871147_2018_万家宝_2018年年度报告_2019-04-01.pdf

1 2018年度报告 万家宝 NEEQ:871147 泉州市万家宝儿童用品股份有限公司 QUANZHOU WANJIABAO CHILDRENS PRODUCTS INC.,LTD 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、公司、万家宝 指 泉州市万家宝儿童用品股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2018 年度 上期、上年同期 指 2017 年度 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 泉州市万家宝儿童用品股份有限公司章程 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 北京大成(厦门)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林建筑、主管会计工作负责人张榕榕及会计机构负责人（会计主管人员）张榕榕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 汇率波动风险及应对措施 目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，随着我国汇率制度的改革，人民币汇率波动已经成为宏观经济环境的一个新特征。汇率波动对公司业绩的影响主要体现在公司未来销售量、销售收入、营运成本等经营要素方面。人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升，从而可能导致公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降，公司以人民币计价的销售收入以及净收益将随之下降，导致公司产品国际竞争力降低，给公司经营带来一定风险；应对措施：（1）与客户签订合同时，将汇率风险考虑在内，当汇率波动超过一定比例时，由双方共同承担汇率损失；（2）与银行签订锁定汇率协议，提前锁定收汇汇率。原材料价格波动风险及应对措施 公司产品生产所需的原材料主要有聚丙烯（塑料米）、五金配件、钢材、布料、纸箱等，其中聚丙烯的采购总额占比较5 大。近年来，受原油价格的波动影响，引起聚丙烯价格波动，导致玩具制造企业的生产成本存在一定波动。若未来聚丙烯的价格持续波动，将对公司生产经营造成一定的影响，公司存在原材料价格波动的风险。应对措施：（1）及时了解行情信息，对塑料米、钢材、纸箱等大宗原材料采取预订、多备库存的措施；（2）缩短账期，以此换取价格谈判的有利优势；（3）加强管理，优化工艺流程，减少损耗，以此消化由于原材料涨价所带来的成本上升。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 泉州市万家宝儿童用品股份有限公司 英文名称及缩写 QUANZHOU WANJIABAO CHILDRENS PRODUCTS INC.,LTD 证券简称 万家宝 证券代码 871147 法定代表人 林建筑 办公地址 泉州安平开发区 17-1A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张榕榕 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0595-85761548 传真 0595-85759548 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 泉州安平开发区 17-1A 邮编:362261 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省泉州市晋江安海安平开发区 17-1A 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 28 日 挂牌时间 2017 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-C2450 玩具制造 主要产品与服务项目 儿童用品的研发、生产和销售,主要产品包括儿童餐椅、沙滩玩具等儿童用品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林建筑 实际控制人及其一致行动人 林建筑、颜柳蓉 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913505826808629573 否 注册地址 泉州安平开发区 17-1A 否 注册资本（元）2,000 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 30 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 21,693,538.80 30,352,741.02-28.53%毛利率%14.73%16.85%-归属于挂牌公司股东的净利润-900,214.31-1,213,649.60 25.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,462,206.79-1,238,419.18-18.07%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.61%-5.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.49%-6.02%-基本每股收益-0.05-0.06 16.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 26,183,428.31 26,750,199.25-2.12%负债总计 7,102,875.70 6,769,432.33 4.93%归属于挂牌公司股东的净资产 19,080,552.61 19,980,766.92-4.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 1.00-5.00%资产负债率%（母公司）27.13%25.31%-资产负债率%（合并）-流动比率 994.81%322.65%-利息保障倍数-1.89-2.23-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-406,801.4 697,259.26-158.34%应收账款周转率 944.01%530.49%-存货周转率 111.18%189.6%-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.12%-6.34%-营业收入增长率%-28.53%0%-净利润增长率%25.83%-7,361.35%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 749,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-176.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 749,323.31 所得税影响数 187,330.83 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 561,992.48 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,345,122.87-10 应收账款 2,345,122.87 -应付票据及应付账款 817,385.04-应付账款 817,385.04 -管理费用 3,489,083.48 3,158,678.83-研发费用 330,404.65-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）采购模式 公司的采购模式主要为订单式采购，公司根据生产计划制定相应的采购计划，并对核心、通用物料储备一定的存货，保证产品生产的持续性。公司所需物料主要包括聚丙烯、五金配件、管材、布料、纸箱等，原材料供应商较多，为公司玩具制作业务提供了稳定、合理的采购来源。另外，公司会不定期对供应商进行评价、考核、对比，并与重要原材料供应商建立长期战略合作关系，以保证供应链条的稳定。（二）生产模式 公司的生产模式主要为订单驱动式生产方式。公司根据销售订单的先后顺序、客户需求的紧急程度安排生产计划、发货计划，并在实际生产过程中兼顾总体销售的波动性和突发性等因素，对每月生产计划进行细微调整。另外，生产部在编制生产计划时，会协同采购部门制定采购计划，确保原材料的按时按质到位，同时也降低了原材料的储存成本。（三）销售模式 公司主要采取参与境内外不同展览会的方式吸引不同类型、地区的客户，从而实现销售订单的签订。公司销售部每年会定期或不定期参加香港婴儿用品展、上海国际玩具展、春季广交会、秋季广交会、印度尼西亚国际玩具及婴童用品展以及上海国际儿童、婴儿、孕妇产品博览会等展会，向境内外客户展示公司产品，包括产品特性、竞争优势等，培养了一批较为固定的销售客户，同时不断开发新客户。报告期内，公司主要为外销和内销。自营出口，实现了与终端客户间的产品运输、合同签订、交易往来等；同时通过经销模式委托福建省晋江市对外贸易有限公司实现产品通关报关，从而实现产品的海外出口。公司产品的价格主要采取成本加成的方式进行定价,同时会参考整个市场的产品价格走势进行一定的调整。客户对公司产品有需求时，通过邮件往来、电话洽谈等方式向公司下达采购意向，公司遂基于成本加成的方式向其报价，双方表示满意后，签订销售合同，外销通过福建省晋江市对外贸易有限公司实现产品的经销出口或自营出口。公司产品主要以经销和直销相结合的方式来实现销售。经销模式下，公司主要与福建省晋江市对外贸易有限公司签订销售合同，由福建省晋江市对外贸易有限公司办理产品的出口事宜，并实现产品的终端销售；直销模式下，公司主要通过上述销售方式吸引客户，并与客户签订终端销售合同，从而安排生产、产品出货，直至客户验收。（四）研发模式 公司产品的研发主要为自主研发。公司根据客户需求情况进行新市场调研，形成新产品研发方案，进而组织研发人员进行产品初步研发。新产品小批量生产、销售后，研发部根据客户产品使用的反馈意见不断对产品进行优化改进，并逐渐形成适应市场发展、客户需求的新型产品。（五）盈利模式 公司主要从事儿童用品的研发、生产和销售，主要产品包括儿童餐椅、沙滩玩具等儿童用品，公司服务的终端客户群体主要为美国、英国、巴西、加拿大等国家以及台湾地区的客户，报告期内，公司终端产品境外销售占比约为 90%。经过多年的渠道开发、产品研发、品牌维护，公司凭借优质产品和服务取得了一定的市场占有率和品牌知名度。另外，公司与主要客户保持了良好的合作关系，并且通过多种渠道、方式不断改善公司产品或服务质量，从而不断获得收入、利润和现金流。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营收 21,693,538.80 元，较上一年度下滑 28.53%，主要系受美国贸易战，导致全球市场经济低迷所致。在严峻的形势下，公司管理层通过持续对生产设备更新改造，一方面提升生产工艺流程，提升生产效率与产品品质，利用规模效应降低成本；另一方面以自动化代替人工，降低人工成本。积极参加展会，开发新客户，报告期内共新增客户 14 家。报告期内实现净利润-900,214.31 元，较上一年度上升 25.83%，主要系本年度收到各项政府补贴共计746,500 元。公司坚持在新产品开发方面发力,本年度共开发七款新产品并推向市场，其中两款已获得客户意向订单。(二二)行业情况行业情况 一、行业发展情况 报告期内，我国玩具制造业发展较为迅速，行业规模不断提升，但我国玩具制造业大部分企业生产规模仍然较小，产品技术含量较低，市场集中度不高。且近年来国外玩具安全和环保标准逐渐提高，加重了国内出口企业的检测成本，成本上升对利润空间微薄的小型加工制造企业造成了严重的冲击。我司的规范经营以及规模生产，逐渐在市场上崭露优势。市场竞争程度不断加剧，特别是低档产品的竞争。因此，我国玩具制造业逐渐呈两极分化。应对措施：公司将利用产业集群优势，稳定现有市场优势，并通过二胎政策利好来巩固公司业务规模，达到良性发展。具体表现：（1）利用产业集群优势，我国玩具制造企业大部分集中在广东省、江苏省、上海市、山东省、浙江省和福建省，而泉州市玩具出口额占福建省玩具出口额比例较大，且泉州为较著名的制造业基地，各种产业聚集，为公司在上游行业的采购提供强有力的支持。因此，公司将抓住该产业集群优势；（2）维护现有客户关系，提升产品质量，拓展新的海内外客户等；（3）二胎政策13 对市场的带动，公司积极布局国内市场，不仅通过线下渠道的开拓，而且在线上也有销售，通过多区域、多渠道、多领域的销售网络，拓宽销售渠道。（4）坚持以品质摆在第一位的经营理念，以品碑及品牌效应，牢牢锁住高端产品市场份额。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 587,103.92 2.24%1,902,399.06 7.11%-69.14%应收票据与应收账款 2,250,933.13 8.6%2,345,122.87 8.77%-4.02%存货 17,136,601.4 65.45%16,138,697.48 60.33%6.18%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 3,997,760.85 15.27%4,578,939.56 17.12%-12.69%在建工程 220,000 0.84%293,500.00 1.10%-25.04%短期借款-4,900,000.00 18.32%-100%长期借款 4,900,000 18.71%-100%资产总计 26,183,428.31-26,750,199.25-2.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金：货币资金期末较期初减少了 1,315,295.14 元,下降了 42.32%，主要系 2018 年营收下滑，利润亏损，且按期支付材料货款，导致资金库存较不充裕所致；（2）短期借款:本期期末较上年期末减少了 4,900,000.00 元,主要系 2017 年 3 月至 2018 年 3 月的贷款合同为一年期,到期偿还续贷后,贷款合同为三年期,计入长期借款所致。（3）长期借款:本期期末较上年期末增加了 4,900,000.00 元,主要系 2017 年 3月至 2018年 3月的贷款合同为一年期,计入短期借款。到期偿还续贷后,贷款合同为三年期,计入长期借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 21,693,538.80-30,352,741.02-28.53%营业成本 18,498,137.64 85.27%25,238,303.45 83.15%-26.71%毛利率%14.73%-16.85%-管理费用 2,224,226.29 10.25%3,158,678.83 10.41%-29.58%研发费用 342,942.15 1.58%330404.65 1.09%3.79%14 销售费用 1,746,042.73 8.05%2,079,732.05 6.85%-16.04%财务费用 312,978.18 1.44%502,865.35 1.66%-37.76%资产减值损失 99,745.52 0.46%-10,539.08-0.03%1,046.43%其他收益 746,500 3.44%-100%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-859,590.79-3.96%-1,038,713.28-3.42%17.24%营业外收入 3,021.56 0.01%33,030.25 0.11%-90.85%营业外支出 198.25 0.00%4.14 0.00%4,688.65%净利润-900,214.31-4.15%-1,213,649.60-4.00%25.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：(1)营业收入:本年度营收较上一年度下降 8,659,202.22 元，主要系中美贸易战，导致损失美国客户所致。(2)财务费用：本年度较上一年度下降 189,887.17 元,主要系本年度人民币贬值,美元汇率持续走高,汇兑损失相对缩小所致。(3)资产减值损失：本年度较上一年度上升 110,284.6 元，主要系计提了应收账款-坏账准备所致。(4)其他收益：本年度较上一年度上升 746,500.00 元，主要系本年度收到各项政府补助共计 746,500.00元，计入其他收益所致。(5)营业外收入：本年度较上一年度下降 30,008.69 元，主要系本年度收到的各项政府补助计入其他收益所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 21,693,538.8 30,352,741.02-28.53%其他业务收入-主营业务成本 18,498,137.64 25,238,303.45-26.71%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%儿童餐椅 16,513,616.19 76.12%19,714,121.86 64.95%沙滩玩具 433,580.45 2%5,490,170.99 18.09%飞碟 696,019.91 3.21%1,622,492.34 5.35%婴儿摇椅 1,426,947.53 6.58%1,779,846.02 5.86%床护栏 888,267.16 4.09%952,499.33 3.14%小伞车 128,205.12 0.59%117,897.44 0.39%其他 818,062.44 3.77%675,455.19 2.23%15 婴儿推车 788,840 3.64%-合计 21,693,538.8 100.00%30,352,483.17 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 8,833,361.02 40.72%13,435,258.36 44.26%外销 12,860,177.78 59.28%16,917,224.81 55.74%合计 21,693,538.80 100%30,352,483.17 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度营业收入较上期下滑 8,658,944.37 元，下降 28.53%。报告期内主要营收来自于儿童餐椅、婴儿摇椅、床护栏，占比 86.79%。营收波动的主要原因在于：（1）由于中美贸易战，导致丢失美国客户，美国客户订单为沙滩玩具，报告期内沙滩玩具营收下降 5,056,590.54 元；（2）受国外经济形势下行影响，市场上客户需求减少，飞碟营收下降 926,472.43 元；儿童餐椅营收下降 3,200,505.67 元；其余类目产品营收变化不明显；（3）新产品婴儿推车刚推向市场，获得少量订单。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建省晋江市对外贸易有限公司 6,603,410.52 30.44%否 2 JOYBABY OVERSEAS LTD.3,600,512.66 16.6%否 3 PJSCDetsky Mir 1,523,799.59 7.02%否 4 SMART FORTUNE CO.,LTD.1,238,119.27 5.71%否 5 UNITPLUS INTERNATIONAL CO.,LTD.1,111,539.33 5.12%否 合计合计 14,077,381.37 64.89%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 道普（厦门）石化有限公司 1,585,790.98 10.99%否 2 晋江市顺誉钢材贸易有限公司 1,477,516.36 10.24%否 3 厦门泰亿贸易有限公司 1,426,070.95 9.88%否 4 晋江市顺琦钢材工贸有限公司 1,108,211.52 7.68%否 5 福建群兴商贸有限公司 776,476.17 5.38%否 合计合计 6,374,065.98 44.17%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-406,801.4 697,259.26-158.34%投资活动产生的现金流量净额-589,630-1601750.62 63.19%16 筹资活动产生的现金流量净额-297,080.91-311,480.77 4.62%现金流量分析现金流量分析：1、2018 年度,经营活动产生的现金流量净额较上期下降 158.34%,主要系公司业绩下降，销售商品、提供劳务收到的现金下降，导致经营活动现金流入下降所致；2、2018 年度，投资活动产生的现金流量净额较上期增长 63.19%，主要系本期购买固定资产的需求较上期有所放缓所致；3、2018 年度，筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 4.62%，波动不明显。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 a、因执行新会计准则导致的会计政策变更 财政部于2018年6月发布了 关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。财政部于 2018 年 9 月发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，本公司根据相关要求按照填列具体报表项目：（一）关于代扣个人所得税手续费返还的填列，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。17 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 2,345,122.87 2,345,122.87 应收账款 2,345,122.87 -2,345,122.87 应付票据及应付账款 817,385.04 817,385.04 应付账款 817,385.04 -817,385.04 管理费用 3,489,083.48 3,158,678.83-330,404.65 研发费用 330,404.65 330,404.65（2）会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 作为一家挂牌企业，公司坚持不断地开拓创新，与客户、供应商维持稳定的、互相信任的合作关系；公司按时足额纳税；公司以稳定、和谐、创新为企业文化，积极为员工创造良好的工作环境和生活氛围，不断提高员工的薪酬福利待遇，为社会稳定贡献出自己微薄的力量；积极参与社会公益事业，公司党支部不定期组织慰问贫困民众与孤寡老人，为他们送去一丝心意与温暖。三、三、持续持续经营经营评价评价 2018 年度，受全球经济环境影响，业绩有所下滑，但公司通过贯彻既定的“机器换人”战略，淘汰掉落伍的、产能不高的机台；同时，强化销售队伍，增加展会，积极开发新客户，报告期内共新增客户14 家；坚持自主研发，不定期地推出受市场好评的产品，其中两款新产品已取得大额的意向订单；汇率的波动有利于出口，资产负债率等指标保持健康水平，因此，公司具备良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 18 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、汇率波动风险。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，随着我国汇率制度的改革，人民币汇率波动已经成为宏观经济环境的一个新特征。汇率波动对公司业绩的影响主要体现在公司未来销售量、销售收入、营运成本等经营要素方面。人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升，从而可能导致公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降，公司以人民币计价的销售收入以及净收益将随之下降，导致公司产品国际竞争力降低，给公司经营带来一定风险；应对措施：（1）与客户签订合同时，将汇率风险考虑在内，当汇率波动超过一定比例时，由双方共同承担汇率损失；（2）与银行签订锁定汇率协议，提前锁定收汇汇率。2、原材料价格波动风险。公司产品生产所需的原材料主要有聚丙烯（塑料米）、五金配件、钢材、布料、纸箱等，其中聚丙烯的采购总额占比较大。近年来，受原油价格的波动影响，引起聚丙烯价格波动，导致玩具制造企业的生产成本存在一定波动。若未来聚丙烯的价格持续波动，将对公司生产经营造成一定的影响，公司存在原材料价格波动的风险。应对措施：（1）及时了解行情信息，对塑料米、钢材、纸箱等大宗原材料采取预订、多备库存的措施；（2）缩短账期，以此换取价格谈判的有利优势；（3）加强管理，优化工艺流程，减少损耗，以此消化由于原材料涨价所带来的成本上升。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他 360,000 360,000 注：报告期内，公司向关联方林建筑租赁厂房，租金 36 万/年。20 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报告报告编号编号 林建筑 贷款抵押担保 4,900,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 13日 2018-002 总计 4,900,000 已事前及时履行 2018 年 3 月 13日 2018-002 注：林建筑以其拥有的编号为“晋房权证安平字第 006688 号”房屋和编号为“晋国用（2004）第01036 号”的土地使用权为本公司做抵押担保。2017 年 3 月 29 日至 2018 年 3 月 28 日，公司向福建晋江农村商业银行股份有限公司安平支行借入490 万元用于经营周转，公司关联方林建筑以上述标的为公司做抵押担保，该借款合同截至期末已履行完毕。2018 年 3 月 29 日至 2021 年 3 月 25 日，公司向福建晋江农村商业银行股份有限公司安平支行借入490 万元用于经营周转，公司关联方林建筑以上述标的为公司做抵押担保，该借款合同截至期末尚未履行完毕。偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：公司向福建晋江农村商业银行股份有限公司安平支行借入人民币 490.00 万元流动资金,作为公司的控股股东、实际控制人,林建筑自愿无偿为该笔借款提供担保。本次偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理必要的。上述关联交易不存在损害公司利益的情形，对公司本期及未来财务状况、经营成果没有负面影响。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规定”。全国中小企业股份转让系统业务规则第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之21 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更后，后续持有人应继续执行股票限售规定”。公司章程第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。”公司股东签署承诺函，同意遵照上述公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及公司章程关于股份转让的规定执行。截止报告期末正在履行。2、关于缴纳社保、公积金问题的承诺函、关于缴纳社保、公积金问题的承诺函 报告