871559_2018_帮辉汽配_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

1 2018 年度报告 帮辉汽配 NEEQ:871559 成都帮辉汽车配件股份有限公司 Chengdu Banghui Car Components CO.,LTD.2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的投资者：成都帮辉汽车配件股份有限公司成立于 2012 年 12 月 14 日，公司主营商用车纯正汽车配件，产品包括发动机系列、底盘系列、维保系列，涵盖发动机件、底盘件、变速器件、车身件、油品、空气过滤件等多项大类。公司现有营销团队成员近 40 人，是中国最大的商用车配件渠道商之一、东风商用车中国西部核心战略经销商，公司在西南地区商用车后续服务领域多年位居龙头地位。2018 年帮辉汽配全年销售数据：公司完成不含税收入 9,945.59 万元，税后净利润 73.13 万元，在汽配市场竞争激烈的情况下，达成年初既定预算目标。公司目前客户群体庞大稳定，但毛利率相对偏低，公司将持续拓展终端市场占有率，优化产品结构，加强内部管理，以提升公司同业竞争力为指导核心，力争销售收入和利润得以持续增涨。感谢多谢各位投资者对公司的支持，公司以维护投资者利益为主要目标，争取在未来业绩有更大的突破，再接再厉更上一层楼。最后，向全体投资者以及家人致以最美好的祝福！3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业行业信息信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 帮辉汽配、公司 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 股东大会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司股东大会 董事会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司董事会 监事会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证劵监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证劵法 指 中国人民共和国证券法 卡普盾 指 成都卡普盾科技有限公司 文创达 指 深圳市文创达资产管理有限公司 万元、元 指 人民币万元、人民币元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 兴擎帮 指 成都兴擎帮汽车销售服务有限公司 恒毅设备 指 成都恒毅设备成套销售有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭军、主管会计工作负责人陈帆及会计机构负责人（会计主管人员）陈帆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、公司治理风险 股份公司阶段，公司制定了新的公司章程,建立了完整的治理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理体系得到显著提升,但由于股份公司“三会一层”架构建立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,故短期内公司存在因治理不善带来的风险。二、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈干元先生持有公司控股股东成都卡普盾科技有限公司 60%股权，卡普盾持有公司 50%股权，陈干元先生担任了控股股东执行董事兼总经理。同时，陈干元先生也担任了公司董事长，对公司的生产经营具有重大决策权。如果其通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行控制，可能会导致对公司及其他股东的权益产生不利影响。三、代理经营权丧失的风险 作为汽车零部件经销商，公司需要取得各大整车厂商和零部件专业制造厂商授予的区域性代理经营权，公司已经取得了东风公商用车有限公司以及东风系多家专业制造厂商在四川地区的零部件代理经营权。上述代理经营权的取得是公司持续经营的重要前提，一旦丧失，将对公司运营造成严重影响。四、关联交易对公司持续经营能力的影响 公司与关联方之间存在关联方销售、关联方采购、关联方租赁、关联方担保和关联方资金拆借等关联交易事项，其中关联方销售和采购属于公司正常业务范畴，真实可信、价格公允，不存在其他利益安排，关联方租赁定价公允，总体对公司有利；关联方担保和关联6 方资金拆借是公司在相应发展阶段难以完全避免的情形，未损害公司利益。总体而言公司关联交易具备真实性、合理性、必要性和公允性。五、市场竞争的风险 我国汽配流通行业市场集中度较低，从事汽配商品的流通销售企业数量众多，整体规模不大，行业内同质化竞争严重。此外，近年来随着国内汽车销量的增加，汽车后市场规模的持续扩大，不断有新的竞争者进入该领域，争夺市场份额。同时，由于行业整合的因素以及互联网对行业的冲击，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司将面临行业竞争加剧的风险。六、单一供应商采购占比较高的风险 公司对东风公司采购占当期采购总额的比例较高，2018 年占比为84.89%，存在对单一供应商采购占比较高的风险。这主要是因为在汽车配件行业，汽车的终端用户仍主要认同整车厂所直接提供的配件，公司定位于为市场中的东风商用车提供原厂纯正配件的流通企业，因此公司对整车厂即东风公司采购比例占比较大。七、宏观政策风险 公司所属汽车零部件销售行业与整车行业息息相关，受宏观经济、上下游景气程度、环境保护政策变化等影响较大，特别是基于环境保护带来的排放标准变化对公司运营有较大影响。报告期内，公司即存在由于宏观政策变动带来的风险损失。八、关于关联交易占比较高的风险 公司在关联方销售采购、厂房租赁、资金往来以及融资担保等事项上，存在关联交易，其中最主要的是关联方销售占比较高，2016、2017 年和 2018 年，对全部关联方销售收入占当期营业收入比分别为：44.87%、33.52%、22.87%，这其中成都擎帮实业有限公司关联方销售收入占当期营业收入比分别为：42.42%、31.32%、10.39%，2018 年成都兴擎帮汽车销售服务有限公司关联方销售收入占当期营业收入比例为 10.26%，存在关联交易占比较高的风险。九、对外担保风险 2017 年 2 月 28 日，帮辉汽配与渣打银行成都分行签订保证函，为关联方成都擎帮实业有限公司渣打银行的银行票据融资提供不超过 250 万元的连带保证担保，由陈干元通过等额存单质押方式提供反担保。帮辉汽配银行征信实际显示公司实际承担对外担保金额为 208.85 万元。被担保方成都擎帮实业有限公司征信记录良好，自身具有到期按时还款的能力，但帮辉汽配仍在一定程度上存在代偿风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都帮辉汽车配件股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Banghui Car Components CO.,LTD.证券简称 帮辉汽配 证券代码 871559 法定代表人 彭军 办公地址 成都高新区吉泰五路 118 号 3 栋 28 层 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 甘丽 职务 董事会秘书 电话 13982299122 传真 028-83137878 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区吉泰五路 118 号 3 栋 28 层 1 号 邮编：610503 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 14 日 挂牌时间 2017 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-517 机械设备、五金产品及电子产品批发-5173 汽车零配件批发 主要产品与服务项目 汽车零配件零售、发动机件、底盘件、变速器件、车身件、电器件、油品、空气过滤件 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股）10,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 成都卡普盾科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈干元 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100057455997B 否 注册地址 成都高新区吉泰五路 118 号 3 栋28 层 1 号 否 注册资本（元）10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘涛、张雷 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 99,455,943.65 80,837,437.92 23.03%毛利率%5.47%8.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 731,315.71 1,561,930.20-53.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 349,989.77 805,406.22-56.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.13%11.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.45%6.14%-基本每股收益 0.07 0.16-53.18%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 36,696,463.42 31,648,979.11 15.95%负债总计 22,069,305.29 17,753,136.69 24.31%归属于挂牌公司股东的净资产 14,627,158.13 13,895,842.42 5.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.39 5.26%资产负债率%（母公司）60.14%56.09%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.63 1.75-利息保障倍数 14.11 66.73-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 675,857.60-1,890,146.83 135.76%应收账款周转率 5.38 6.56-存货周转率 11.49 8.73-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%15.95%25.24%-营业收入增长率%23.03%-5.16%-净利润增长率%-53.18%-0.42%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）506,072.19 2其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,362.4 非经常性损益合计非经常性损益合计 508,434.59 所得税影响数 127,108.65 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 381,325.94 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0-应收账款 14,709,844.76-9,115,375.16-11 应收票据及应收账款-14,709,844.76-9,115,375.16 应收利息 0-0-应收股利 0-0-其他应收款 22,976.78 22,976.78 350,728.56 350728.56 固定资产 52,474.53 52,474.53 52,772.13 52772.13 固定资产清理 0-0-应付票据 0-0-应付账款 10,895,600.24-9,279,542.81-应付票据及应付账款-10,895,600.24-9,279,542.81 应收利息-0-应付股利 0-0-其他应付款 0 0 265,147.73 265147.73 管理费用 2,859,553.04 2,859,553.04 1,824,584.31 1,824,584.31 研发费用-0-0 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司为中国最大的商用车配件渠道商之一，是东风商用车在中国西部核心战略经销商。公司的商业模式是以商用车配件的销售为核心业务，公司定位于为区域商用车市场提供配件流通服务，通过优化供应链管理，提高流通效率、降低流通成本，从而受益于整个行业链。公司现已建立以整车厂为主，其他合格的零配件生产厂商为辅的供应商体系，同时，建立了面向不同客户即以二级经销商、社会配件经销商为主、以自建汽车零配件零售店和面向大客户的直接销售为辅的销售网络，在四川省商用车后续综合性配套服务和服务品质领域多年位居领先地位。截止到本报告期披露日，公司客户包括以东风服务系统网络二级（26 家）、社会维修门市（20 家）、社会配件经销商（235 家）、集团大客户商家（10 家）。同时，公司还拥有一家自营门市店和一家服务站，公司以销售终端网络为依托，不断丰富产品及服务内容，逐步提升公司品牌形象，不断提高市场占有率和知名度，在四川省商用车后续综合性配套服务和服务品质领域多年位居龙头地位。公司所提供的东风商用车配件服务、油品服务业绩历年来蝉联全国前茅。公司主要销售东风汽车公司生产的东风天龙、东风天锦系列等商用车整车配件，是东风商用车有限公司配件核心战略经销商，主营产品包括发动机系列、底盘系列、维保系列，涵盖发动机件、底盘件、变速器件、车身件、电器件、油品、空气过滤件等几个大类，产品广泛应用于各类商用车型。1、销售模式：公司作为一个商用车配件销售公司，主要销售模式有三种，即区域代理商销售模式、直营门店销售模式、大客户直接销售模式，其中以区域代理商销售模式为主。公司作为东风商用车在四川的指定配件平台供应商公司，为了提高品牌知名度和维护客户关系，也常常在东风公司的配合下，对各类终端客户进行品牌营销，保障公司的市场份额。2、供应链管理模式：（1）采购模式 公司主要代理东风商用车零部件，公司的采购渠道主要包括三个方面：一是直接向整车厂商实施采购，现阶段以东风公 司为主；二是向合格的零配件生产厂商实施采购；三是向特定种类配件的区域总代理商进行采购。（2）仓储运输模式 公司设有仓库管理部，在成都设有占地 1,500 平方米的仓储中心，通过将仓储管理系统、物流调度系统与 ERP 系统链接，实现了对库存的有效管理。公司物流运输主要依靠三方物流，客户自提和公司专职运输司机配送模式，根据客户对汽车 配件的采购量情况，在自备物流与第三方物流有机结合下，将产品高效、准确地传递到连锁门店进行销售或直接运输到 客户指定的交货地点。3、咨询售后服务模式 为更好的服务整车厂商掌握市场需求变化，公司为有需求的供应商提供市场调查服务，为汽车零配件零售商和终端客户 提供培训、技术咨询等服务，代理维护其区域内客户关系、满足客户需求。4、收入模式（1）主营业务收入模式 目前汽配相关商品的销售是公司主要的收入及利润来源。汽配商品销售占公司主营业务收入的 95%以上。公司对不同的 销售渠道，有不同的销售价格，为了保证经销商的销售动力，通常对经销商的价格一般低于公司直营店的销售价格。另 外，东风公司在公司完成了每年的销售计划，对公司按照销售额度给予不同的返点，也是公司的盈利来源。（2）其他业务收入模式 公司的其他业务收入，主要是咨询服务收入，是公司为供应商提供车辆及零配件市场调查等增值服务所取得的收入，这 部分收入对主营的零配件销售起一定的补充作用。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的财务预算报告加强对公司营销队伍的建设，巩固原有市场，积极开拓新市场，加速新项目的建设，对商用车配件销量实现了一个新的突破，我公司全年实现营业收入 99,455,943.65元，较预计营业收入增长 4.48%。1、公司财务状况 公司 2018 年 12 月 31 日资产总额 36,696,463.42 元，上年同期 31,648,979.11 元，较上年同期增长 15.95%；负债总额 22,069,305.29 元，上年同期 17,753,136.69 元，较上年同期增长 24.31%；股东所有者权益总额14,627,158.13 元，上年同期 13,895,842.42 元，较上年同期增长 5.26%。2、公司经营成果 公司 2018 年实现营业收入 99,455,943.65 元，上年同期 80,837,437.92 元，较上年同比增长 23.03%；公司 2018 年营业成本总成本 98,980,922.57 元，上年同期 79,755,371.48 元，较上年同期增长 24.11%，主要原因系：（1）报告期内公司产品中汽配快销保养类和易损类产品销量大幅提升，而该两类产品附加值低是导致总成本增加的主要因素（2）支付银行的短期借款利息较上年同期增加；（3）公司在报告期内计提存货跌价准备；公司2018年归属于挂牌公司股东的净利润731,315.71元，上年同期1,561,930.20元，较上年同期下降53.18%,主要原因系：（1）公司报告期内产品中汽配快销保养类和易损类产品销量大幅提升，而该两类产品附加值低，毛利较少，公司报告期内毛利率 5.47%，上年同期 8.15%，较上年同期减少 3.68%，是利润下降的主要原因；（2）财务费用较上年同期增加；（3）公司在报告期内计提存货跌价准备导致利润减少。3、现金流量情况 公司 2018 年经营活动产生的现金净流量 675,857.60 元，上年同期-1,890,146.83 元，较上年同期增长135.76%，主要原因系：（1）报告期内公司销售商品及提供劳务收到的现金较去年同比增加；（2）公司厉行节俭控制费用开支，缩减职工薪酬、办公、差旅、修理等费用性支出；公司 2018 年投资活动产生的现金净流量-21,671.79 元，上年同期-7,176.93 元，较上年同期增长 201.96%，主要原因系：公司在报告期内购买固定资产的现金流量增加，公司以低价购买东风提供给我单位使用的货物配送车辆及购买库房盘点使用的扫码枪；公司 2018 年筹资活动产生的现金净流量-575,042.73 元，上年同期 1,468,190.62 元，较上年同期下降139.17%，主要原因系：（1）公司在报告期内取得的银行短期借款较上年同期减少；（2）公司在报告期内偿还上年短期银行借款 1,500,000.00 元。14 (二二)行业情况行业情况 我国汽车零部件行业的发展始于上世纪五十年代，以一汽、二汽的建立开始逐步发展。改革开放以前发展相对较慢，加入世界贸易组织后，我国汽车零部件市场进一步开放，日益增长的市场需求吸引国际汽车零部件企业陆续在我国合资或独资建厂，促使我国汽车零部件行业快速发展，产业规模不断扩大。根据中国汽车工业协会、中商产业研究院统计数据显示，2015 年我国汽车零部件制造企业销售收入 32,117 亿元，同比增长 10.47%。2018 年我国汽车零部件市场营业额增速达到 7.1%，营业额达到 40,047 亿元。2012 年-2018 年中国汽车零部件企业销售收入如下：据中国汽车流通协会统计，近几年来，商用车销量伴随着公路运输治理日趋规范和运输产业的崛起，重中轻卡保有量将伴随经济同步增长，汽配销量也将保持有足够的市场份额。伴随着商务部令 2017 年第 1 号 汽车销售管理办法的实施，对商用车汽配经销商在其零配件的销售、渠道的建设、提供的服务、行业的规范等多方面提出更高标准和要求，该办法促进了汽配流通行业自身的提升、规范和发展。帮辉汽配在渠道稳定、配件纯正、服务优秀的情况下，将逐步提升商用车后市场占有率，增加销售收入和营业利润。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 198,102.78 0.54%118,959.70 0.38%66.53%应收票据与应收账款 20,927,751.84 57.03%14,709,844.76 46.48%42.27%存货 6,810,374.60 18.56%6,602,301.70 20.86%3.15%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 65,137.26 0.18%52,474.53 0.17%24.13%在建工程-短期借款 1,000,000.00 2.73%1,500,000.00 4.74%-33.33%15 长期借款-预付款项 3,864,421.75 10.53%6,623,362.65 20.93%-41.65%其他应收款 229,734.59 0.63%22,976.78 0.07%899.86%其他流动资产 3,977,111.17 10.84%3,064,687.60 9.68%29.77%递延所得税资产 623,829.53 1.70%454,371.39 1.44%37.30%应付票据及应收账款 11,245,815.42 30.65%10,895,600.24 34.43%3.21%预收款项 4,958,387.70 13.51%1,031,118.02 3.26%380.87%应付职工薪酬 165,788.21 0.45%176,573.73 0.56%-6.11%应交税费 4,689,629.60 12.78%4,149,844.70 13.11%13.01%其他应付款 9,684.36 0.03%-100%资产总计 36,696,463.42-31,648,979.11-15.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期增加 79,143.08 元，较上年同比增长 66.53%，主要原因系销售营业款增加导致银行存款较上年同比增加 88.02%；2、应收票据与应收账款较上年同期增加 6,217,907.08 元，较上年同比增长 42.27%，主要原因系：（1）在激烈的市场竞争条件下，企业通过提供制定信用标准，放宽信用条件，制定收款政策，促进销量增加，减少存货积压，导致应收账款账面价值增加；（2）1 年以内应收账款余额占应收账款总额比例为 99.58%，不存在回收困难风险；3、预付款项较上年同期减少 2,758,940.9 元，较上年同比下降 41.65%，包括预付采购款以及从应付账款借方重分类至预付科目的应收返利，上年同期预付成都恒毅设备成套销售有限公司采购款在报告期内未发生采购业务，部分预付款及应收返利已经收回，导致预付账款减少，预计剩余款项在 2019 年 4 月全部收回；4、其他应收款较上年同期增加 206,757.81 元，较上年同比增长 899.86%，主要原因系预付用友网络科技有限公司工程款 160,000.00 元，但因后期合同条款项目未能达成一致协议，于 2019 年 4 月预付款已退回本公司账户；5、递延所得税资产较上年同期增加 169,458.04 元，较上年同比增长 37.30%，主要原因系：（1）应收账款期末余额增加，导致坏账准备计提金额增加；（2）公司存货存在减值迹象，经减值测试计提了 904,983.98元减值准备，同时转销 560,701.97 元以前年度计提的减值准备；6、短期借款较上年同期减少 500,000.00 元，较上年同比下降 33.33%，因上年同期在中国邮政储蓄银行的短期借款在报告期内到期偿还，同时又授信取得 1,000,000.00 元的短期信用贷款；7、预收款项较上年同期增加 3,927,269.68 元，较上年同比增长 380.87%，系我公司二级客户为保证在我公司的采购及时性和满足率，主动预付给我公司，导致预收账款增加；8、其他应付款较上年同期增加 9,864.36 元，较上年同比增长 100%，此款项系成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局补贴给公司职工生育保险金，已于 2019 年 1 月转与职工个人账户。综上，报告期内公司的流动资产占总资产的比例为 98.12%，上年期末为 98.40%，表明企业的应变能力强；在报告期内公司资产负债率为 60.14%，上年期末为 56.09%，虽期末比率略有上升，但均属于适宜水平，表明企业的偿债能力较强；报告期内公司的流动比率为 1.63，上年期末 1.75，较上年略有下降，接近于公认标准2，表明企业偿债能力正常。负债对公司现金流的影响属于正常经营活动范围之内，资产负债结构合理。16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 99,455,943.65-80,837,437.92-23.03%营业成本 94,017,238.93 94.53%74,249,671.78 91.85%26.62%毛利率%5.47%-8.15%-管理费用 1,793,956.30 1.80%2,859,553.04 3.54%-37.26%研发费用-销售费用 2,283,932.53 2.30%2,247,177.28 2.78%1.64%财务费用 88,236.33 0.09%25,314.90 0.03%248.55%资产减值损失 677,832.16 0.68%216,701.47 0.27%212.80%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 475,021.08 0.48%1,082,066.44 1.34%-56.10%营业外收入 508,475.19 0.51%1,008,698.64 1.25%-49.59%营业外支出 40.60-100.00%净利润 731,315.71 0.74%1,561,930.20 1.93%-53.18%税金及附加 119,726.32 0.12%156,953.01 0.19%-23.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加 18,618,505.73 元，较上年同比增长 23.03%，主要原因系：（1）我公司在 2017 年9 月取得东风商用车纯正油品的一级代理授权，报告期内公司油品销售量显著增加，对增加公司报告期内营业收入产生重要影响；（2）根据目前汽车产业的发展趋势，我公司在报告期内大力推销对保养类及易损件为主的商品，同样影响了报告期的销售收入的变化；2、营业成本较上年同期增加 19,767,567.15 元，较上年同比增长 26.62%，主要原因是报告期内商品销售量增加；3、毛利率本期较上年同期下降，主要原因是：（1）鉴于目前市面上普遍运营的国五标准商用车，单车平均使用时间不超过 2 年，市场对保养类产品和易耗产品需求的大量上升，而对大修件和发动机件需求下降，面临市场需求的阶段变化，我公司为了提高市场占有率，增加产品的销售量，在 2018 年 9 月至 12 月，配合下游维修单位的促销活动，对保养类滤芯、空滤及油品采取了优惠销售，直接导致该部分产品的毛利下降；（2）针对社会维修客户，为抢占市场份额，我公司对保养及机损易耗商品进行优惠较大的折扣销售；保养类产品和易耗产品的产品附加值低，加上积极的促销活动，导致产品毛利同比下降；4、管理费用较上年同期减少 1,065,596.74 元，较上年同比下降 37.26%，主要原因系：（1）上年同期完成新三板挂牌，向中介机构支付的服务费，本报告内减少；（2）本期加强人员管理和成本控制，导致职工薪酬减少；5、财务费用较上年同期增加 62,921.43 元，较上年同比增长 248.55%，主要原因系支付银行短期借款利息增加，上年同期支付银行短期借款利息 31,809.38 元，报告期内支付短期借款利息 75,042.73 元，较上年同比增长了 135.91%；17 6、资产减值损失较上年同期增加 461,130.69 元，较上年同比增加 212.80%，主要原因系：（1）应收账款期末余额增加，计提坏账准备的金额增加；（2）报告期期末存货存在减值迹象，经减值测试计提存货跌价准备导致资产减值损失增加；7、营业外收入较上年同期减少 500,223.45 元，较上年同比下降 49.59%，主要系上年同期收到成都高新区财政金融局成都高新区管委会关于印发成都高新区关于加快国际科技金融创新中心建设的若干政策上市挂牌奖励和改制奖励各 50 万共计 100 万元，报告期内我公司收到四川省发展和改革委员会关于印发四川省鼓励直接融资财政奖补资金管理办法的通知财政补助 50 万，财务补助减少是营业外收入减少的主要原因；8、营业外支出增加 40.6 元，较上年同期增长 100%，主要原因系我公司在报告期内更正填写纳税申报表时产生的支出；9、净利润较上年同期减少 830,614.49 元，较上年同比下降 53.18%，主要原因系：（1）公司报告期内低毛利的产品销售量显著增加，导致销售毛利率下降；（2）应收款项坏账准备和存货跌价准备的计提金额增加导致费用增加；（3）报告期内政府补助金额较上年同期下降导致利润总额减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 98,067,847.99 79,791,769.48 22.90%其他业务收入 1,388,095.66 1,045,668.44 32.75%主营业务成本 94,017,238.93 74,249,671.78 26.62%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%主营业务收入 98,067,847.99 98.60%79,791,769.18 98.71%发动机部件 30,322,564.92 30.49%30,493,174.13 37.72%离合器、变速箱传动 5,253,945.12 5.28%5,508,640.69 6.81%车架、悬架、前轴、后桥 2,759,070.91 2.77%3,030,903.38 3.75%车轮、转向、制动 4,029,053.88 4.05%4,277,724.04 5.29%电器部分 2,609,665.07 2.62%2,891,434.97 3.58%驾驶室部分 3,191,332.47 3.21%2,824,369.72 3.49%油品 28,681,225.61 28.84%20,629,782.28 25.52%滤芯、空滤 19,137,934.97 19.24%8,753,152.48 10.83%其他 2,083,055.04 2.09%1,382,587.79 1.71%其中：辅料类 504,531.44 0.51%112,400.48 0.14%排气净化后处理系统组 671,148.80 0.67%527,748.47 0.65%工具部分 907,374.80 0.91%742,438.84 0.92%其他业务收入 1,388,095.66 1.40%1,045,668.44 1.29%咨询服务收入 1,388,095.66 1.40%1,045,668.44 1.29%合计 99,455,943.65 100.00%80,837,437.92 100.00%18 按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司营业收入较上年同期增加 18,618,505.73 元，较上年同比增长 23.03%，其中：主营业务收入较上年同期增加 18,276,078.51 元，较上年同比增长 22.90%；其他业务收入较上年同期增加 342,427.22 元，较上年同比增长 32.75%。1、油品较上年同期增加 8,051,443.33 元，较上年同比增长 39.03%，主要原因系我公司在 2017 年 9 月取得东风商用车有限公司纯正油品一级代理商，我公司在报告期内油品销量较上年同期增加；2、滤芯、空滤较上年同期增加 10,384,782.49 元，较上年同比增长 118.64%，主要原因系：（1）东风商用车2017 年 1 月 1 日起按全国机动车全面实施国五排放标准，目前该批国五标准车型陆续投入市场，市面运营车辆普遍使用周期较短，维修保养类需求巨增，致使我公司维护保养的滤芯、空滤销售增加；（2）报告期内 9月至 12 月，下游维修企业成都兴擎帮汽车销售服务有限公司开展维修促销业务，对滤芯、空滤等配件需求较大，导致我公司相关产品销量增加；3、其他部分同期增加 700,467.25 元，较上年同比增加 50.66%,其中：（1）辅料类较上年同期增加 392,130.96 元，较上年同比增长 348.87%，主要原因系保养类车辆维修量增加，易损易耗件使用增加；（2）排气净化后处理系统较上年同期增加 143,400.33 元，较上年同比增加 27.17%，主要原因系国家对尾气排放标准要求越来越严格，在报告期内保