871547_2018_沃农股份_2018年年度报告_2019-04-25.pdf

1 2018 年度报告 沃农股份 NEEQ:871547 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 2 公司年度公司年度大事记大事记 2018 年 8 月 29 日公司乔迁至新购的写字楼办公，整层办公面积为 1366 平方米。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公司控股子公司江西中科国兴科技有限公司的生产厂房即将竣工 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、沃农股份 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 章程、公司章程 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 省供销社 指 江西省供销合作社 中农集团 指 中国农业生产资料集团公司 金合公司 指 江西省金合控股集团有限公司 省供销投资 指 江西省供销农村市场投资开发有限公司 金沃投资 指 共青城金沃投资管理合伙企业（有限合伙）省农资集团 指 江西省农业生产资料集团公司 银海棉麻 指 江西省银海棉麻有限公司 江西供销惠农 指 江西省供销惠农现代农业服务有限公司 南昌市沃尔得 指 南昌市沃尔得农资连锁有限公司 万年县沃尔得 指 万年县沃尔得农资连锁有限公司 吉安市沃尔得 指 吉安市沃尔得农资连锁有限公司 沃尔得化工 指 江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司 中科国兴 指 中科国兴（江西）科技有限公司 沃尔得新肥料 指 江西沃尔得新肥料科技有限公司 股东大会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司股东大会 董事会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司董事会 监事会 指 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、副总经理、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 农资 指 农业生产资料 尿素 指 是由碳、氮、氧、氢组成的有机化合物是一种白色晶 体。是一种中性肥料，尿素适用于各种土壤和植物。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡盛、主管会计工作负责人严顺华及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 营业外收入及非经常性损益对公司净利润有重大影响的风险 2018 年度营业利润为 36.72 万元，营业外收入为 105.55 万元，净利润为 47.52 万元，营业外收入对公司净利润有重大影响。公司非经常性损益主要包括取得的非经常性政府补助及对其他 企业收取的利息收入。2018 年度的非经常性损益金额为 237.72万元，净利润为 47.52 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-190.2 万元，非经常性损益占净利润的比例为 500.25%，报告期内非经常性损益对公司净利润有重大影响。行业政策变化的风险 根据农业部制定的 到2020年化肥使用量零增长行动方案，提出 2015 年到 2019 年，逐步将化肥使用量年增长率控制在 1%以内；力争到 2020 年，主要农作物化肥使用量实现零增长，通过提高化肥利用率来控制和降低化肥使用量。政策变化对公司未来化肥销售将产生不利影响。不可抗力因素风险 公司从事的农资流通业务与农业生产紧密相关，自然气候条件 的变化将直接影响农业生产，进而影响到公司的销售业务。同 时公司目前业务区域均覆盖于江西省内，经营区域较为集中，若遇诸如地震、干旱、雪灾等不可抗力事件，将可能给公司的 生产经营和盈利能力带来不利影响。实际控制人不当控制的风险 2016 年 5 月 30 日，公司由无实际控制人变更为江西省供销合作社。截至目前，公司的业务经营发展方向和具体内容未发生重大变化，公司的治理结构更趋于合理，董事、监事、高级管理人员主要在原有人员基础之上有细微变更，公司的管理团队稳6 定，公司的持续经营能力进一步增强。目前江西省供销合作社合计可控制公司 66.17%的股份表决权，有可能利用其对本公司股份表决权地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制，存在实际控制人控制不当的风险。赊销回款风险 报告期内公司存在通过赊销方式进行销售的情况，公司赊销销 售的对象一般是信誉较好的老客户，通常情况下客户能在约定 的付款期限内支付货款，但在客户经营不善导致资金周转困难 时，公司仍然存在赊销回款的风险。人才缺口的风险 公司的快速发展需要包括研发、生产、销售、管理等方面的专业人才。因公司属于传统的涉农企业，经常深入农村和农民打 交道，既辛苦收入又不是特别高，一定程度上制约了公司人才 引进。如公司不能,吸收优秀人才加盟，将对公司转型升级、经营发展、管理层次提升等产生不利影响。项目投资的风险 报告期内公司投资成立江西中科国兴科技有限公司，注册资本为 3300 万元，公司出资 1683 万元，股份占比 51%。虽然投资前进行了详尽的市场考察，做了非常专业的投资分析报告，但是，市场变化莫测，存在不确定风险。公司营业收入具有明显季节性的风险 受农业生产季节性影响，农资产品的销售表现出较为明 显的季节性特征，因此，公司的营业收入主要集中在第二季度和第三季度。2018 年二季度、2017 年及 2016 年二、三季度主营业务收入占各期间 主营业务收入的比重分别为 79.94%、68.47%及 73.01%。公司主营业务收入具有明显的季节性特征。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi world means of agricultural production chain group co.Ltd 证券简称 沃农股份 证券代码 871547 法定代表人 胡盛 办公地址 江西省南昌市青山湖区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场写字楼 A 座 14 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江向文 职务 董事会秘书 电话 18070121368 传真 0791-86892024 电子邮箱 J 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市青山湖区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场写字楼 A座 14 楼,邮政编码 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司资料室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 16 日 挂牌时间 2017 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-516 矿产品、建材及化工产品批发-5166 化肥批发 主要产品与服务项目 农资连锁经营，包括各类化肥的批发及提供农业技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）66,280,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 江西省金合控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 江西省供销合作社 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360000754223972X 否 注册地址 江西省南昌市东湖区三经路 9 号 否 注册资本（元）66,280,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡建明、胡蕴红 会计师事务所办公地址 天津市经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 256,904,236.38 208,872,345.27 23.00%毛利率%3.58%3.64%-归属于挂牌公司股东的净利润 758,839.02 2,169,290.50-65.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,618,375.54-492,485.85-228.61%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.68%2.04%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.45%-0.18%-基本每股收益 0.0114 0.04-71.5%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 375,595,542.97 396,801,860.36-5.34%负债总计 232,232,481.67 257,614,021.45-9.85%归属于挂牌公司股东的净资产 109,984,317.01 111,213,877.98-1.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.68-1.19%资产负债率%（母公司）67.25%69.17%-资产负债率%（合并）61.83%64.92%-流动比率 1.81 1.71-利息保障倍数 1.50 2.57-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,733,775.14 53,869,337.31-26.24%应收账款周转率 5.79 6.63-存货周转率 1.49 1.3-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-5.34%11.08%-营业收入增长率%23%1.76%-净利润增长率%-80.53-47.42%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 66,280,000 66,280,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-3,693.37 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,478,913.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,943,024.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-234,079.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,184,164.77 所得税影响数 730,232.78 少数股东权益影响额（税后）76,717.43 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,377,214.56 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0 11 应收账款 33,508,183.89 0 应收票据及应收账款 0 33,508,183.89 应付票据 21,020,000.00 0 应付账款 19,531,779.17 0 应付票据及应付账款 0 40,551,779.17 应付利息 0 0 应付股利 614,480.00 0 其他应付款 5,260,965.54 5,875,445.54 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采取“配送中心+连锁加盟店”的模式进行经营，主要包括采购配送模式、销售模式和业务管 理模式。沃尔得所经营的商品实行严格的统购分销,即由沃尔得统一进货，由配送中心组织并实施分销,各级分销部门、销售网点不得自行采购。各销售网点充分发挥各自的优势（配送中心以统一配送为主,连锁加盟店加盟以零售为主）,批零兼营，通过批发推进规模经营,通过零售扩大盈利空间，同时通过农业技术服务带动商品销售，提高经济效益。报告期内及报告其后至本报告披露之日，公司商业模式均未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，实现营业收入 256,904,236.38 元，比上年同期 208,872,345.27 元,增加 48,031,891.11 元，增长 23%，主要是增加了工业用肥的销售，增加肥料营业收入 55,434,763.34 元。归属于挂牌公司股东的净利润 758,839.02 元，较上年同期 2,169,290.50 元减少 1,410,451.48 元，减少 65.02%，主要是公司正处在转型升级阶段，公司控股子公司供销惠农公司在丰城秀市镇、新余罗坊镇的桔秆加工项目尚在建设中，收益尚未显现；员工人数增多，贷款增加，使期间费用增加，使全年经营效益较去年有较大幅度下降。经营活动产生的现金流量净额减少，主要是销售商品、提供劳务收到的现金较上年度减少 29.5%。报告期末，公司总资产为 375,595,542.97 元，净资产为 143,363,061.30 元。(二二)行业情况行业情况 2018 年，对于农资行业来讲注定是不平凡的一年，新农药条例、环保力度加大、行业整合加剧等等因素都影响着农资行业的发展，但不论好与坏，2018 都已经渐近尾声,随着国家监管力度的加大，市场容量的缩减，农资市场出现了各种转变，洗牌加剧。一方面随着土地流转的加速，越来越多种植大户出现；另一方面当前产品供大于求，市场容量不断缩减，竞争加剧。未来是一个资源信息化的社会，产品同质化严重，营销模式也趋于一致，优势的资源成为了竞争的核心。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 21,309,054.17 5.67%48,673,379.40 12.27%-56.22%应收票据与应收账款 55,260,505.49 14.71%33,508,183.89 8.45%64.92%存货 151,503,853.39 40.34%180,587,946.02 45.51%-16.11%投资性房地产 长期股权投资 22,391,806.26 5.96%23,268,342.15 5.86%-3.77%固定资产 35,348,808.12 9.41%26,161,415.48 6.59%35.12%在建工程 14,907,698.36 3.97%2,819,819.87 0.71%428.68%短期借款 38,650,000.00 10.29%82,575,000.00 20.81%-53.19%长期借款 54,237,500.00 14.44%50,000,000.00 12.6%8.48%预收账款 27,674,685.17 7.37%62,426,139.22 15.73%-55.67%其他应付款 12,319,888.12 3.28%5,875,445.54 1.48%109.68%应付票据及应付账款 82,714,167.99 22.02%40,551,779.17 10.22%103.97%资产总计 375,595,542.97 396,801,860.36 -5.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末减少 56.22%，主要是银行承兑汇票到期承付，减少银行承兑汇票保证金 2,102 万元 2、应收账款较上年期末增长 64.92%，增加 21,752,321.6 元，主要是销售货款未及时回笼 3、存货较上年期末减少 16.11%，减少 29,084,092.63 元。主要是销量增加及年底淡储复合肥入库减少 4、固定资产较上年期末增长 35.12%，增加 9,187,392.64 元,主要是购置南昌市高新区新城吾悦广场写字楼 A 座 14 楼房产转入 909.66 万元 5、在建工程较上年期末增长 428.68%，增加 12,087,878.49 元,主要是 1）供销惠农公司秀市、罗坊桔秆加工项目建设增加 402 万元、2）万年综合楼建设增加 211.15 万元、3）江西供销（吉安）现代农业服务中心 5#科技楼及 1#、2#仓库建设增加 595.63 万元，6、短期借款较上年期末减少 53.19%，减少 4,392.5 万元，主要是归还了到期银行借款。（其中：减少中国农业发展银行南昌市青山湖区支行淡储借款 2,992.5 万元、减少交通银行股份有限公司江西省分行借款 1,500 万元、增加北京银行股份有限公司南昌分行借款 100 万元）；7、长期借款较上年期末增长 8.48%，增加 423.75 万元，是增加北京银行股份有限公司南昌分行新城吾悦广场写字楼按揭 10 年期借款 8、预收款项较上年期末减少 55.67%，减少 34,751,454.05 元，主要是预收客户的货款减少 9、其他应付款较上年期末增加 109.68%，增加 6,444,442.58 元，主要是年底为补充流动资金，暂向外单位借入资金。10、应付票据及应付账款较上年期末增加 103.97%，增加 42,162,388.82 元，主要是 1）应付票据减少 2,102万元，主要是银行承兑汇票到期承付；2）应付账款增加 63,182,388.82 元，主要是采购货款未及时结算。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 256,904,236.38-208,872,345.27-23.00%营业成本 247,706,926.63 96.42%201,264,117.52 96.36%23.08%毛利率%3.58%-3.64%-管理费用 6,009,210.99 2.34%5,459,188.71 2.61%10.08%研发费用-销售费用 3,251,942.13 1.27%1,919,414.77 0.92%69.42%财务费用-132,710.20-0.05%-2,550,139.01-1.22%94.80%资产减值损失 10,528.77 904,248.22 -98.84%其他收益 383,502.74 335,160.03 14.42%投资收益 108,733.67 381,926.86 -71.53%公允价值变动收益-资产处置收益-3,693.37 -汇兑收益-营业利润 367,207.24 0.14%2,371,351.81 1.14%-84.51%营业外收入 1,055,517.36 0.41%809,055.95 0.39%30.46%营业外支出 289,596.91 0.11%18,702.94 0.01%1,448.40%净利润 475,204.42 0.18%2,440,308.73 1.17%-80.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增长 23%，主要是增加了工业用肥的销售，增加肥料营业收入 55,434,763.34 元 2、管理费用比上年增长 10.08%，主要是员工增加、员工薪酬增加增加 3、销售费用比上年增长 69.42%，增加 1,332,527.36 元，主要是员工增加、员工薪酬增加 712,099.00 元，差旅费增加 273,603.35 元，员工社保等增加 116,774.73 元 4、财务费用本年度-13,2710.20 元较上年-2,550,139.01 元，增加 2,417,428.81 元，主要是收取客户资金占用费减少 220.98 万元 5、资产减值损失 10,528.77 元，较上年减少 893,719.45 元，主要是应收账款增加计提 172,280.91 元，预付账款减少计提 390,672.84 元、其他应收款增加计提 228,920.7 元 6、投资收益较上年减少 71.53%，主要是子公司盈利减少 7、营业外收入较上年增加 246,461.41 元，主要是政府补助增加 345,803.3 元 8、营业外支出较上年增加 270,893.97 元，主要是子公司沃尔得化工对 3 年以上不能收回的客户欠款进行直接核销 284,791.96 元 9、净利润较上年减少 1,965,104.31 元，下降 80.53%，主要是管理费用、销售费用增加 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 256,039,270.08 207,124,225.16 23.62%其他业务收入 864,966.30 1,748,120.11-50.52%主营业务成本 247,663,618.05 201,016,963.14 23.21%其他业务成本 43,308.58 247,154.38-82.48%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%尿素 135,101,730.64 52.77%150,568,768.72 72.70%复合肥 52,682,910.57 20.58%42,637,245.88 20.59%钾肥 17,649,199.12 6.89%668,663.06 0.32%小品种化肥 37,797,100.50 14.76%9,268,794.76 4.47%农药 11,649,171.23 4.55%3,980,752.74 1.92%种子 698,755.10 0.27%其他收入 460,402.92 0.18%合计 256,039,270.08 100%207,124,225.16 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主要是发展了工业客户，钾肥及小品种化肥的营业收入增加了 45,508,841.80 元 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西沃尔得新肥料科技有限公司 55,434,763.34 21.58 是 2 临沂秋盛农资有限公司 40,730,554.55 15.85 否 3 刘昌勇 21,968,886.82 8.55 否 4 南昌市沃尔得农资连锁有限公司 14,820,162.16 5.77 是 5 江西省进贤县化肥有限责任公司 11,244,525.24 4.38 否 合计合计 144,198,892.11 56.13-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 晋城市盛谷丰化肥销售有限公司 71,606,482.74 32.79%否 2 山东祥禾农业生产资料有限公司 57,441,129.05 26.31%否 3 江西林勇农资有限公司 29,683,242.07 13.59%否 4 江西开门子农资有限公司 19,800,287.91 9.07%否 5 安徽辉隆农资集团股份有限公司 10,678,785.02 4.89%否 合计合计 189，209，926.79 86.65%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 39,733,775.14 53,869,337.31-26.24%投资活动产生的现金流量净额-21,916,179.18-18,957,750.98-15.61%筹资活动产生的现金流量净额-37,831,921.19-24,549,924.93-54.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要是上年度客户预存货款较大，及今年的应收货款增加，销售商品、提供劳务收到的现金较上年度减少 29.5%2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期内购置固定资产支付现金 22,890,620.95 元 3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是归还了银行借款 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 4 家控股子公司和 1 家控股孙公司，具体情况如下：1.江西省供销惠农现代农业服务有限公司为公司控股子公司，公司持股比例为 52.38%。成立于 2017年 3 月 21 日，社会统一代码为 91360000MA35TAH43J，注册资本 4,200 万元，法定代表人为胡盛，住所为江西省南昌市三经路 9 号，公司经营范围为化肥及粮食的销售；粮食烘干服务，粮食仓储服务（危化学品除外），大田托管服务，病虫害防治服务，测土配方服务，农机作业服务，农业技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。江西供销惠农主要从事粮食仓储与烘干。2.江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司为公司控股子公司，公司持股比例为 54%。成立于2008 年 1 月 21 日，社会统一代码为 91360100669785372G，注册资本 300 万元，法定代表人为李科明，住所为江西省南昌市东湖区三经路 9 号 6 楼，公司经营范围为中低毒类农药（原药类及其他须取得危险化学品经营许可的农药除外）；粮食、种子、化肥、塑料原料及制品、普通机械、农林牧渔机械、建筑材料、装饰材料的销售；仓储服务（易制毒及危险化学品除外）、病虫害防治服务、测绘服务、农业开发及技术推广服务（以上项目依法须经批准的项目，须经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年8 月 29 日，沃尔得化工股东李科明减资 130 万元，公司持股比例变为 54%，成为控股股东。沃尔得化工主要从事农药销售与批发。3.吉安市沃尔得农资连锁有限公司为公司控股子公司，公司直接股比例为 34%，通过江西供销惠农持股比例为 17.33%，成立于 2008 年 11 月 27 日，社会统一代码为 91360805680937808X,注册资本 1,500万元，法定代表人为罗伦华，住所江西省吉安市井开区拓展大道东侧、南山大道南侧，公司经营范围为化肥、化工产品（不含危险化学品）批发零售、农用机械销售；粮食收购、粮食烘干；仓储；化肥仓储服务；其他农产品仓储服务；农业技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2017 年 12 月 8 月，吉安市沃尔得增加注册资本 500 万元，新增股东江西供销惠农。吉安市沃尔得主要从事当地的化肥销售及仓储，粮食收购、仓储、烘干服务。4.江西中科国兴科技有限公司为公司控股公司子，公司持股比例为 51%。成立于 2018 年 5 月 14 日，社会统一代码为 91360106MA37WN7C9U，注册资本 3300 万元，法定代表人为胡盛，住所为江西省南昌市南昌高新技术产业开发区艾溪湖北路 77 号新城吾悦广场办公 12#楼 1416 室，公司经营范围为农业技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；仓储服务（易燃易爆除外）（仅限分支机构）；机械设备租赁及销售；竹制品、纤维材料及有机肥料的生产（仅限分支机构）、销售；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。17 5.万年县沃尔得农资连锁有限公司为公司控股孙公司，公司持股比例为 3%，江西供销惠农持股比例为 50%。成立于 2013 年 9 月 10 日，社会统一代码为 91361129076882791U，注册资本 300 万元，法定代表人为罗伦华，住所为江西省上饶市万年县城石洋东路（老火车站），公司经营范围为化肥批发、零售；不再分装的包装种子的销售，粮食收购、粮食烘干、粮食储备；农业技术服务；病虫害防治。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。江西供销惠农通过增资及其他股东减资取得 50%持股比例。万年县沃尔得主要从事当地的农业技术服务及粮食收购、烘干、仓储。6.南昌市沃尔得农资连锁有限公司于 2005 年 10 月 31 日经南昌市市场和质量监督管理局批准，法定代表人为江一柱，注册资本为 300 万元，2014 年 12 月 04 日的注册资本从 300 万元变更为 430 万元。企业类型为有限责任公司，设立时股东为江西沃尔得农资连锁集团有限公司、胡中华、刘春辉及陈建平。经营范围为：塑料原料及制品、金属材料、普通机械、日用百货、饲料的批发、零售；中低毒类农药批发、零售（许可证有效期至 2017 年 8 月 25 日止）；化肥的连锁经营；复混肥料的加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。营业期限为 2005 年 10 月 31 日至 2025 年 10 月 30 日。7.江西省农业生产资料有限责任公司于 2001 年 4 月 5 日经江西省工商行政管理局批准，法定代表人为黄革胜，注册资本为 3,000 万元，经营范围为：农业生产资料、金属材料、建筑装饰材料、五金交电化工、日用百货、服装针纺织品、文化用品、汽车零部件的批发、零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。营业期限为 2001 年 4 月 5 日至 2031 年 4 月 4 日。8、江西沃尔得新肥料科技有限公司于 2014 年 11 月 17 日经抚州市东乡区市场和质量监督管理局批准，法定代表人为万赛平，注册资本为 3800 万元，企业类型为其他有限责任公司，设立时股东为湖北祥云（集团）化工股份有限公司、江西省农业生产资料有限责任公司；经营范围：化肥、塑料原料及制品、化工原料销售;复合肥、复混肥、掺混肥、有机肥、有机无机肥的生产及销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)*。营业期限为：2014 年 11 月 17 日至 2044 年 11 月 16 日。2018 年 3 月 30 日投资人（股权）变更为：江西沃尔得农资连锁集团股份有限公司,出资额：1330万元，占比 35%；江西省农业生产资料有限责任公司，出资额：190 万元，占比 5%；刘国奇，出资额408.5 万元，占比 10.75%；万塞平，出资额 408.5 万元，占比 10.75%；朱发纲，出资额 408.5 万元，占比 10.75%；南昌市沃尔得农资连锁有限公司，出资额 380 万元，占比 10.00%；李再金，出资 337.25 万元，占比 8.88%；熊明亮，出资 337.25 万元，占比 8.88%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 18 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方（统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。财务报表列报财务报表列报 本公司根据财会201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 33,508,183.89 -33,508,183.89 0.00 应收票据及应收账款 0.00+33,508,183.89 33,508,183.89 资产总计 33,508,183.89 -33,508,183.89 应付票据 21,020,000.00 -21,020,000.00 0.00 应付账款 19,531,779.17 -19,531,779.17 0.00 应付票据及应付账款 +40,551,779.17 40,551,779.17 应付利息 应付股利 614,480.00 -614,480.00 0.00 其他应付款 5,260,965.54 +614,480.00 5,875,445.54 负债和股东权益总计 46,427,224.71 -46,427,224.71 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据 -应收账款 26,877,681.26 -26,877,681.26 0.00 应收票据及应收账款 0.00 +26,877,681.26 26,877,681.2