871631_2018_龙达影业_2018年年度报告_2019-04-18.pdf

公告编号：2019-010 1 2018 年度报告 龙达影业 NEEQ:871631 广东龙达影业股份有限公司 LEDRA ENTERTAINMENT GUANGDONG CO.,LTD 公告编号：2019-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 7 月 26 日上午，肇庆市公安局在党委委员、政治处主任蔡向阳和局机关党委副书记杨植雄、市局警校副校长沈建华的率领下一行 10 人，莅临龙达影业传经送宝并联合开展“党建共建促平安，合力奔向新时代”的党建共建活动。网络大电影大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子完成制作与交收。2018 年 12 月 11 日下午，黑龙江省广播电视局李己华局长一行及广东省广播电视局副局长陈春怀等人亲临广东龙达影业股份有限公司进行考察调研和送温暖活动。公告编号：2019-010 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 公告编号：2019-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙达影业 指 广东龙达影业股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 广东龙达影业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东龙达影业股份有限公司董事会 监事会 指 广东龙达影业股份有限公司监事会 公司章程 指 广东龙达影业股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计报告 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字201919902 号广东龙达影业股份有限公司审计报告 公告编号：2019-010 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨文杰、主管会计工作负责人李亚兰及会计机构负责人（会计主管人员）李亚兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 截止报告期末，股东陈崇友、杨文杰、张衡、梁东胜合计持有股份公司 48.94%股权。四位股东共同签署了一致行动协议，决定在向股东大会和董事会行使提案权以及在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持充分一致，并约定如若四方未能或者经过协商仍然无法就股东大会或董事会审议事项达成一致意见的，四方应以各自持公司股份数对该事项进行四人内部表决，并以少数服从多数的原则形成该事项内部决议，在股东大会（董事会）上以内部决议结果为准投票。4 位股东合计享有的表决权对公司股东大会的决议能够产生重大影响。故公司 4 位股东为实际控制人。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤其是影视剧产业衍生品及后续产品的不断发展，人员不断增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。股东之间业绩承诺履行导致公司股权变动风险 陈志强、张国强、曾怡娥三位股东在对公司的投资协议中，与公司部分股东之间达成业绩承诺条款。业绩承诺项下的责任仅限于股东之间，公司就业绩承诺条款均不承担赔付义务。2016 年 3 月 3 日，广东龙公告编号：2019-010 6 达影业股份有限公司发起人股东中的核心运营团队成员陈崇友、杨文杰、张衡、梁东胜与陈志强、张国强、曾怡娥签订协议，由龙达影业发起人股东中的核心运营团队陈崇友、杨文杰、张衡、梁东胜向陈志强、张国强、曾怡娥承诺：“龙达影业将于 2016 年完成电视剧脊梁的摄制及后续规划中其它项目的运作，于 2016 年及 2017 年合计共实现税后净利润不低于人民币 3,500.00 万元。如果核心运营团队不能实现上述业绩承诺，则陈志强、张国强、曾怡娥有权利要求龙达影业发起人股东中的核心运营团队陈崇友、杨文杰、梁东胜、张衡以陈志强、张国强、曾怡娥向龙达影业的增资款本金加上自增资款到帐之日起按照年化 4.75%的收益率计算的收益之和的价格，收购陈志强、张国强、曾怡娥持有龙达影业的全部股份，核心运营团队必须按照各自的持股比例履行收购义务。”公司在前述业绩承诺期间内未能完成相应业绩指标，虽协议双方经友好协商，出于保持公司股权及经营管理的稳定性，同意将业绩承诺期限改为 2019 年度，即公司应于 2019 年度实现税后净利润不低于人民币 3,500 万元，但若公司 2019 年度业绩仍不能达到相关业绩承诺条款的约定，且投资人依照协议约定要求相关股东履行回购股份，现有公司股权结构可能发生一定变化，影响公司股权的稳定性。存货金额较大的风险 2018 年末公司存货账面余额为 43,299,572.27 元，占总资产的比例为 81.04%。截至 2018 年 12 月 31 日，由于本年度电视剧脊梁未播出，基于谨慎原则计提存货跌价 16,815,609.65 元，公司存货主要由库存商品和在产品组成，其中库存商品主要为电视剧脊梁的拍摄及发行费用，在产品主要是公司正在筹备的电视剧足迹、猎鲨、电影监察委员前期策划、剧本等费用。存货金额较大、占比高是影视剧行业的普遍特征。在影视产品制作完成后，会面临着作品的审查风险和市场风险，因此如果公司的电视剧存货无法通过审查或者通过审查后无法顺利实现销售，则存在较大的存货减值风险，从而影响公司的利润情况。公司收入集中于少数剧目，客户集中度较高的风险 公司的资产与收入规模小于行业中同类型上市公司，同时公司出于稳健经营考虑，公司项目开发节奏较慢，导致每年制片产量较小，收入来源较为单一。2018 年，公司收入主要来源于网络大电影 大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费。公司 2018 年前五大客户占其总营业收入的比例为 99.74%。报告期内，公司营业收入集中于少数剧目，客户集中度较高。如果当期剧目的发行价格不理想或由于档期原因无法播出，则公司当年营业收入将会受到较大影响，从而导致公司年度间业绩波动，甚至可能出现亏损。因此，公司存在营业收入集中于少数剧目的风险。公司成本结转采用“计划收入法”带来净利润波动的风险 影视行业的成本结转会存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转会采用计划收入比例法。在该种核算方法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。但因经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，公司可能存在导致预测收入与实际收入差异较大的情况，公司届时将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。经营现金流量持续为负的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司的经营活动现金流量净额分别为-3,036.15 万元、-478.21 万元和-69.95 万元。报告期内，公司经营公告编号：2019-010 7 活动现金流量净额持续为负的主要原因是公司应收账款金额较大及未及时收回应收账款。随着公司业务规模的扩大，如果公司不能及时收回应收款项，且不能顺利收到电视剧赞助款或发行价格不理想或由于档期原因无法播出，公司将可能继续出现经营活动现金流量为负的情况。如果公司经营活动现金流量净额持续为负，则公司的营运资金很可能出现紧张的情况。如果公司不能及时获得相应的融资，补充公司的营运资金，则有可能对公司现金流带来不利影响，从而影响公司的业务规模的扩大。监管政策风险 影视行业属于具有意识形态属性的重要产业，因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。通常情况下，企业须取得广播电视节目制作经营许可证方可经营影视剧的制作、发行；制作影视剧须经过国家广电总局的剧目备案公示管理，并获得电视剧制作许可证或摄制电影许可证后方可进行制作；影视剧拍摄完成后，须经国家广电总局或省级广电局审查通过并获得电视剧发行许可证或电影片公映许可证之后方可发行。国家相关产业政策及监管政策的变化都会对影视剧的策划、制作、发行、播放等各个环节造成重要影响。虽然公司严格按照国家相关规定及政策实施影视剧项目的拍摄制作发行，但仍可能存在剧目备案未获通过、拍摄完成未通过内容审查导致不能取得发行许可的风险。影视剧适销性风险 影视行业属于具有意识形态属性的重要产业，因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。通常情况下，企业须取得广播电视节目制作经营许可证方可经营影视剧的制作、发行；制作影视剧须经过国家广电总局的剧目备案公示管理，并获得电视剧制作许可证或摄制电影许可证后方可进行制作；影视剧拍摄完成后，须经国家广电总局或省级广电局审查通过并获得电视剧发行许可证或电影片公映许可证之后方可发行。国家相关产业政策及监管政策的变化都会对影视剧的策划、制作、发行、播放等各个环节造成重要影响。虽然公司严格按照国家相关规定及政策实施影视剧项目的拍摄制作发行，但仍可能存在剧目备案未获通过、拍摄完成未通过内容审查导致不能取得发行许可的风险。市场竞争加剧的风险 随着电影电视剧市场日益火爆，影视剧数量逐年上升，影视行业目前正处于快速发展的扩张阶段，吸引了很多企业与资本积极进入这一市场，而原有行业企业也在积极拓展市场，以便巩固自身竞争优势，争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。公司在近年的发展中已具备一定的影视资源和影视制作能力，但是如果公司不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平，将可能面临由于行业竞争加剧、行业竞争格局变化而导致的公司作品发行不畅，发行价格和收益达不到预期、甚至可能出现亏损的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-010 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东龙达影业股份有限公司 英文名称及缩写 LEDRA ENTERTAINMENT GUANGDONG CO.,LTD 证券简称 龙达影业 证券代码 871631 法定代表人 杨文杰 办公地址 广州市番禺区南村镇南草堂村南雅路 4 号自编 406 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁东胜 职务 副总经理、董事会秘书 电话 020-31173491 传真-电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区南村镇南草堂村南雅路 4 号自编 406 室 511442 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 27 日 挂牌时间 2017 年 6 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）广播、电视、文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业-电影和影视节目制作（R8630）主要产品与服务项目 电影、电视剧的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）37,037,037 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东-实际控制人及其一致行动人 陈崇友、杨文杰、张衡、梁东胜 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2019-010 9 统一社会信用代码 91440113567901395P 否 注册地址 广州市番禺区南村镇南草堂村南雅路 4 号自编 406 室 否 注册资本（元）37,037,037 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 韩雁光、麦剑青 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-010 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 3,737,169.82 1,314,528.31 184.30%毛利率%5.35%70.71%-归属于挂牌公司股东的净利润-23,069,037.90-3,372,074.00-584.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-24,569,010.36-7,639,924.32-221.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-50.04%-5.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-55.09%-16.05%-基本每股收益-0.62-0.09-588.89%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 53,429,240.81 77,404,738.67-30.97%负债总计 18,865,208.38 19,771,668.34-4.58%归属于挂牌公司股东的净资产 34,564,032.43 57,633,070.33-40.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.56-40.38%资产负债率%（母公司）35.30%25.54%-资产负债率%（合并）35.30%25.54%-流动比率 2.62 3.60-利息保障倍数-13.99-1.25-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-699,529.29-4,782,066.98 85.37%应收账款周转率 0.60 0.15-存货周转率 0.11 0.01-公告编号：2019-010 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-30.97%3.82%-营业收入增长率%184.30%-92.23%-净利润增长率%-584.12%-236.87%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 37,037,037 37,037,037 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,500,000 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27.54 非经常性损益合计非经常性损益合计 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,499,972.46 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-010 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司以坚持创作“弘扬主旋律，传播正能量”的作品为核心竞争力的商业模式。电视剧业务通过项目策划、采购剧本、后期制作等一系列流程，联合电视台等投资方进行投资拍摄。拍摄完成后与电视台签订播放许可，获取发行收入和现金流或者以出售版权给新媒体、音像制作商的形式获取版权转让收入和现金流。电影业务通过投资发行影片获得固定票房收入或按比例分成的形式获取收入和现金流。此外，公司在拓展电影电视剧业务同时，也利用自身在 3D 动漫设计与制作方面的丰富经验承接了一些动漫制作业务，收取相应制作费。公司的商业模式已经过市场实践，并已取得了较好的发展效果，具有可持续性。（一）采购模式 1、剧本采购模式公司一般采取两种方式取得剧本：一是直接购买剧本版权，二是委托编剧创作剧本。后者又包括公司先购买小说、漫画等的影视剧改编权，再委托编剧创作剧本，以及公司先自行策划影视剧选题，再委托编剧创作剧本两种形式。2、演职人员包括演员、摄影师等专业人员，由公司、剧组聘请，或通过第三方进行委托聘请，并支付报酬。3、摄制耗材、服装、化妆用品、道具等由剧组相关部门列出需求清单，经制片人批准（部分采购还需报公司批准）后由专门采购人员或相关部门人员进行采购。4、场景一般由剧组进行租用或搭建，租用一般按天计算场地费用。影视剧主创人员的选择以及化妆、服装、道具、置景规模化采购等需由剧组报公司批准。（二）生产模式 1、以剧组为生产单位剧组是影视行业所特有的一种生产单位和组织形式，是在影视剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队。剧组由各种专业人员组成，公司实行制片人制度，作为总负责人以及核心组织者和管理者。剧组一般由制片部门、导演部门、摄影部门、录音部门、美术部门等组成。2、采取独家或联合投资拍摄（1）独家投资拍摄对于市场前景较好、投资风险较小的项目，在公司资金充足的情况下，公司一般采取独家拍摄的方式，即由公司全部出资并负责整个制片过程，并独享影视剧全部版权收益及承担全部投资风险。（2）联合投资拍摄（担任执行制片方）对于投资规模较大、投资风险较高的项目，为了缓解资金压力、降低投资风险，公司一般会和其他投资方共同出资进行摄制，并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。在这种模式下，公司担任执行制片方，负责剧组的组建和具体拍摄工作以及资金的管理等。其他投资方一般不参与具体制片管理工作。（3）联合投资拍摄（担任非执行制片方）对于公司担任非执行制片方的联合拍摄项目，公司不参与具体的摄制管理，只是将少部分的资金投入到联合拍摄的执行制片方，公司按照约定获得版权以及相应的投资收益。在报告期内，公司主要采取了以独立摄制和作为执行制片方的联合摄制这两种控制力较强的模式，同时有效利用了合作方的资金、人才和行业经验，提升了公司影视剧业务规模和盈利水平。（三）销售模式 1、电视剧的销售模式电视剧的销售实质上是知识产权的销售，包括电视播映权、信息网络传播权和音像制品出版权的销售。为缓解资金压力，对于部分电视剧，公司会采取预先销售的形式，即公司在电视剧取得发行许可证之前就将未来电视播映权或信息网络传播权预先销售给电视台、网络视频服务企业等客户。2、电影的销售模式 公告编号：2019-010 13（1）以“院线+电影院”作为主要销售渠道公司电影作品取得电影片公映许可证后，自己或委托发行公司代理，与各院线公司就影片的放映业务达成合作协议，然后由各院线公司负责对其所管理的影院就影片放映做出统一安排及管理。（2）电影收入集中实现公司电影绝大部分收入来源于电影票房分成收入。院线公司一般将票房收入扣除营业税和电影业发展基金后净额的 40%左右分给发行企业，然后由发行企业与制片企业对分得的票房分账收入按约定比例进行分成。（3）电影一般不存在预售情形与电视剧作品的直接消费者为电视台不同，由于电影作品的直接消费者为观众，目前国内电影一般不存在预售的情形，电影制作和发行企业基本上都在取得电影片公映许可证后才开始销售。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了提升，公司总体发展良好。公司始终秉承“弘扬主旋律，传播正能量”的宗旨和“实现中国梦，打造正能量、爱国精神作品”的使命，积极拍摄一批思想性、艺术性、商业性俱佳的影视作品，立志成为中国影视行业红色领域的领跑者。报告期内，公司实现营业收入 3,737,169.82 元，较上年同期上升 184.30%。报告期内，归属于公司股东的净利润为-23,069,037.90 元,上年同期为-3,372,074.00 元，同比下降584.12%。主要由于公司 2018 年因电视剧脊梁未播出，没有发行权收入，按照谨慎原则进行存货跌价以及部分应收账款未收回计提了坏账损失，两项合共产生资产减值损失 17,460,609.65 元。报告期内，在公司的内部管理方面，进一步完善了公司的法人治理结构，强化流程控制体系，继续加强内部管理，强化规范运作，梳理业务流程，严格控制成本，努力实现公司业务发展与股东回报的双赢。(二二)行业情况行业情况 2010 年以来，党中央及国家有关部门相继出台了包括中共中央关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定、关于深入推进文化金融合作的意见在内的指导意见，从文化产业结构调整到金融支持等方面都明确了各项支持措施，吸引了越来越多的公司进入影视剧行业，公告编号：2019-010 14 将促进整个行业的持续发展。随着科技的迅速发展，媒体的发展进入了一个全新的阶段。目前，人们根据技术实现的方式将媒体分为传统媒体和新媒体两大类。新媒体是一个较为宽泛的概念，指以数字化为基础，在新的技术支撑体系下出现的媒体形态，如网络视频、IPTV、互联网电视、手机电视等。对影视文化产业而言，新媒体有着更广阔的播放平台，多样形式、多样内容及其多样类型的影视剧作品通过新媒体传播给观众，可提供场所更自由、选择更方便、共享更迅畅、广告时间更少的影像观看途径。新媒体的崛起，实现了影视作品播出平台的多元化，为影视作品特别是精品影视剧提供了更为广阔的市场空间和新的发展机遇。使影视剧市场开始了从“渠道为王”向“内容为王”的过渡，提升了影视制作机构的市场地位。随着我国居民消费水平的提升和消费观念的转变，我国居民的消费结构已呈现出明显的多元化、升级化趋势。国民收入水平和生活水平的提高带来文化娱乐需求的增长，进而为影视文化产业的进一步发展奠定了坚实基础。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 99,972.04 0.19%1,443,550.96 1.86%-93.07%应收票据与应收账款 5,560,000 10.41%6,931,000.00 8.95%-19.78%存货 43,299,572.27 81.04%61,782,300.78 79.82%-29.92%投资性房地产-0.00%-0.00%长期股权投资-0.00%-0.00%固定资产 3,423,729.23 6.41%5,352,588.36 6.92%-36.04%在建工程-0.00%-0.00%短期借款-0.00%3,000,000.00 3.88%-100%长期借款-0.00%-0.00%应付票据及应付账款 1,200,000 2.25%3,122,302.08 4.03%-61.57%其他应付款 17,162,364.15 32.12%12,383,476.86 16.00%38.59%资产总计 53,429,240.81 100.00%77,404,738.67-30.97%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2018 年末货币资金较期初减少 93.07%，主要系本期公司偿还了银行贷款、部分应收账款未收回所致。2、2018 年末应收账款较期初减少 19.78%，主要系本期公司收回东莞市晟景传媒有限公司部分款项，另外对于未收回一年以上款项按照谨慎性原则计提了坏账准备。3、存货 2018 年末较期初减少 29.92%，是公司 2018 年因电视剧脊梁未能按计划播放，按照谨慎原则进行存货减值所致，另外公司解除了电视剧猎鲨剧本创作合同。4、固定资产 2018 年末较期初减少 36.04%，系公司正常计提折旧所致。5、短期借款 2018 年末余额 0 元，系公司偿还了中国银行股份有限公司番禺支行申请的流动贷款。6、应付票据及应付账款 2018 年末较期初余额减少 61.57%，主要是解除了电视剧猎鲨剧本创作合同。公告编号：2019-010 15 7、其他应付款 2018 年末较期初增加了 38.59%，主要系公司由于资金需求向股东拆借资金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 3,737,169.82-1,314,528.31-184.30%营业成本 3,537,139.03 94.65%385,073.54 29.29%818.56%毛利率%5.35%-70.71%-管理费用 5,728,958.80 153.30%7,819,129.35 594.82%-26.73%研发费用-销售费用-财务费用 1,533,819.64 41.04%1,472,662.75 112.03%4.15%资产减值损失 17,460,609.65 467.21%610,000.00 46.40%2,762.40%其他收益 1,500,000.00 40.13%5,700,000.00 433.62%-73.68%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-23,069,010.36-617.29%-3,320,716.15-252.62%-594.70%营业外收入-0.01 0.00%-营业外支出 27.54 0.00%9,532.91 0.73%-99.71%净利润-23,069,037.90-617.29%-3,372,074.00-256.52%-584.12%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年度营业收入较上年同期增加 184.30%，主要系公司 2018 年收入主要来源于网络大电影 大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费，2018 年因脊梁电视剧未播出，未有发行权收入，2018 年未有动漫制作收入；2017 年收入规模较少，仅有动漫收入及专题收入合计 1,314,528.31 元，故本期营业收入较上期增加较多。2、2018 年度营业成本较上年同期增加 818.56%，主要系公司 2018 年收入主要来源于网络大电影 大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费，本期营业成本为上述业务的成本结转，2018 年因脊梁电视剧未播出，未有发行权收入和成本；2017 年收入规模少，主营业务收入为 1,314,528.31，故本期营业成本较上期增加较多。3、2018 年度资产减值损失较上年同期大幅增加 2,762.40%，主要是公司 2018 年因电视剧脊梁未能按计划播放，按照谨慎原则进行存货减值；以及部分应收账款未收回计提了坏账损失所致。4、2018 年度其他收益较上年同期减少 73.68%，主要系收到的政府补助减少所致。5、2018 年度营业利润较上年同期减少 594.70%，主要系公司 2018 年因电视剧脊梁未播出，没有发行权收入，按照谨慎原则进行存货跌价以及部分应收账款未收回计提了坏账损失，两项合共产生资产减值损失 17,460,609.65 元。2018 年收入主要来源于网络大电影大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费，因本期资产减值损失较上年大幅增加导致营业利润较上公告编号：2019-010 16 年大幅下降。6、2018 年度营业外支出 27.54 元主要 2018 年 1 月社保费用滞纳金。7、2018 年度净利润较上年同期减少 584.12%，主要系公司 2018 年因电视剧脊梁未播出，没有发行权收入，按照谨慎原则进行存货跌价以及部分应收账款未收回计提了坏账损失，两项合共产生资产减值损失 17,460,609.65 元。2018 年收入主要来源于网络大电影大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费，因本期资产减值损失较上年大幅增加导致净利润较上年大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 3,737,169.82 1,314,528.31 184.30%其他业务收入-0.00-主营业务成本 3,537,139.03 385,073.54 818.56%其他业务成本-0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%发行权收入 0-0 网络大电影收入 3,367,924.54 90.12%0 专题收入 369,245.28 9.88%182,452.83 13.88%动漫收入 0-1,132,075.48 86.12%其他业务收入 0-0 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2018 年度营业收入较上年同期增加 184.30%，主要系公司 2018 年收入主要来源于网络大电影大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费、相关专题片制作费及配音费。2018 年度及 2017 年度均没有其他业务收入。1、发行权收入变动：2018 年因脊梁电视剧未播出，没有发行权收入，2017 年因脊梁电视剧未播出，没有发行权收入。2、网络大电影收入变动：2018 年度公司取得网络大电影大明六扇门、险金风云、疯狂的锤子制作费 3,367,924.54 元，2017 年度没有网络大电影收入。3、专题收入变动：2018 年度公司专题收入主要来源于公司制作专题片岭南之风、江泳洲警示教育专题片，2017 年度公司专题收入主要来源于公司提供中共茂名滨海新区纪律检查工作委员会、中共茂名市纪律检查委员会的专题制作服务。4、动漫收入变动：2018 年没有动漫收入，2017 年度公司动漫收入来源于搞笑同学小小明的制作费。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州虎视影视传媒有限公司 3,367,924.54 90.12%否 公告编号：2019-010 17 2 广东省农村信用社联合社 273,584.90 7.32%否 3 中运灵动广告传媒（广州）有限公司 73,584.91 1.97%否 4 中共茂名滨海新区纪委会 7,547.17 0.20%否 5 中共茂名市纪律检查委员会 4,716.98 0.13%否 合计合计 3,727,358.50 99.74%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 永康有禾影视文化工作室 2,300,000.00 65.04%否 2 浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 200,000.00 5.66%否 3 广东珠岛宾馆 89,794.00 2.54%否 4 永康麦芽影视文化工作室 70,000.00 1.98%否 5 太湖金谷（苏州）信息技术有限公司 20,000.00 0.5%否 合计合计 2,679,794.00 75.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-699,529.29-4,782,066.98 85.37%投资活动产生的现金流量净额-170,110.82-筹资活动产生的现金流量净额-344,049.63 1,939,100.00-117.74%现金流量分析现金流量分析：1、2018 年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要是 2018 年度主营业务收入增加。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要是本期没有投资活动产生的现金流净额，2017 年采购运输设备 17.01 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系本期偿还了中国银行股份有限公司番禺支行流动贷款 300.00 万元，另向股东借入了 268.74 万元，2017 年筹资活动现金流入为银行借款300.00 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司无控股子公司和参股公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：2019-010 18(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策的变更 自2018年1月1日采用财政部 关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号）相关规定。（二）会计估计变更情况 本公司本期无会计估计变更情况。（三）前期重大会计差错更正情况 本公司本期无前期重大差错更正情况。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。三、三、持续持续经营经营评价评价