871647_2018_福财股份_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

1 2018 年度报告 福财股份 NEEQ:871647 山东福财驾驶员培训股份有限公司 Shandong Fucai Driver Training Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月 26 日，公司成功召开了 2017 年度股东大会 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第第五节五节 重要事项重要事项.2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息.3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、福财股份 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司 股东大会 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司 董事会 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司 监事会 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司章程 三会 指 山东福财驾驶员培训股份有限公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018.1.1-2018.12.31 驾培 指 驾驶员培训 驾校 指 驾驶员培训学校 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵菲、主管会计工作负责人于晓芳及会计机构负责人（会计主管人员）于晓芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 2016 年 4 月 1 日公安部关于修改机动车驾驶证申领和使用规定的决定和关于机动车驾驶证自学直考试点的公告正式实施。2016 年 10月 1 日起，机动车驾驶培训教学与考试大纲和机动车驾驶培训先学后付、计时收费模式服务合同（示范文本）正式实施，机动车驾驶员培训行业将施行“计时培训、先学后付”模式。截止目前，“自学直考”、“计时培训、先学后付”处于刚起步阶段，还未形成体系，暂未对现行制度带来太大冲击。但是随着驾培行业改革的持续深入，学员对驾驶员培训与考试代办服务的依赖度将会进一步降低，进而对驾驶培训机构的经营造成一定程度6 的不利影响。此外“先学车后收费”的模式将会增加驾校的前期投入和经营成本，使得驾校的利润空间相应减少，进而对公司经营业绩产生一定的影响。市场竞争的风险 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，我国机动车驾驶培训行业得到了较快的发展。但由于进入该行业的企业越来越多，公司在未来将面临着较大的市场竞争加剧风险。车辆综合成新率较低 由于公司较早进入汽车驾驶培训行业，大部分车辆均为 2010 年之前所购，因此培训用车已使用年限较长，综合成新率较低。较长的车辆使用年限的延长减少了固定资产更新的压力，但也增加车辆维修的成本。用工成本高的问题 公司根据汽车驾驶培训规模的需求以及相关监管制度对教练配备的要求，公司建立了一支经验足、素质高的教练团队。报告期内公司人工成本较高。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东福财驾驶员培训股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Fucai Driver Training Co.,Ltd 证券简称 福财股份 证券代码 871647 法定代表人 赵菲 办公地址 山东省烟台市福山区福海路 889 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵磊 职务 董事会秘书 电话 0535-6368888 传真 0535-6368888 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省烟台市福山区福海路 889 号邮编 265500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 23 日 挂牌时间 2017 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育 主要产品与服务项目 机动车驾驶培训业务（C1）普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）10,005,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 赵菲 实际控制人及其一致行动人 赵菲、初国芬 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370611706376755U 否 注册地址 山东省烟台市福山区福海路889 号 否 注册资本（元）10,005,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈泉忠、童柏源 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司董事会于 2019 年 2 月 26 日收到董事王红、王士山递交的辞职报告，因个人原因王红、王士山申请辞去公司董事职务。鉴于此，公司董事会召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了关于变更董事会成员的议案，同意王红、王士山辞去公司董事职务，并提名商玉峰、沙声华为候选董事。2019 年 3 月 16 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过关于变更董事会成员的议案，同意王红、王士山辞去公司董事职务，并选举商玉峰、沙声华为董事，任期自本次股东大会决议通过之日至本届董事会届满。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本本期期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,782,414.85 8,548,635.45-79.15%毛利率%-84.45%9.44%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,833,888.38-2,046,777.04 38.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,370,734.12-2,001,370.61 118.39%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-31.10%-17.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-47.97%-17.32%-基本每股收益-0.28-0.20 -二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,643,846.99 12,091,728.73-28.51%负债总计 949,002.56 1,562,995.92-39.28%归属于挂牌公司股东的净资产 7,694,844.43 10,528,732.81-26.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 1.05-26.67%资产负债率%（母公司）10.98%12.93%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.76 1.13-利息保障倍数-187.88-77.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,544,621.01-3,817,141.52-140.47%10 应收账款周转率-存货周转率-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-28.51%-30.41%-营业收入增长率%-79.15%-43.78%-净利润增长率%-38.46%-225.59%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,005,000 10,005,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,900,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-363,154.26 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,536,845.74 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,536,845.74 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 12 第四节第四节 管理层管理层讨论与分析讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于“P82-教育”之“P829-技能培训、教育辅助及其他教育”的服务提供商，具有综合类一级驾校经营资质，为社会大众提供机动车驾驶培训服务。公司通过实体经营以及与互联网平台相结合的方式，开拓客户来源及业务，主要收入来源是驾驶培训服务收费。（一）招生模式 公司采用线上线下，实体+互联网的招生模式，以自主招生为主，通过“实体店+员工介绍+学员口碑推荐+网络报名+平台报名”的模式招收学员。1、线下招生 为了方便学员报名，公司在烟台市各个主要区域开设了多个招生报名点，同时在各大高校设立了招生小组，负责对各大高校的学员进行招生宣传及提供相应的咨询服务。公司自开展驾驶培训业务以来始终坚持口碑式营销及全员营销。根据招生办数据统计，每年约有2/5 的学员来源于“朋友介绍”、“教练介绍”和“本公司员工介绍”。2、线上招生 现阶段公司线上的招生主要通过微信、APP 进行推广。公司设立“福财汽训”公众号，关注者为已经学车或有意向学车的群体。公司微信号管理编辑会定时发送一组图文信息，将新的营销活动、驾校热点、行业快讯等，送达关注者的视线，并不定期有转发有礼的活动，以促进转发量。2016年公司打造了驾考无忧平台APP 及驾考无忧微信公众号，通过驾考无忧平台，学员可以进行驾驶培训报名、自主预约教练、学车时间、选择学车场地等，还可以对教练进行打分、评价。学员对学习的体验可以随时得到反馈，对教练的评价也可以做到透明公开，有利于驾校对教练进行管理和考核。由于平台上线时间短，APP 部分功能尚在进一步完善中。（二）服务模式 教学服务方式：以一人一车、分段计时培训为学员提供教学培训与考试。13 教学服务特点：学员可以自主选择教练员、自主选择培训时间、自主选择考试时间。实车与模拟驾驶结合、场内和场外结合、培训与考试结合、理论与实际结合、个别教学与独立驾驶、个别教学与同车互动、素质教育与技能教育结合。教学步骤：理论知识培训（科目一）；场内驾驶培训（科目二）；道路驾驶培训（科目三）；安全文明驾驶常识培训（科目四理论）。公司为学员提供一体化培训服务模式，提供包括法规培训、驾驶技能训练、安全驾驶教育、驾驶证考试等服务；报名阶段，公司设有客服中心、招生分部、网络、平台报名等多种招生渠道，最大化为学员报名提供方便，学员通过驾考无忧微信公众号还可以享受到随时随地报名、自主预约、标准化课程、针对性教学、计时收费的完美驾考体验；培训阶段，公司完善的功能设施可以为学员提供高质量的教学服务。（三）管理模式 公司实行顾问式教学，在日常教学中规定教练必须全程随车执教，解答学员一切问题。学校统一管理教练，统一教练服务标准，实行学车一费制，坚决杜绝吃拿卡要的不正之风。为了提高教学管理水平，建立稳定的教学秩序，保证教学工作正常运行，公司设立了专门的教学管理部并制定了包括“教学流程管理规定、教学管理及工作规范、教练员管理制度、理论教学管理规定、学员管理制度、教学设施设备管理制度、业务流程管理规定、学员投诉受理制度、车辆安全技术管理制度、考试中心首问负责制度、考前训练管理制度、考试车辆管理制度、考试设备管理制度”等管理制度，研究并组织实施教学改革，努力调动教练和学员的积极性，从严对教学计划、运行、质量、师资队伍进行全面的管理和把控。通过制度体系约束，形成标准化、精细化的管理体系，确保公司对学员的报名、培训、考试、领证进行有序的管理。（四）采购模式 公司对外采购的物品包括车辆、汽油、天然气、汽车零配件、办公用品等。车辆主要是训练用车，汽油和天然气主要供给公司日常运营车辆，公司采购的汽车零配件主要用于维修车辆。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 14 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营情况 2018 年度，驾考行业继续处于整体业绩下滑的周期，行业景气度下降幅度较大，驾驶证考试学员报考驾校人数大量减少。在驾驶证考试学员数量大幅萎缩的情况下，行业竞争愈发激烈，为持续获取更多学员，公司培训学费单价下降；此外交通部实行了新的驾驶证考试办法，驾驶证考试难度较以前大幅度增加，教练和学员对新的考试办法不熟悉，驾驶证考试学员通过率降低。报告期内，受行业景气度及政策双重影响，公司整体收入及利润连续两年下降。报告期内，公司实现营业收入 1,782,414.85 元，较上年同期减少 6,766,220.60 元,下降幅度达到 79.15%；营业成本为 3,287,662.78 元，比上年同期减少 4,453,813.98 元，下降幅度57.53%；净利润为-2,833,888.38 元，较上年同期增加亏损 787,111.34 元，增加亏损幅度为 38.46%。2、资产状况 截止报告期末，公司资产总额为 8,643,846.99 元，较上年末减少 3,447,881.74 元，下降幅度为 28.51%；负债总额为 949,002.56 元，较上年末减少 613,993.36 元，下降了39.28%；归属于股东的净资产为 7,694,844.43 元，较上年末减少 2,833,888.38 元，下降幅度为 26.92%。由于 2018 年度净利润亏损较多，导致未分配利润较上年末大幅下降，进而导致净资产下降较多。3、现金流情况 2018 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,544,621.01 元，与上年度净流出3,817,141.52 元相比，报告期内经营活动产生的现金流量净额由净流出转为净流入，但是与净利润-2,141,411.99 元相差较大，主要系经营性应收应付项目均在减少，且经营性15 应收项目减少达到 2,286,851.36 元，营业收入大幅减少的同时，公司压缩开支，减少费用支出，降低营业成本，使得营业成本减少幅度小于营业收入减少幅度，导致经营活动现金流量净额与净利润差距较大。2018 年度，受行业景气度及政策双重影响，公司整体收入及利润继续出现下降。随着国家在未来将出台的新政策，要求计时培训全国推行，公司将积极调整管理及培训策略，根据新规要求提前适应市场需要的变化，同时加强经营管理，继续维持并扩大市场份额，强化内部激励机制及营销策略，改善经营状况，提升公司核心竞争力。(二二)行业情况行业情况 1、国家产业政策的支持 近年来，国家政府部门和各主管机关出台了一系列的产业支持政策以鼓励驾培企业的发展。2011年10月出台的道路运输业“十二五”发展规划纲要明确了“十二五”发展的思路和目标、重点任务、保障措施等；2012年10月出台的关于进一步加强客货运驾驶人安全管理工作的意见进一步严格了大中型客货车驾驶人培训考试、客货运驾驶人从业资格管理、客货运驾驶人日常教育管理，从而显示出高层对驾培行业监管的强力支持；2016年1月28日，公安部、交通运输部发布关于做好机动车驾驶人培训考试制度改革工作的通知（公交管201650 号），其中第三条明确提出：交通运输部、公安部将组织修订机动车驾驶培训教学与考试大纲，进一步调整优化培训、考试内容和规定学时、里程，推广应用网络远程教学，制定出台机动车驾驶培训网络远程教学相关标准和规定，倡导课堂教学与网络远程教学相结合，使用符合标准的网络课程组织教学，提升理论教学的整体水平；2016年4月出台的机动车驾驶员培训管理规定规范了机动车驾驶员培训经营活动，维护了机动车驾驶员培训市场秩序，保护了各方当事人的合法权益。2016年颁布的交通运输标准化“十三五”发展规划旨在全面加强和改进交通运输标准化工作，充分发挥标准在完善综合交通运输体系，促进行业提质增效升级。上述政策为驾驶培训行业的发展奠定了良好的产业基础和市场环境。2、行业规模情况 随着人民群众机动化出行需求不断提高，机动车数量和机动车驾驶人数量迅速增加，新设立的驾校不断增多。截至2018年底，全国汽车保有量达2.4亿辆，比2017年增加2285万辆，增长10.51%，私家车（私人小微型载客汽车）持续快速增长，2018年保有16 量达1.89亿辆，近五年年均增长1952万辆。与机动车保有量快速增长相适应，机动车驾驶人数量也呈现持续高速增长趋势，机动车驾驶人数量达3000万人，近五年全国机动车驾驶人数量呈现持续大幅增长趋势。据不完全统计，2015年-2017年全国驾校每年以1000多所的速度增加，驾培行业市场化的脚步越来越快，行业发展越发迅速。（数据来源：公安部）3 3、“互联网+驾培”新模式应运而生 近年来，在“互联网+”模式的创新推动下，各路资本争相涌入传统行业，随着各行业互联网化速度的加快，机动车驾驶培训行业现已成为当前互联网化的另一个急先锋。在互联网+的形势下，国家政策有意改革驾培，让驾校提升服务质量和增加自身的市场竞争力。驾培行业属于传统教育服务业，随着人们生活水平的提高，现有教学模式已难以满足消费者新的消费理念和需求。随着约车难、约考难等矛盾逐渐显现，驾驶培训机构如何提升品牌形象，尤其是品牌美誉度，已经成为驾校行业建设品牌过程中无法绕开的话题。而互联网以用户为中心，一切服务于用户体验的核心优势可以帮助传统驾校在转型中实现资源的有效整合，让驾培回归服务的本质。在互联网的冲击下，可以预见的是，未来传统驾校将和互联网进一步融合，带动教学服务模式和组织方式变革，形成网络化、智能化、服务化、协同化的产业发展新形态，并将逐步完成整个行业的转型升级。4、行业改革或将引发行业动荡 汽车普及率和驾考人数的快速大幅增长，促使我国加快改革驾培驾考政策。2015年2月中旬，关于全面深化公安改革若干重大问题的框架意见及相关改革方案经中央审议通过，框架中提出要改革驾驶人培训考试实现驾驶人自主预约考试制度；2015年4月15日全国公安机关改革办主任座谈会上，提出的小型汽车驾驶人自学直考、自主预约考试、异地考试等改革措施，更是让学员直接撇开驾校进行自考自学；2016年4月1日公安部关于修改机动车驾驶证申领和使用规定的决定和关于机动车驾驶证自学直考试点的公告正式实施，驾考新政落地。“自学直考”政策的落地充分赋予了学员自主选择考试的权利，学员可以绕过驾校直接通过车管所互联网管理系统进行考试报名；2016年9月，交通部和公安部共同发布了新的机动车驾驶培训教学与考试大纲,该大纲自2016年10月1日正式开始实行。17 机动车驾驶员培训行业逐步转向施行“计时培训、先学后付”模式。“自学直考”和“计时培训、先学后付”模式的实施将降低学员对驾驶员培训学校与考试代办服务的依赖程度，将打破驾校驾照培训、报考垄断的现状，使驾驶培训回归服务本位。若驾校不能及时适应改革，提升差异化品牌建设，届时将会在由行业政策改革引发的行业动荡中被迫出局，致使行业重新“洗牌”。5、创新技术或将颠覆传统驾培模式 随着近几年人工智能的发展，无人驾驶汽车的研发也在各汽车厂商和互联网公司的推动下如火如荼进行着。无人驾驶是将汽车技术与 IT 技术相结合，在汽车行驶过程中收集大量数据，分析判断并发出正确指令，引导车辆向前行进或停止。无人驾驶汽车集自动控制、体系结构、人工智能、视觉计算等众多技术于一体，是计算机科学、模式识别和智能控制技术高度发展的产物，也是衡量一个国家科研实力和工业水平的一个重要标志，在国防和国民经济领域具有广阔的应用前景。尽管无人驾驶汽车目前已进入测试阶段，但因为技术、成本、法律等因素的限制，其全面推向市场需要相当长的时间，完全替代人工驾驶是在一个更为遥远的未来。因此，无人驾驶汽车在短期内无法对驾驶培训行业产生实质性影响。随着VR 技术的高速发展，VR 技术正不断的被应用到围绕人们生活的各个领域，而学车正是其中之一。VR 学车，其核心的两个设备是驾驶模拟器和VR 设备。VR 学车技术呈现出最显著的特征是，学员可以通过VR 虚拟技术增强学车体验，进一步了解自身学车经验的不足，同时也VR 学车产品相比于传统的学车方式，更加环保，并且能解放更多的人力，节省了学车的成本。随着VR 技术的不断提升与完善，未来 VR 学车或许会与驾校相结合，在自考自学的大背景下或将发挥不可替代的角色。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期与上年期末金额变末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 406,726.39 4.71%51,442.09 0.43%690.65%18 应收票据与应收账款-存货 -投资性房地产-长期股权投资 1,698,101.39 19.65%1,200,192.27 9.93%41.49%固定资产 2,018,705.78 23.35%2,537,052.92 20.98%-20.43%在建工程 -短期借款 -长期借款 -长期待摊费用 2,020,080.57 23.37%3,676,690.22 30.41%-45.06%资产总计 8,643,846.99 100.00%12,091,728.73 100.00%-28.51%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、长期股权投资：2017 年 8 月，公司与德州驾航电子科技有限公司共同出资设立参股公司德州联森网络科技有限公司，其中公司出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本的 50.00%，德州驾航电子科技有限公司出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本50%。截止上年末，公司对德州联森网络科技有限公司实缴出资 120 万元，本年度追加实缴出资 50 万元。2、固定资产：2018 年公司新增一批教练车，但是以前年度购置的教练车使用年限较长，折旧较多，本年度陆续处置报废了一批旧的教练车，固定资产账面价值减少。3、长期待摊费用：2018 年公司长期待摊费用期末余额减少幅度达到 45.06%，主要系收到土地出租人程莉提前终止土地租赁合同补偿款 1,600,000.00 元，减少长期待摊费用，其中：租赁费减少 43,650.71 元，场地平整费减少 1,556,349.29 元，因程莉提前终止土地租赁合同，损失场地平整费 360,104.27 元。19 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 1,782,414.85-8,548,635.45-79.15%营业成本 3,287,662.78 184.45%7,741,476.76 90.56%-57.53%毛利率%-84.45%-9.44%-管理费用 2,064,652.16 115.83%3,094,956.67 36.20%-33.29%研发费用 0.00 0.00%0 0.00%0.00%销售费用 89,400.72 5.02%291,796.15 3.41%-69.36%财务费用 9,353.36 0.52%26,764.06 0.31%-65.05%资产减值损失 7,512.68 0.42%46,089.80 0.54%-83.70%其他收益-投资收益-2,090.88-0.12%192.27 0.00%-1,187.47%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-3,678,257.73-206.36%-2,682,587.79-31.38%-营业外收入 1,900,000.01 106.60%-营业外支出 363,154.27 20.37%45,406.43 0.53%699.79%净利润-2,833,888.38-158.99%-2,046,777.04-23.94%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年度，驾考行业继续处于整体业绩下滑的周期，行业景气度下降幅度较大，驾驶证考试学员报考驾校人数大量减少。在驾驶证考试学员数量大幅萎缩的情况下，行业竞争愈发激烈，为持续获取更多学员，公司培训学费单价下降；此外交通部实行了新的驾驶证考试办法，驾驶证考试难度较以前大幅度增加，教练和学员对新的考试办法不熟悉，驾驶证考试学员通过率降低。报告期内，受行业景气度及政策双重影响，公司整体收入及利润连续两年下降。报告期内，公司实现营业收入 1,782,414.85 元，较上年同期减少 6,766,220.60 元，下降幅度达到 79.15%；营业成本为 3,287,662.78 元，比上年同期减少 4,453,813.98 元，下降幅20 度 57.53%；营业利润为-3,678,257.73 元，较上年同期亏损增加-995,669.94 元；净利润为-2,833,888.38 元，较上年同期增加亏损 787,111.34 元，增加亏损幅度为 38.46%。2、毛利率：2018 年度毛利率为-84.45%，由于 2018 年学员大幅减少，收入下降达到 79.15%，而固定资产折旧、燃油费、场地租赁、人员工资等营业成本却较为固定，呈现亏损状态。3、管理费用：2018 年度发生管理费用 2,064,652.16 元，较上年同期减少1,030,304.51 元，下降了 33.29%，主要是因为 2017 年度公司在新三板挂牌及审计等费用发生 1,890,943.38 元，而本年度发生中介机构费用为 794,434.50 元。4、营业外收入：2018 年度公司收到新三板挂牌补贴 180 万元以及街道补贴 10 万元。5、净利润：2018 年度净利润为-2,833,888.38 元，较上年同期增加亏损 787,111.34元，增加亏损幅度为 38.46%，主要是因为业务量持续萎缩，收入无法覆盖成本导致的亏损。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,782,414.85 8,548,635.45-79.15%其他业务收入-主营业务成本 3,287,662.78 7,741,476.76-57.53%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%驾驶培训 1,782,414.85 100.00%8,548,635.45 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%山东省烟台市 1,782,414.85 100.00%8,548,635.45 100.00%21 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主要收入来源是驾驶培训服务收费，占营业收入比例为 100%，收入构成无变动 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 公司客户群体主要为年龄在 18 周岁以上、70 周岁以下符合机动车驾驶证申领和使用规定要求的个人，客户极为分散，前五名客户中不存在销售占比超过 5%的客户。单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 2 3 4 5 合计合计 -(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 烟台佳隆纳米产业有限公司 166,300.00 12.26%否 2 中华联合财产保险股份有限公司 221,862.24 16.36%否 3 中国石油天然气股份有限公司 40,000.00 2.95%否 4 山东汇通能源利用集团有限公司 297,321.58 21.92%否 5 烟台市福山区福缘老年公寓 36,000.00 2.65%是 合计合计 761,483.82 56.14%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金上期金额额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,544,621.01-3,817,141.52-140.47%投资活动产生的现金流量净额-689,336.71-1,377,551.95 -22 筹资活动产生的现金流量净额-500,000.00 500,000.00-200%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2018 年度，公司经营活动产生的现金流量净额1,544,621.01 元，与上年度净流出 3,817,141.52 元相比，报告期内经营活动产生的现金流量净额由净流出转为净流入，主要系收到往来款及政府补助增加；此外，业务量持续萎缩，对外支付的保险费用、修车费用以及员工工资开支、付现费用也减少较多。2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年度，公司投资活动产生的现金流量净额-689,336.71 元，较上年度少流出 688,215.24 元，下降幅度为 49.96%，主要系公司对联营子公司德州联森网络科技有限公司实缴出资发生变化，上年度实缴出资 120 万元，本年度追加实缴出资 50 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额-500,000.00 元，主要系公司上年度向联营子公司德州联森网络科技有限公司借款 50 万元，用于补充公司流动资金，该笔借款公司已于 2018 年 1 月 22 日归还。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 德州联森网络科技有限公司成立于 2017 年 8 月 30 日，系公司与德州驾航电子科技有限公司共同出资设立的参股公司，统一社会信用代码为 91371400MA3FGCDB9M，注册地为山东省德州市经济技术开发区宋官屯街道办事处太阳谷大道大学城四期四楼南部分 401 室，注册资本为人民币 4,000,000.00 元，法定代表人为颜峰，经营范围为计算机软硬件、教学设备研发与销售；教学设备的信息技术服务、咨询服务；教学仪器、驾驶模拟器研发、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），其中本公司出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本的 50.00%，德州驾航电子科技有限公司出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本 50%。截止报告期末，德州联森网络科技有限公司资产总额为 1,696,202.79 元，净资产为 1,696,202.79 元，营业收入为 0.00 元，净利润为-4,181.74 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。23 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年财务报表出具无保留意见的审计报告，但是审计报告中包含了“与持续经营相关的重大不确定性”段落,针对上述审计意见，公司的应对措施如下：1、在不降低学费价格的前提下，将通过多种营销方式，扩大销售渠道。公司采用线上线下，实体+互联网的招生模式，以自主招生为主，通过“实体店+员工介绍+学员口碑推荐+网络报名+平台报名”的模式招收学员，公司设立“福财汽训”公众号，关注者为已经学车或有意向学车的群体，扩大客户群体；2、加强驾校管理，实现教练及教学车辆的优化配置，以降低成本。公司通过驾考无忧平台，学员可以进行驾驶培训报名、自主预约教练、学车时间、选择学车场地等，还可以对教练进行打分、评价。学员对学习的体验可以随时得到反馈，对教练的评价也可以做到透明公开，有利于驾校对教练进行管理和考核。3、公司积极谋求转型，引进模拟舱驾驶员培训系统，从传统型以教练员教学的模式，转向学员自主模拟练习模式，降低公司固定成本、增加学员学习的机会和学员的通过概率。综上，基于 2019 年度公司加强营销、积极探索业务升级转型，因此我公司董事会管理层一致都认为公司后续的持续经营能力优良。今后一段时间，公司将从以下几个方面继续努力：1、根据目前的市场需要，加大教学研发的投入、提升驾校培训的技术含量，加强教练员管理，力争显著提升学员的学车体验。2、公司将进一步加大互联网营销招生方面的投入，根据变化莫测的市场需求及学员要求，通过互联网产品的应用，及时与潜在学员进行沟通交流，加快我司驾校培训产品的知名度和学员粘合度，未来重点要提升招生环节的市场反应速度。3、优化运营管理，合理降低产品的综合成本，逐步提高公司的盈利水平。4、不断开拓融资渠道，保障公司资金流水平。24 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司作为驾驶培训的服务提供商，实施以素质培训为导向的服务模式，实施强调提高学员的法规意识与实际驾驶技能，实现学员由理论学习到模拟驾驶、实际驾驶直至完成考试的全过程服务。以素质培训为导向的服务模式不同于传统的以应试培训为导向的服务模式，其不仅符合教学大纲的教学要求，亦可切实提高学员的驾驶技能和安全文明行车意识。公司建立了完善的服务保障体系：包括学员服务保障、学员权