871549_2018_耀胜体育_2018年年度报告_2019-04-17.pdf

北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 1 2018 年度报告 耀胜体育 NEEQ:871549 北京耀胜体育产业股份有限公司 Beijing Shinesports Joint-stock Industry Co.,Ltd.北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 202018 年年 3 月月 特步儿童 2018 郑开国际马拉松赛以“韵动中国、非一般的成长”为主题举行，来自30 多个国家和地区的 4.9 万名参赛者参加了比赛。活动推动了广大群众科学健身，养成文明健康生活习惯，使人们更好地享受幸福、快乐的健康生活。2018 年年 3 月月“茗日之星”2018 全国中学生阳光体育足球教学训练成果交流展示活动启动仪式在北京正式启动，活动将在全国 14 个省 18个城市 1400 余所学校陆续展开，将有助于中国校园体育发展，促进健康中国战略目标的实现。202018 年年 5 月月 第 26 届“HUBA 河南省大学生篮球联赛”正式开赛，来自全省 121 支参赛队伍开始第一阶段积分赛，共进行 360 场比赛，赛事期间参与投票与观看直播人数达 35 万。20182018 年年 6 6 月月 得力杯全国少儿安全公益大赛正式举行，活动先后走进了成都市和南京市的学校、全国教育培训机构、商业广场，针对 6-13 岁在校小学生，开展安全公益主题类的绘画征集活动。为学生提供了一个亲近艺术、聆听大师、提升艺术素养、感受艺术魅力的平台。北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .-12 12-第五节第五节 重要事项重要事项 .-25 25-第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .-28 28-第七节第七节 融资及利润分融资及利润分配情况配情况 .-29 29-第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .-32 32-第九节第九节 行业信息行业信息 .-35 35-第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .-37 37-第十一节第十一节 财务报告财务报告 .-42 42-北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、耀胜体育、母公司 指 北京耀胜体育产业股份有限公司 股东大会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司股东大会 董事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司董事会 监事会 指 北京耀胜体育产业股份有限公司监事会 公司章程 指 北京耀胜体育产业股份有限公司章程 元、万无 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 耀展文化 指 北京耀展文化体育中心（有限合伙）耀容文化 指 北京耀容文化体育中心（有限合伙）华谊兄弟 指 华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 统一集团 指 统一集团是台湾一家大型食品公司，也是台湾规模最大食品业者之一，公司产品主要有饮品和方便面，在大陆有很高的知名度，在各省市均建有工厂及销售公司。小茗同学项目 指 统一集团 2015 年推出“小茗同学”冷泡茶饮品,公司参与推广。北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人司华东、主管会计工作负责人夏学玲及会计机构负责人（会计主管人员）邓芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 人才流失的风险 公司主要从事校园体育活动组织与赛事策划，作为智力输出型公司，公司的服务质量很大程度依赖于人才的培养。公司自成立以来，培养了一批经验丰富的专业团队。因此，核心人才是公司在行业中保持竞争优势的关键，同时也是容易流失的核心资源，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺及流失的风险。政策风险 我国体育产业尚处于初级发展阶段，行业制度和标准尚不完善，大众对体育消费的意识还很薄弱。在我国体育行业不断摸索前进的过程中，国家政策的调整以及经济发展计划的改变都会对行业发展产生重大的影响。同时，未来行业协会与监管机构人员政策的调整也可能会对整个行业的发展产生不利影响。应收账款占资产比重较高的风险 报告期内，截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为24,666,942.50 元。期末应收账款净额占当期末资产总额的比例为 51.69%，公司报告期应收账款占总资产比重相对较大。虽然公司与客户之前具有良好的合作关系且多为国内知名客户，信用状况良好，主要应收款项账龄在 1 年以内，往期回款状况良好，但由于公司应收账款规模逐步增大，一旦发生坏账，会对公司经营造成不利影响。前五大客户集中的风险 2018 年 12 月公司对前五大客户的销售收入合计占销售总额的比例分别为 82.99%，前五大客户的收入比重较高。如果主要大客户流失，将会对公司的生产经营产生不利影响，进而可能导北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 6 致公司业绩下滑。主管部门要求公司搬离现有办公场所 的风险 公司租赁位于郑州市金水区经三路 66 号 2 号楼 501 号、郑州市金水区经三路 66 号 2 号楼 508 号及北京朝阳区朝外大街 26 号25 层 B2901 内 A 室用于办公，同时，上述 3 套租赁房屋未办理房屋租赁合同备案。公司租用上述房屋不符合相关规定，存在法律瑕疵，存在主管部门要求公司搬离的风险。对统一集团及其下属公司存在依赖的 风险 公司同统一集团及其下属公司合作集中在“小茗同学初高中校园体育活动”领域，该活动以统一旗下饮品“小茗同学”名称冠名，在全国范围内院校开展。随着公司校园渠道的开拓、活动的稳步开展以及业务规模的扩大，公司活动策划收入跳跃式增长，2018 年对统一集团及其下属公司销售金额为 24,902,557.40 元，占公司营业收入比重分别为 73.56%，呈逐年上升趋势。受公司目前业务规模、资源配置及发展规划的限制，公司对统一集团及其下属公司仍存在较大依赖。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京耀胜体育产业股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shinesports Joint-stock Industry Co.,Ltd 证券简称 耀胜体育 证券代码 871549 法定代表人 司华东 办公地址 北京市朝阳区朝外大街 26 号 25 层 B2901 内 A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏学玲 职务 董事会秘书 电话 0371-55022257 传真 0371-63659735 电子邮箱 公司网址 http:/ 郑州市金水区经三路 66 号金成国际广场 B 座 508 邮编：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 26 日 挂牌时间 2017 年 5 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-89 体育-8919-其他体育组织 主要产品与服务项目 中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）42,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 司华东 实际控制人及其一致行动人 司华东 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101050672945259 否 北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 8 注册地址 北京市朝阳区朝外大街26号25层B2901 内 A 是 注册资本（元）42,000,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴育岐 鲁家顺 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 33,854,009.04 34,453,957.49-1.74%毛利率%40.17%60.10%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,103,502.99 7,749,910.09-85.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-163,684.33 8,079,437.90-102.03%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.41%40.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.36%42.45%-基本每股收益 0.03 0.91-96.71%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 47,721,877.44 47,032,314.29 1.47%负债总计 1,385,983.14 1,799,922.98-22.30%归属于挂牌公司股东的净资产 46,335,894.30 45,232,391.31 2.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 4.52-75.44%资产负债率%（母公司）1.73%2.88%-资产负债率%（合并）2.9%3.83%-流动比率 33.71 24.94-利息保障倍数-93.15-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-17,537,283.42-6,817,274.66 157.25%应收账款周转率 1.63 3.60-存货周转率 8.24 17.23-北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1.47%300.18%-营业收入增长率%-1.74%111.13%-净利润增长率%-85.76%211.31%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 42,000,000 10,000,000 3200%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,492,503.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,492,503.38 所得税影响数 225,316.06 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,267,187.32 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 9,700,903.57 6,878,866.93 7,317,006.48 7,052,661.83 研发费用 0 2,822,036.64 0 264,344.65 北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 11 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -12-第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司及其子公司自成立以来，一直专注于校园体育活动组织与赛事策划，以及校园媒体经营。主要涉及中小学校园体育活动组织与赛事策划，以及高校全媒体广告业务等两大板块。其中耀胜体育专注于为校园体育活动提供组织与赛事策划服务；子公司达瑞斯专注于提供校园媒体经营服务；子公司达盛科贸主要业务涉及校园体育活动组织与赛事策划以及校园媒体经营两大领域。公司以校园青少年群体为目标，以发展中国青少年阳光体育事业为宗旨，以体育运动推广和赛事运营为核心服务内容，以丰富的创意策划展现体育运动魅力为方法，以校园体育活动载体，为全国 2.1 亿青少年提供集“专业、创新、趣味、文化、科技、”为一体的体育服务，同时为商业赞助品牌商提供专业的体育营销解决方案。（一）盈利模式 1、体育活动推广组织及赛事策划 公司体育活动推广组织业务为公司设计定制化的体育活动，经与中小学院校及品牌商沟通后确定最终符合该校实际情况的体育活动或赛事。公司收益来源于活动策划收入同活动执行成本之间的差额。公司赛事策划服务通过在取得学校赛事运营权后，通过与品牌商签订合约，获得赞助收入等经济效益。2、校园媒体经营 公司子公司校园媒体经营收入主要为宣传栏内广告位租赁收入、广告制作收入等。（二）销售模式 1、体育活动推广组织及赛事策划，公司体育活动推广组织及赛事策划的销售模式为直销。公司获得相关活动及赛事的独家运营权，公司直接向品牌客户收取活动策划费用，其中包含活动及赛事冠名权、活动或比赛场地相关广告制作及发布费用等。2、校园媒体经营公司，基于自身在校园广告方面的经验和资源积累，为客户提供宣传栏内广告位租赁、平面设计、制作发布以及后期维护等全方位一条龙服务，该部分业务的销售模式主要是通过直接销售的方式，与有意向的客户进行沟通洽谈。公司获取订单主要通过投标及商务谈判模式，具体情况如下：2018 年 1-12 月 收入（元）成本（元）占比 招标 25,251,613.99 15,050,968.39 74.59%商务谈判 8,602,395.05 5,203,957.49 25.41%合计 33,854,009.04 20,254,925.88 100%公司主要业务是通过投标及商务谈判方式进行的，公司按照客户的要求作出方案及预算，确定报价，通过投标形式进行并签订合同，以商业贿赂的方式来取得订单动机较小。报告期内，公司开展相关业务合法、合规，不存在商业贿赂行为，对公司持续经营不存在不利影响；未来将严格遵守法律法规的相关规定，合法规范的开展业务，坚决规避商业贿赂等违法犯罪行为。公司在逐渐完善内控制度，对于商业贿赂与反商业贿赂采取了有效措施，在签订的大额合同时同客户签订反商业贿赂条款或廉洁协议，日常经营中对于业务人员进行有关培训及制度约束，在项目承揽及服务环节中严格监督工作人员的行为。报告期内，公司通过投标及商务谈判获得的主要订单数量如下：北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -13-项目 2018 年 投标 12 商务谈判 2 合计 14 公司通过营销中心负责客户及校园体育活动进行招商信息的搜集并展开联系业务，根据项目的规模、区域、付款方式等综合因素进行赞助商的筛选。在确定方案项目后，再由客户部及创意部等组织内部评审，通过评审再由客户部进行项目编制投标书，参与招商竞标。公司的订单获取均是市场主体间的市场选择行为，不存在围标串标，扰乱秩序的行为，主要是依靠公司自身实力，来保证公司可持续经营。公司主要客户为：上海统一企业有限公司旗下的上海统乔广告有限公司、得力集团有限公司、宁波安格耐特体育用品有限公司、中国移动通讯集团河南分公司、厦门市特步儿童用品有限公司等，客户均为国企、集团性公司类型，为公司业务的持续稳定发展提供了保障。公司关键资源主要为：1、渠道优势 经过多年的积累和努力，公司以自有的业务模式及服务优势积累了稳定的客户，并在业界享有良好声誉，公司已获得多地教育部门关于组织校园体育文化活动的授权和委托。报告期内，公司已与超过 2000 余所学校建立了友好合作关系。公司在全国校园体育活动领域的渠道布局不仅为公司的发展奠定了一定的市场地位和品牌优势，也为公司业务的持续稳定发展提供了保障。2、人才优势 公司在多年的经营实践中形成了稳定的核心管理团队、活动策划团队和活动执行团队。公司的管理团队均对校园体育活动行业经营多年，对该行业具有深刻的认识，策划人员及执行人员均具有丰富的项目实践经验、优秀的服务意识和强烈的促进青少年身心健康意识。公司通过内部培养和外部引进两个渠道不断提升管理团队素质，扩充管理团队规模。目前高效、稳定、专业的管理团队成为公司的核心竞争力之一。3、商标 目前公司及其子公司拥有 40 个商标、2 个版权正在申请注册。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -14-二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司主要经营战略按计划推进，各项业务稳步进行，公司业绩继续呈现下降趋势。2018 年 1-12 月，公司实现营业收入 33,854,009.04 元，较去年同期下降 1.74%；收入下降的主要原因是经营过程中接到学校临时通知活动取消，公司销售业绩稍微下滑。实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,103,502.99 元，同比下降 85.76%，净利润下降的主要原因是2018 年由于客户原因活动（小茗同学项目）执行成本（包括人工、物料）增加较多，另外本期研发费用增加较多。截止报告期末，公司总资产为 47,722,875.44 元，较期初增长 1.47%；公司归属于挂牌公司股东的净资产为 46,335,894.30 元，较期初增长 2.44%。报告期内，公司完成 2017 年度权益分派实施方案，以公司现有总股本 10,000,000 股为基数，经资本公积向全体股东每 10 股转增 28 股，每股面值人民币 1 元，合计转股 28,000,000股。以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 4 股，每股面值人民币 1 元，合计送股 4,000,000股。方案实施后，公司总股本由 10,000,000 股增至 42,000,000 股，公司各股东持股比例不变。本次权益分派方案的实施对公司战略规划及主营业务的开展提供了资本支持，使公司财务结构更趋稳健，公司整体财务状况得到进一步改善，提升了公司的持续经营能力和综合竞争力，进一步巩固了公司在行业内的竞争优势。近年来中国经济结构面临增长式转变和产业结构调整的考验，培养内需市场、新型消费是中国经济转型的关键，而体育产业则是中国未来新型消费的重要战略支点。随着我国人均GDP 的持续增长、城市化进程的不断深化，居民购买力逐步提高，大众对体育消费的需求越来越大，消费升级成为核心。然而对比西方发达国家成熟的体育产业，国内体育产业尚处于初级发展阶段,我国年人均体育消费远低于全球平均水平，产业规模与产业结构上，也难与国外发达国家抗衡。相信伴随着全球经济一体化以及体育行业市场化进程的不断加速，国内体育资源的商业价值有望被进一步挖掘，体育经济将迅速发展。(二二)行业情况行业情况 近年来中国经济结构面临增长方式转变、产业结构调整的考验，培养内需市场、新型消费是中国经济转型的关键，而体育产业则是中国未来新型消费的重要战略支点。随着我国人均 GDP 的持续增长、城市化进程的不断深化，居民购买力逐步提高，大众对体育消费的需求越来越大，消费升级成为核心。然而对比西方发达国家成熟的体育产业，国内体育产业尚处于初级发展阶段,我国年人均体育消费远低于全球平均水平，产业规模与产业结构上，也难与国外发达国家抗衡。2019 年 1 月 8 日，国家统计局发布2017 年全国体育产业总规模与增加值数据公告，经核算，2017 年，全国体育产业总规模(总产出)为 2.2 万亿元，增加值为 7811 亿元。从名义增长看，总产出比 2016 年增长 15.7%，增加值增长了 20.6%。从体育产业内部结构看，体育用品及相关产品制造的总产出和增加值最大，分别为 13509.2 亿元和 3264.6 亿元，增长速度分别为 12.9%和 14.0%。体育服务业(除体育用品及相关产品制造、体育场地设施建设外的 9大类)继续保持快速发展势头，增加值在体育产业中所占比重继续上升，从 2016 年的 55%上升到 2017 年的 57%，其中直接与公众体育消费相关的体育竞赛表演活动、体育健身休闲活动增长突出，增长速度分别达到 39.2%和 47.5%。此外，我国体育场馆、健身步道、体育公园等全民健身设施建设力度不断加大，增长速度达 94.7%，反映出我国体育场地设施建设快速北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -15-蓬勃的发展势头。相信伴随着全球经济一体化以及体育行业市场化进程的不断加速，国内体育资源的商业价值有望被进一步挖掘，体育经济将迅速发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 7,284,354.28 15.27%10,657,917.16 22.66%-31.65%应收票据与应收账款 24,666,942.50 51.69%15,774,236.97 33.54%56.37%存货 4,359,468.13 9.14%559,293.4 1.19%679.46%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 533,665.06 1.12%1,218,072.39 2.59%-56.19%在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 14,000,000 29.77%-100%预付账款 6,363,088.65 13.33%3,282,635.00 6.98%93.84%其他应收款 4,075,605.90 8.54%611,283.28 1.30%566.73%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：报告期内货币资金相对于期初减少了 31.65%，主要原因是报告期公司应收账款较上年增加了 56.37%所致。应收账款：报告期内应收账款相对于期初增长了 56.37%，主要原因是报告期末应收上海统乔广告有限公司 17,604,434.64 元的账款没有收回，造成应收账款的大幅增长，不过 2019 年1-3 月份上海统乔广告有限公司已经回款 4,400,000.00 元，应收账款会陆续收回，不会形成较大的坏账损失。存货：报告期内存货相对于期初增加了 679.46%，主要原因是报告期公司购买的活动物料，由于客户的原因活动没有全部完成，造成库存物料增加。固定资产：报告期内固定资产相对期初减少了 56.19%，主要原因是报告期公司固定资产按既定政策计提折旧所致。其他流动资产：报告期内其他流动资产相对期初减少了 14,000,000.00 元，主要原因是报告期公司暂时闲置的资金用于现金管理的 14,000,000.00 元全部收回。预付账款：报告期内预付账款相对期初增加了 93.84%，主要原因是为了下一年度公司业务的开展，预先支付供应商订货款项。其他应收款：报告期内其他应收款相对期初增加了 566.73%。主要原因是公司年末项目没有结束，员工暂借的备用金。北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -16-2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 33,854,009.04-34,453,957.49-1.74%营业成本 20,254,925.88 59.83%13,748,229.07 39.90%47.33%毛利率%40.17%-60.10%-管理费用 6,878,866.93 20.32%7,052,661.83 21.24%-5.99%研发费用 2,822,036.64 8.34%264,344.65 967.56%销售费用 3,774,261.63 11.15%3,566,102.7 10.35%5.84%财务费用 2,095.39 0.0062%77,718.07 0.23%-97.30%资产减值损失 360,671.55 1.07%230,841.36 0.67%56.24%其他收益 1,300,000.00 3.84%100%投资收益 163,720.54 0.48%100%公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 1,101,688.67 3.25%8,933,446.32 25.93%-87.67%营业外收入 192,803.38 0.57%0.14 0%100%营业外支出 300.00 0%4,247.98 0%-92.94%净利润 1,103,502.99 3.26%7,749,910.09 22.49%-85.76%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本：2018 年公司发生营业成本 20,254,925.88 元，比 2017 年增长 6,506,696.81 元，同比增长 47.33%，成本的增加主要原因是 2018 年由于客户原因（人员、物资没有按时配合，造成活动延期）活动（小茗同学项目）项目执行成本（包括人工、物料）增加较多，导致营业成本的增长幅度大于收入增长幅度。研发费用：公司 2018 年研发费用 2,822,036.64 元，比 2017 年增加 2,557,691.99 元，同比增长 967.56%，主要原因系公司在 2018 年加大研发力度，在运动超市及线上课程等投入较大的研发力量。财务费用：公司 2018 年财务费用 2,095.39，比 2017 年减少 75,622.68 元，同比减少97.30%，主要原因系 2018 年公司无银行贷款，没有产生利息。资产减值损失：公司 2018 年资产减值损失 360,671.55 元，比 2017 年增加了 129,830.19元，同比增加 56.24%，主要原因系 2018 年公司应收账款增加，相应增加了坏账准备金额。其他收益：公司 2018 年增加其他收益 1,300,000.00 元，主要是新三板奖励 800,000.00北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -17-元，投贷奖 500,000.00 元。投资收益：公司 2018 年增加投资收益 163,720.54 元，主要是公司购买理财产品产生的收益。营业利润：公司 2018 年营业利润 1,101,688.67 元，比 2017 年减少 7,831,757.65 元，主要原因在于 2018 年营业成本增加 6,506,696.81 元，研发费用增加 2,557,691.99 元，造成了营业利润的减少。营业外收入：公司 2018 年营业外收入增加 192,803.38 元，主要是所得税汇算清缴多交所得税退还数。营业外支出：公司 2018 年营业外支出减少 3,947.98 元，主要是公司加强驾驶人员管理，严格遵守交通法规，从而车辆违章次数减少，营业外支出减少。净利润：公司 2018 年净利润 1,103,502.99 元，比 2017 年减少了 6,646,417.10 元，同比减少 85.76%，主要原因在于 2018 年营业成本增长幅度大于营业收入及研发费用增长较多，从而造成净利润的减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 33,854,009.04 34,453,957.49-1.74%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 20,254,925.88 13,748,229.07 47.33%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%活动策划 29,667,149.24 87.64%27,585,411.48 80.06%广告策划 2,428,296.02 7.17%1,899,477.32 5.52%赛事运营 1,758,563.78 5.19%4,969,068.69 14.42%合计 33,854,009.04 100%34,453,957.49 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%河南省 9,245,130.40 27.31%9,324,031.50 27.06%江苏省 11,954,612.50 35.31%12,159,409.50 35.29%四川省 2,754,136.00 8.14%2,725,234.47 7.91%广东省 3,406,412.12 10.06%3,796,032.00 11.02%辽宁省 3,012,451.50 8.89%2,898,265.23 8.41%北京市 195,147.00 0.58%197,710.00 0.57%北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -18-湖南省 731,100.00 2.16%727,020.00 2.11%河北省 531,741.50 1.57%548,186.44 1.59%山西省 826,413.50 2.44%836,436.51 2.43%天津市 604,513.10 1.79%593,130.00 1.72%山东省 592,351.42 1.75%648,501.84 1.88%33,854,009.04 100.00%34,453,957.49 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司活动策划、广告策划 2018 订单略有上升，从而增加了活动策划及广告策划收入；赛事运营收入占比下降，主要是因为：由于客户自身原因公司取消了 2018 年 3V3 赛事活动，从而减少了赛事运营收入；区域的占比基本维持在去年水平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海统乔广告有限公司 24,902,557.40 73.56%否 2 郑州德晨空间艺术设计有限公司 1,462,264.11 4.32%否 3 郑州天铭计算机科技有限公司 754,716.96 2.23%否 4 得力集团有限公司 627,735.83 1.85%否 5 上海大学 349,056.59 1.03%否 合计合计 28,096,330.89 82.99%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河南智灿文化传播有限公司 3,033,372 17.82%否 2 北京了望投资顾问股份有限公司 1,460,680 8.58%否 3 北京晓诚文化发展有限公司 1,102,000 6.47%否 4 河南美狐文化传播有限公司 910,000 5.35%否 5 北京中旅现代国际旅行社有限公司 413,700 2.43%否 合计合计 6,919,752 40.65%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-17,537,283.42-6,817,274.66 157.25%投资活动产生的现金流量净额 14,163,720.54-14,012,926.66 1,109.52%筹资活动产生的现金流量净额 0 29,903,103.75-100%北京耀胜体育产业股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-001 -19-现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：2018 年经营活动产生的现金流量净额相对于 2017 年减少了 10,720,008.76 元，主要原因是年末应收上海统乔广告有限公司账款没有回款，从而造成经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异，不过 2019 年 1-3 月份已经部分回款不会对公司的经营资金流产生影响。投资活动产生的现金流量净额：2018 年投资活动产生的现金流量净额相对于 2017 年增加了 28,176,647.20 元，主要原因是报告年度公司收回上年用于购买理财产品的 14,000,000.00元本金及其收益 筹资活动产生的现金流量净额：2018 年筹资活动产生的现金流量净额相对于 2017 年减少了 29,903,103.75 元，主要原因是报告年度公司没有增加新的融资，而上年度增资30,000,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有两家全资子公司，分别为：1、郑州达瑞斯文化传播有限公司，本公司持股 100%；社会信用代码：914101055596019155 注册资本：200 万元 法定代表人：孙贵 股权结构：北京耀胜体育产业股份有限公司占比 100%主营业务：展览展示服务；企业形象策划；企