浙粤地区和河南地区的植物提取物近几年也取得了不错的发展。总的来说，植物提取物作为刚性需求的产品，世界很多国家，包括主要经济体，对其需求旺盛，再加之中国潜力巨大的保健品市场的开放，植物提取物市场内在驱动力非常强劲，在国内市场和国外市场同时拉动的情况下，植物提取物产业的未来发展前景可期。前瞻预计行业将继续保持高速发展状态，到 2023 年行业规模突破 341 亿元。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 2,789,269.69 9.79%8,851,644.20 31.24%-68.49%应收票据与应收账款 1,637,736.89 5.75%2,756,009.45 9.73%-40.58%存货 4,629,519.23 16.25%4,350,282.65 15.35%6.42%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 8,837,750.26 31.02%8,927,550.08 31.51%-1.01%在建工程 427,432.68 1.50%-短期借款 1,000,000.00 3.51%5,400,000.00 19.06%-81.48%长期借款 0.00 0.00%162,500.00 0.57%-100.00%应付票据及应付账款 7,911,454.65 27.77%3,292,100.62 11.62%140.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金同比减少 606.24 万元，主要是 2017 年 11 月份，从中国银行贷款 300 万元，并且在 2017年 10 月份完成第一轮融资，融资金额 600 万元，为公司启动浏阳朗林建设积累大量现金。报告期内，公司于 2018 年第四季度支付完毕土地购买款 857 万元。应收账款同比下降 111.83 万元，主要原因是本年度加大回款的催收力度，客户回款均比较及时。在建工程期末余额 42.74 万元，为浏阳朗林筹建阶段支付的安全评估费、土地评估费、土地勘察费等。短期借款同比减少 440 万元，主要原因为公司于 2017 年 3 月份从中国银行抵押贷款 240 万元及 2017年 11 月信用贷款 300 万元，到期均已归还。本期抵押贷款到期后未续贷，信用贷款批复额度 300 万元，2018 年 12 月放贷 100 万元，剩余 200 万元于 2019 年 1 月份放贷。应付账款期末余额增加 461.93 万元，主要原因是公司 2018 年将前期存续银行贷款均归还，并且于湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 16 2018 年第四季度支付浏阳朗林土地款 857 万元，同时随着公司规模的扩大，采购额较上期有所增加。虽然报告期内公司盈利能力显著增加，但资金相对欠宽裕。长期借款期末余额为 0，主要是公司于 2018 年上半年将房屋购买抵押贷款均归还。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 30,417,406.27-27,388,035.74-11.06%营业成本 17,551,892.72 57.70%14,243,718.42 52.01%23.23%毛利率%42.30%-47.99%-管理费用 4,457,228.86 14.65%4,908,623.16 17.92%-9.20%研发费用 2,009,575.22 6.61%1,745,341.26 6.37%15.14%销售费用 4,816,058.18 15.83%4,266,435.64 15.58%12.88%财务费用 379,910.53 1.25%444,888.80 1.62%-14.61%资产减值损失-64,066.30-0.21%114,631.10 0.42%-155.89%其他收益 1,385,805.48 4.56%841,000.00 3.07%64.78%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,407,222.16 7.91%2,178,402.19 7.95%10.50%营业外收入 63,862.78 0.21%322,000.89 1.18%-80.17%营业外支出 40,035.64 0.13%50,169.83 0.18%-20.20%净利润 2,549,739.84 8.38%2,063,687.67 7.53%23.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、营业收入变动原因营业收入变动原因 报告期内，公司实现营业收入 3041.74 万元，同比增加 11.06%，营业收入增长主要是因为公司维护好老客户关系，老客户加大订单量；同时积极开拓国际市场，新增一大批优质客户。2 2、营业成本变动原因营业成本变动原因 营业成本同比增加 23.23%,主要是营业收入增长所致。在产品毛利率较为稳定的情况下，随着销售的增长，成本也会随着增长。3 3、毛利率变动原因毛利率变动原因 公司毛利同比下降 5.69 个百分点，主要原因是：公司优化了产品结构，同时为了公司的长远发展，增加固定资产投入的同时，增加了生产制造及质量控制人员。4 4、管理费用变动原因管理费用变动原因 管理费用同比下降 45.14 万元，主要原因是 2018 年度新增固定资产投资，相应的折旧与摊销同比增湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 17 加 7.64 万元。报告期内，随着公司业务规模的提升，新增租赁办公用地，月租金 2.02 万元。随着公司经营业绩的提升，公司适当的加大对员工的激励力度提升员工薪酬水平。同期因新三板挂牌工作，中介服务费用较高，同比中介服务费下降 123.15 万元。5 5、研发费用变动原因研发费用变动原因 公司为了不断的开拓国际市场，不断的加大研发力度，研发投入同比增加 26.42 万元。6 6、销售费用同比变动原因销售费用同比变动原因 销售费用同比增加 54.96 万元，主要原因是 2018 年销售量增加，加大了对销售人员激励的力度提升员工薪酬水平，工资社保福利同比增加 32.42 万元。随着销售收入的增加，运输费同比增加 13.86 万元。7 7、资产减值损益变动原因资产减值损益变动原因 资产减值损失同比减少 17.87 万元，主要原因是 2018 年底应收账款减少，相应的坏账准备计提总额下降。8 8、所得税变动原因所得税变动原因 在利润总额同比基本持平的情况下，所得税费用同比减少 50.52 万元，主要原因是 2017 年度所得税汇算清缴收到退回前期多交所得税及朗源生物 2018 年度亏损确认递延所得税资产 10.44 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 30,417,406.27 27,388,035.74 11.06%其他业务收入-主营业务成本 17,551,892.72 14,243,718.42 23.23%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%植物提取物 29,490,269.07 96.95%27,232,573.40 99.43%植物原料 727,450.78 2.39%155,462.34 0.57%植物油脂 199,686.42 0.66%0.00 0.00%合计合计 30,417,406.27 100%27,388,035.74 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：近两年来，公司优化了产品结构。逐步形成“植物提取物、植物原料、植物油脂精油”三大产业板块，其中植物原料的出口比例呈现较大幅度的增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 4,187,089.07 13.77%否 湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 18 2 第二名 4,162,534.80 13.68%否 3 第三名 2,203,540.26 7.24%否 4 第四名 2,109,963.30 6.94%否 5 第五名 1,282,554.73 4.22%否 合计合计 13,945,682.16 45.85%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 1,896,469.77 13.45%否 2 第二名 806,917.70 5.72%否 3 第三名 452,252.00 3.21%否 4 第四名 414,274.71 2.94%否 5 第五名 355,484.75 2.52%否 合计合计 3,925,398.93 27.84%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,272,683.86-1,878,211.84 540.46%投资活动产生的现金流量净额-8,387,596.60-1,704,269.60-392.15%筹资活动产生的现金流量净额-6,080,372.98 12,199,299.67-149.84%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金净额同比增加 1,015.09 万元，主要原因一是：报告期内，销售收入同比增加11.06%，并且应收账款同比减少 111.83 万元，此部分贡献现金流入 662.53 万元。报告期内,随着销售额的增加及国家提高出口退税税率，收到的出口退税额增加 49.66 万元。二是：因报告年度内，公司归还银行贷款，资金欠富余，并且上一年度内对存货有进行备货，“购买商品、接受劳务支付的现金”项目同比减少 185.82 万元。投资活动产生的现金流量金额同比减少 668.33 万元，主要是报告期，公司支付浏阳朗林土地出让金。筹资活动产生的现金流量变动 1,827.97 万元，主要是：2017 年度，新增银行贷款 540 万元，及股份公司发起人股东增资 400 万元、定增融资 600 万元。2018 年度，公司将 2017 年存续贷款均归还，新增信用贷款 100 万元。并且在报告期内，公司以 2018 年半年报财务报表数据为基准，每 10 股现金分红 0.8元（含税）。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 4 家全资子公司，其中湖南植皂坊生物科技有限公司于报告年度内注销，具体信息如下：湖南朗林生物资源股份有限公司 2018 年年报 公告编号 2019-009 19 1、公司名称：长沙朗源生物科技有限公司 成立时间：2014 年 6 月 6 日 注册资本：200 万元 经营范围：植物提取物研发;营养和保健食品、日用品、植物提取物、化学试剂及日用化学产品（不含危险及监控化学品）、精油、农副产品的销售；非酒精饮料及茶叶、化妆品、中药材的批发；固体饮料的制造；植物提取物、日用化学产品、日用品、保健食品的生产；食品添加剂销售、制造；中草药种植；农产品收购；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务）2018 年营业收入 10,591,077.12 元，其中对母公司的销售金额为 9,665,222.76 元，占比 91.26%，净利润-325,168.23 元。截止 2018 年 12 月 31 日，资产总额 5,542,851.91 元，净资产 1,448,641.81 元。2、公司名称：浏阳朗林生物科技有限公司 成立时间：2017 年 8 月 2 日 注册资本：1000 万元 经营范围：植物提取物研发；植