871958_2018_彩虹科技_2018年年度报告_2019-03-28.pdf

1 2018 年度报告 彩虹科技 NEEQ:871958 北京新彩虹科技股份有限公司 BEIJING NEW RAINBOW TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 6 月 21 日-22日成功举办了宠物论坛池州峰会 2018 年 6 月 21 日安徽子公司开业 2018 年 9 月 27 日-30 日参加第二十一届中国国际宠物水族宠物用品展览会。参加展会有利于提升公司品牌和知名度 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 22 2 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 23 3 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 36 6 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、彩虹科技 指 北京新彩虹科技股份有限公司 股东大会 指 北京新彩虹科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京新彩虹科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京新彩虹科技股份有限公司监事会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市盈科律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京新彩虹科技股份有限公司章程 公开转让说明书 指 北京新彩虹科技股份有限公司公开转让说明书 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人秦颖惟、主管会计工作负责人侯立新及会计机构负责人（会计主管人员）侯立新保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、募资管理办法等制度、年度信息披露重大差错责任追究制度等。但由于股份公司成立至今运营时间较短，公司管理层的规范意识还需进一步提高，因此公司短期内仍存在一定公司治理和内部控制风险。市场竞争风险 由于观赏鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前市场准入门槛较低，有大量的从业者或商家转型成地方的小工厂进行生产和销售，而且模仿盛行，产品同质化较为严重，不正当的竞争及低质假冒伪劣产品较为普遍。公司目前正处于成长期，规模处于扩张初期。公司的主要产品与同质量的产品相比，市场价格略有优势，但优势不太明显，公司将承受较大的市场竞争压力。国内外政策和经济环境及税收优惠变动的风险（1）2008 年 1 月 1 日起中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及高新技术企业认定管理办法等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率为 15%的企业所得税优惠。公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的 高新技术企业证书（证书编号：GR201611001885），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文件。报告期公司按高新技术企业 15%优惠税率记征所得税。若上述税收优惠政策发生不利变6 化，将对公司盈利产生不利影响。对主要大客户依赖风险 报告期内公司前五大客户的销售收入占营业收入总额的比例为71.05%，具有一定的依赖性。如果主要客户发生经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。实际控制人控制不当风险 报告期末樊明明直接持有公司股份 1,625,000 股,通过表决权委托股权 6,075,000 股，樊明明直接持有及表决权委托股权共7,700,000 股，持股比例为 77.00%，实际享有的表决权占公司股本总额的 77%，为公司的实际控制人，能对公司经营决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。人才短缺与流失风险 随着公司的不断发展，公司业务规模逐渐增长，将对公司管理层的管理水平和决策能力提出更高的要求，进而需要更多优秀的人才。如果公司不能随着经营规模的扩大相应地提升现有管理者的水平并引进更多人才，可能存在人才不足进而不能实施有效管理决策的风险。公司的业务拥有较高的技术水平，同时业务的开展对其他人力资本的依赖性较高，包括营销、研发、生产等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业之间专业人才的争夺十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。生产经营场所租赁风险 公司存在生产厂房（或办公）租赁经营的情形。对于公司的稳定经营，租赁可能会带来一定风险。尽管公司租赁经营的相关资产已经按照相关法律、法规，签订了租赁合同、履行了相关程序，但是公司仍然面临着国家土地管理等政策发生变化以及出租方违约的风险。上述风险将对公司的日常生产经营产生不利影响。供应商集中风险 本期公司从前五大供应商累计采购金额占当期总额的比重为64.05%，比重较高，存在供应商集中的风险。这主要是由于公司为了集中采购以降低成本，与供应商建立了长期合作关系，公司不存在依赖单一供应商的情况。季节性波动风险 公司产品的销售存在季节性波动，报告期内三季度为销售的淡季，而一季度为销售的旺季。公司的一季度销售收入占全年销售收入的 57.34%。公司销售收入的季节性波动的主要原因是，国外市场的低迷导致销售下降，国内市场的增长，拉动了公司一季度销售的增长。在销售旺季，公司可能无法完全满足部分客户对产品交货期和采购量的要求，因此，公司一般在销售淡季进行超量生产，储备部分存货以备销售旺季之需。但季节性波动因素仍可能对公司经营业绩带来季节性亏损的风险，同时7 也增加了存货积压的风险。原材料上涨风险 公司生产经营所需主要原材料为干虾、丰年虫卵毛货和黄粉虫。干虾和丰年虫卵毛货价格波动对公司的经营业绩会存在较大影响。原材料价格大幅上涨对公司产品的单位成本、销售价格、毛利率产生直接影响。价格的短期波动对公司的影响较小，但是未来受市场需求变动等多方面因素影响，如果原材料价格出现大幅波动，将对公司营运资金的安排和生产成本的控制带来较大的不确定性，公司将面临原材料价格波动风险。净利润下降风险 公司 2018 年度净利润为 88,724.79 元，较上年期减少211,914.14 元，降幅 70.49%，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-326,908.18 元，较上期减少461,412.76 元，降幅达-343.05%。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京新彩虹科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING NEW RAINBOW TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 彩虹科技 证券代码 871958 法定代表人 秦颖惟 办公地址 北京市通州区土桥砖厂北里自由筑三期 142 号楼 5207 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 侯立新 职务 董事会秘书 电话 010-56126691 传真 010-58041916 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市通州区土桥砖厂北里自由筑三期 142 号楼 5207 室，邮政编码：101113 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 财务部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 16 日 挂牌时间 2017 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发零售业-51 批发业-F5113 饲料批发 主要产品与服务项目 饲料研发、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 秦颖惟 实际控制人及其一致行动人 樊明明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101127552753284 否 9 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 是 注册资本（元）1000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 b 座 1512 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司于 2019 年 1 月 18 日召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过关于聘任董事会秘书侯立新女士的议案，同日，公司在全国中小企业股份转让系统发布北京新彩虹科技股份有限公司董事、总经理、董事会秘书任命公告（编号 2019-004），任命侯立新女士为公司董事会秘书，任职期限自2019 年 1 月 18 日至本届董事会任期届满之日止，此次任免对公司的日常经营活动不会产生任何不利影响。2、公司于 2019 年 1 月 18 日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了关于变更 2018 年年度审计机构的议案，公司因战略发展需要，经综合评估，公司决定更换会计师事务所，原审计机构为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙），拟聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构，负责公司年度财务报告审计工作。同日，公司在全国中小企业股份转让系统发布北京新彩虹科技股份有限公司会计师事务所变更公告（编号 2019-006）。公司于 2019 年 2 月 12 日召开 2019年第一届临时股东大会审议通过了关于变更 2018 年年度审计机构的议案（编号 2019-011）。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 11,885,260.46 18,760,214.89-36.65%毛利率%23.47%30.89%-归属于挂牌公司股东的净利润 88,724.79 300,638.93-70.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-326,908.18 134,504.58-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.74%3.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.71%1.14%-基本每股收益 0.01 0.03-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 15,047,869.29 16,564,190.70-9.15%负债总计 2,944,597.20 4,549,643.40-35.28%归属于挂牌公司股东的净资产 12,103,272.09 12,014,547.30 0.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.20 0%资产负债率%（母公司）19.57%24.47%-资产负债率%（合并）19.57%-流动比率 4.42 3.12-利息保障倍数 2.04 7.59-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,854,179.41-4,444,173.40-应收账款周转率 2.54 3.49-存货周转率 3.37 3.66-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-9.15%6.38%-营业收入增长率%-36.65%-22.98%-净利润增长率%-70.49%-84.5%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）505,700.00 非流动性资产处置损益-16,720.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 非经常性损益合计非经常性损益合计 488,979.97 所得税影响数 73,347.00 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 415,632.97 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0 应收账款 4,849,234.79 0 12 应收票据及应收账款 0 4,849,234.79 应付票据 0 0 应付账款 352,098.34 0 应付票据及应付账款 0 352,098.34 管理费用 4,462,203.62 2,908,064.63 研发费用 0 1,554,138.99 注：2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事观赏鱼饲料及水产幼苗开口饲料的生产、研发和销售；销售水族器材和宠物食品。主要的商业模式是通过核心配方技术、加工工艺、自主生产从而获取相应的收益和利润，并利用现有市场渠道和资源，整合宠物水族产品、宠物休闲食品、宠物护理用品和宠物线上线下媒体，重组优化宠物产业链，最终致力于提供宠物护理一站式服务。由于公司 2018 年 9 月份出售全资子公司安徽新彩虹饲料科技有限公司 100%的股权，导致公司的商业模式发生变化，由原来的通过核心配方技术、加工工艺、自主生产从而获取相应的收益和利润，改变为通过采购商品到销售商品获取收益和利润。公司销售模式：公司主要有直销和 B2C 零售两种基本的销售模式。主要客户为国外知名宠物产品品牌商和大型水产饲料经销商，国内主要为地区代理商及电商平台客户。盈利模式：通过观赏鱼饲料和水产幼苗开口饲料的销售实现收入、利润及现金流目标，较上期发生较大变化，报告期内公司的业务、主要产品及服务与上期保持一致。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:主营业务变更说明：由于公司出售全资子公司安徽新彩虹饲料科技有限公司 100%的股权，公司的商业模式也将发生变化，将由原来的通过核心配方技术、加工工艺、自主生产从而获取相应的收益和利润，改变为通过采购商品到销售商品获取收益和利润，加工收入将变为零。行业变更说明：报告期内公司主营业务为饲料加工、饲料销售，变更为饲料销售，变更前根据证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“C制造业”中的“C13农副食品加工业”；根据全国股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，属于“C制造业”中的“C13农副食品加工业”中的“C1320饲料加工”。变更后根据证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“F批发零售业”中的“F51批发业”；根据全国股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，属于“F批发零售业”中的“F51批发业”中的“F5113饲料批发”。14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内主要财务数据与同期比对情况：报告期内，公司实现营业收入 11,885,260.46 元，较上年同比减少 36.65%；公司主营业务成本 9,095,680.95 元，较上年同期减少 29.85%；归属挂牌公司净利润为 88,724.79 元，较上年同期减少 70.49%；基本每股收益 0.01 元，加权平均净资产收益率 0.74%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 15,047,869.29 元，较上年同期的 16,564,190.70 减少 9.15%，资产负债率为 19.57%，每股净资产为 1.2。报告期内经营活动产生的现金流量净额为 5,854,179.41 元。报告期内，公司财务各项指标均处于健康水平，未发现可能导致重大财务损失的风险因素。2、原因分析：报告期内，主要财务数据变化原因如下：（1）营业收入较同期有所下降，主要是外销收入下降比较多，虽然内销增幅比较大，但不够弥补外销的下降幅度。（2）由于收入的减少，导致主营业务成本减少。（3）报告期内公司一是加大对应收账款的催收力度，同时缩短客户账期，二是存货大幅度下降，使得报告期内现金流得到了很好的改善。3、未来经营管理中的工作重点：未来，公司将继续围绕战略目标开展经营活动，加大新产品的引入，拓宽公司的产品线，同时，重视人才的引入和培养，建设一支更具活力和创新能力的经营团队。产品销售方面，在巩固现有市场份额的同时，加大拓展新渠道的力度，实现营销渠道的多元化，扩大国内国外市场的影响力，提高公司的核心竞争力。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业属于“F 批发零售业”中的“F51 批发业”中的“F5113 饲料批发”1、宏观环境 农业部关于促进饲料业持续健康发展的若干意见指出我国饲料业已经形成门类比较齐全、功能比较完备的产业体系，成为国民经济中的重要基础产业。提出要明确饲料生产和安全监管的目标、优化饲料产业结构和布局、大力推进饲料业科技进步等若干意见。饲料工业“十二五”发展规划指出，饲料工业“十二五”发展的总体目标是：饲料产量平稳增长，质量安全水平显著提升，饲料资源利用效率稳步提高，饲料企业生产经营更加规范，产业集中度继续提高。通过 5 年努力，初步实现由饲料工业大国到饲料工业强国的转变。财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2011】121 号）规定：单一大宗饲料、配合饲料、符合预饲料、浓缩饲料、混合饲料免收增值税。农业部关于促进休闲渔业持续健康发展的意见指出：将休闲渔业纳入现有渔业产业政策体系，积极争取各级政府加大对休闲渔业发展的支持力度，将休闲渔业的公共基础设施建设纳入当地基础设施建设规划予以支持。鼓励民间资本采取多种形式参与休闲渔业开发和经营。鼓励金融机构对信用状况好、资源优势明显的休闲渔业项目适当放宽担保抵押条件，并在贷款利率上给予优惠。要加大政策衔接力度，争取休闲渔业经营户、合作社减免税收政策，休闲渔业场所销售自产的初级农产品及初级加工品享受免15 税政策，休闲渔业用水用电享受农业用水用电收费政策。2、行业发展 随着我国对外开放步伐的加快，人们的物质文化水平有了明显的提高，观赏鱼的饲养已经悄悄融入许多人的生活中，目前，一些国家，观赏鱼养殖规模越来越大，利用各自的优势发展养殖，开展贸易，使观赏鱼养殖成为渔业经济发展新的增长点。同时，我国城市化和城镇化水平提高，中产阶级规模不断增长，观赏鱼水族行业和宠物服务社区将进一步发展，观赏鱼及相关行业将成为中国新的朝阳行业。数据表明，全球范围内每年观赏鱼的交易额均超过几十亿美元。我国的广东、北京、天津、台湾、海南等省市均是全球范围内著名的观赏鱼养殖基地，其中台湾省的观赏鱼养殖技术名列前茅。目前，由于观赏鱼的生活习性和生长环境特殊，不会发生人鱼共患疾病的现象，因此，养殖观赏鱼比饲养宠物的人群更广泛。养殖观赏鱼的社会群体从老人到小孩，各个年龄段的都有，其市场潜力相当巨大。因此，从国外及近年国内观赏鱼市场可以看出，观赏鱼发展面临良好的发展机遇和社会环境，观赏鱼养殖将成为富有活力的一个新兴休闲鱼业，具有广阔的发展前景。同时，观赏鱼行业的发展也随之带动观赏鱼饲料行业的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 1,262,415.66 8.39%1,146,502.48 6.92%10.11%应收票据与应收账款 4,515,780.25 30.01%4,849,234.79 29.28%-6.88%存货 733,525.78 4.87%4,665,464.51 28.17%-84.28%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 0 13.1%0 13.65%-12.81%在建工程 1,971,942.48 0%2,261,639.71 0%0%短期借款 2,300,000 15.28%2,900,000 17.51%-20.69%长期借款 0 0%0 0%0%其他应收款 5,799,100.00 38.54%61,200.00 0.37%9,375.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期货币资金相比上期增加 115,913.18 元，主要是因为应收账款的减少。2、本期应收账款相比上期减少 333,454.54 元，本期公司加大了对应收账款及其他应收款的催收力度，故截止本期期末应收账款较上年有所减少。16 3、本期存货相比上期减少了 3,931,938.73 元，公司大大消耗存货，为了降低存货风险。4、本期短期借款减少 600,000.00 元,是因为到期偿还北京银行借款 140 万，从华夏银行借款 130 万，工商银行借款 150 万到期后续贷 100 万，故本期公司短期借款减少 60 万。5、本期其他应收款比上期增加了 5,737,900.00 元，主要是因为出售安徽子公司股权，股权款未收回。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 11,885,260.46-18,760,214.89-36.65%营业成本 9,095,680.95 76.53%12,965,686.54 69.11%-29.85%毛利率%23.47%-30.89%-管理费用 1,763,987.87 14.84%2,908,064.63 15.50%-39.34%研发费用 462,880.81 3.89%1,554,138.99 8.28%-70.22%销售费用 744,249.43 6.26%982,233.59 5.24%-24.23%财务费用 142,034.84 1.20%109,919.87 0.59%29.22%资产减值损失-1,630.19-0.01%2,470.32 0.01%-其他收益 294,738.65 1.57%-投资收益-11,038.29-0.09%0 0%-公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-360,200.28-3.03%491,999.58 2.62%-营业外收入 505,700.00 4.25%1,442.57 0.01%34,955.49%营业外支出 5,681.74 0.05%100,729.04 0.54%-94.36%净利润 88,724.79 0.75%300,638.93 1.6%-70.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期收入相比去年减少 6,874,954.43 元，主要是由于国外市场低迷，外销出口收入大幅减少，导致报告期营业收入有所下降；由于本期公司加大了国内市场的推广力度，所以内销收入增幅较大，但内销的增幅还是无法弥补外销的下降。2、营业成本：本期营业成本相比去年减少 3,870,005.59 元，由到外销收入减少，导致报告期主营业务成本有所下降。3、管理费用：本期管理费用相比去年减少 1,144,076.76 元，主要是咨询服务费、专利申请费大幅下降所致。4、财务费用：本期财务费用相比去年增加 32,114.97 元，本期向银行借款 230 万元，主要是因为新的贷款利率上涨，导致利息支出增加，另外还有担保费的增加。5、营业利润：本期营业利润相比去年减少 852,199.86 元，由于外销收入的减少，毛利率下降、财务费用上涨，导致营业利润、净利润下降。6、营业外收入：本期收到政府有关股改和挂牌的补贴。17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 11,885,260.46 18,760,214.89-36.65%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 9,095,680.95 12,965,686.54-29.85%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%观赏鱼增红增艳南极磷虾饲料 6,739,189.57 56.7%6,044,097.12 32.22%卤虫卵水产幼苗专用饲料 2,845,108.68 23.94%10,207,348.02 54.41%水族器材 6,537.06 0.06%9,590.57 0.05%其他 1,351,028.95 11.37%1,542,594.30 8.22%服务收入 943,396.20 7.93%956,584.88 5.10%合计 11,885,260.46 100%18,760,214.89 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 11,724,578.99 98.65%13,362,968.41 71.23%外销 160,681.47 1.35%5,397,246.48 28.77%合计 11,885,260.46 100%18,760,214.89 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期与上期相比 1、从产品看：观赏鱼增红增艳南极磷虾饲料本期比上期增加了 695,092.45 元,但卤虫卵水产幼苗专用饲料收入大幅下降，下降了 7,362,239.34 元，主要因为外销减少导致,虽然内销大幅增长，但不足以弥补外销的下降。2、公司内销收入与上期基本持平，但外销收入降幅比较大，主要是国外市场比较低迷导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 平乐京乐商贸有限公司 3,328,828.46 28.01%否 2 黄春燕 3,086,122.02 25.97%否 3 邓清华 1,007,070.43 8.47%否 4 天津市海发珍品实业发展有限公司 576,599.34 4.85%否 5 江苏森森休闲用品贸易有限公司 446,143.76 3.75%否 18 合计合计 8,444,764.01 71.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京市亿鑫水产养殖有限责任有限公司 1,710,409.05 30.39%否 2 宋代青 1,150,227.9 20.44%否 3 天津丰年水产养殖有限公司 366,560.2 6.51%否 4 天津市海发珍品实业发展有限公司 200,000.00 3.55%否 5 韩建 177,840.00 3.16%否 合计合计 3,605,037.15 64.05%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,854,179.41-4,444,173.40-投资活动产生的现金流量净额-5,004,079.00-41,616.02-筹资活动产生的现金流量净额-734,187.23 2,840,419.49-现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是支付的与经营活动有关的现金流量大幅减少，导致本期经营活动产生的现金净额增加。2、本期投资活动产生的现金流量流出增加较大，主要是因为报告期内投资安徽子公司 500 万。3、本期筹资活动产生的现金流量流出增加较大，主要是偿还了部分到期的银行借款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司股东大会于 2017 年 11 月 21 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于设立全资子公司的议案，同意在天津设立全资子公司。报告期内，全资子公司登记事宜办理完毕，但报告期内该子公司没有运营。2、公司于 2018 年 1 月 30 日召开第一届董事会第八次会议审议通过 关于设立全资子公司的议案，同意在安徽池州设立全资子公司，公司股东大会于 2018 年 4 月 6 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于对安徽全资子公司投资金额由 300 万增加到 5000 万的议案，安徽新彩虹饲料科技有限公司新增注册资本人民币 47,000,000.00 元，该子公司于 2018 年 6 月 21 日正式开业运营。3、公司股东大会于 2018 年 9 月 29 日召开 2018 年第五次临时股东大会审议通过关于出售资产的议案，将安徽子公司 100%股权出售给秦明洁、韩雪飞，交易价格为 502 万。2 2、委托理财委托理财及衍生品投资情况及衍生品投资情况 无 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述前调整重述前 管理费用 4,462,203.62 2,908,064.63 研发费用-1,554,138.99 -(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内子公司完成工商注册登记情况如下：1、2017 年 12 月 28 日，成立全资子公司新彩虹未来科技有限公司，注册资本 5000 万元；2、2018 年 2 月 12 日，成立全资子公司安徽新彩虹饲料科技有限公司，注册资本 5000 万元；3、2018 年 9 月 14 日，公司将安徽子公司 100%股权出售给秦明洁、韩雪飞，交易价格为 502 万，并于 2018 年 12 月 21 日办理完工商登记手续。所以只合并安徽新彩虹饲料科技有限公司 3-9 月份利润表。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司业绩基本稳定。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、国内外政策和经济环境、汇率及税收优惠变动的风险：（1）2008 年 1 月 1 日起中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及高新技术企业20 认定管理办法 等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率为 15%的企业所得税优惠。公司于 2016年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201611001885），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文件。报告期公司按高新技术企业 15%优惠税率记征所得税。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。针对该风险，公司拟采取以下措施：（1）继续加强产品的研发工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低税收优惠政策变化对公司盈利水平的影响。（2）公司将加大国内市场的拓展力度，努力提高国内市场销售占比。同时，加大对研发的支持，从投入上保障高新技术企业资质持续性。2、市场竞争风险：由于观赏鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前市场准入门槛较低，有大量的从业者或商家转型成地方的小工厂进行生产和销售，而且模仿盛行，产品同质化较为严重，不正当的竞争及低质假冒伪劣产品较为普遍。公司目前正处于成长期，规模处于扩张初期。公司的主要产品与同质量的产品相比，市场价格略有优势，但优势不太明显，公司将承受较大的市场竞争压力。针对该风险公司拟采取以下措施：（1）公司通过对加强市场营销网络建设，加大公司线上店铺的推广运营等方式增大品牌的影响力度。（2）公司在产品的选择上采取差异化的市场竞争策略，一方面完善现有的产品系列，另一方面根据市场及客户的需求不断引入有