871369_2018_ST长乐情_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 2018年度报告 ST 长乐情 NEEQ:871369 湖南长乐情食品科技股份有限公司 Hunan Changle food science and technology co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息.2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 湖南长乐情食品科技股份有限公司 董事会 指 湖南长乐情食品科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南长乐情食品科技股份有限公司监事会 股东大会 指 湖南长乐情食品科技股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡健、主管会计工作负责人谈克利及会计机构负责人（会计主管人员）李沐韩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为胡健先生与陈练女士。胡健担任董事长、总经理，直接持有公司 91.246%的股份，陈练担任公司董事，直接持有公司 0.30%的股份，胡健与陈练合计持有公司 91.546%的股份。公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险 2.营业收入季节性波动风险 酒类销售具有显著季节性特征。节日期间居民社会交往活动频繁，消费需求集中释放，导致酒类销售呈现淡季和旺季分别。酒类生产企业在下半年的销售量明显高于上半年销售量，尤其春节期间酒品销售达到一年的高峰。主营业务收入具有明显的季节特征，全年收入分布不均衡，存在主营业务收入季节性波动风险。3.主要客户集中风险 报告期内，公司向前五大客户取得业务收入金额占营业收入总额的比例较高，客户仍相对集中，呈现逐年下降趋势。如果客户因自身经营变化或其他原因减少对公司产品的需求，将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成不利影响。4.食品安全风险 甜酒的生产、存储和运输环节均涉及到食品安全和食品卫生。公司作为食品生产企业，所生产的甜酒供消费者直接饮用，其5 质量直接关系到消费者的健康安全。公司已制定一系列内部管理制度，对原料和产品的质量安全进行控制和管理，如果相应制度执行存在问题，将会给公司带来食品安全风险。5.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为糯米。糯米产品价格主要受种植面积、气候条件和市场供求等因素的影响。采购糯米价格的变化会影响公司的产品成本，由于产品价格的变化存在滞后性，如果产品价格未能及时根据原材料价格波动而调整，将对公司的毛利率产生影响。6.市场竞争风险 国内甜酒生产企业以湖南、湖北、贵州和广东等地为主。近年来进入甜酒行业的企业逐渐增多，仅湖北孝感地区已有米酒生产企业 60 余家，企业规模差别较大，产品质量良莠不齐。公司经过多年经营形成了规模效应与品牌知名度，近几年推出的冻干甜酒及礼盒瓷坛甜酒等新产品，市场接受度就，销售情况良好。如果企业不能始终保持创新和稳步经营，将在市场竞争加剧的情况下面临市场份额被抢占的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南长乐情食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Changle food science and technology co.,Ltd.证券简称 ST 长乐情 证券代码 871369 法定代表人 胡健 办公地址 湖南省岳阳市汨罗市长乐镇水府村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李红林 职务 董事会秘书 电话 0730-5684188 传真 0730-5684188 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省岳阳市汨罗市长乐镇水府村 414411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-10-25 挂牌时间 2017-05-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C15 酒、饮料和精制茶制造业-C151 酒的制造-C1519 其他酒制造 主要产品与服务项目 甜酒系列产品、休闲零食产品的生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 胡健 实际控制人及其一致行动人 胡健、陈练 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91430681732857843Y 否 注册地址 湖南省岳阳市汨罗市长乐镇水府村 否 注册资本（元）5000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李宏明、杨小磊 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及部门规范性文件等相关 规定，公司拟修订公司章程的部分条款，修改公司章程第二章第十三条“公司经营范围”。修改前：公司经营范围是：甜酒、红薯制品及其它食品、饮料研发、加工、销售及技术服务；粮食及农作物种植、收购、初加工、销售；牲畜、家禽养殖、销售；农业机 械销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。修改后：公司经营范围是：甜酒、红薯、蔬菜制品、酱腌菜、豆制品及其它食品、饮料研发，加工，销售及技术服务。粮食及农作物种植、收购、初加工、销售；牲畜、家禽养殖、销售。农业机械销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。除上述修订外，原公司章程其他条款内容保持不变，具体以工商行政管理部门登记为准。本次公司经营范围变更及公司章程修订不会导致公司主营业务发生变化，不会对公司未来经营发展产生不利影响。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,279,329.08 10,156,996.10 1.21%毛利率%23.91%31.18%-归属于挂牌公司股东的净利润-675,457.43-501,257.86-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-588,359.74-500,966.80-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.02%-0.75%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.88%-0.75%-基本每股收益-0.01-0.01-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 85,950,126.40 88,049,500.30-2.38%负债总计 19,743,896.05 21,167,812.52-6.73%归属于挂牌公司股东的净资产 66,206,230.35 66,881,687.78-1.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.34-1.49%资产负债率%（母公司）22.97%24.04%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.19 0.88-利息保障倍数 0.46 0.27-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 83,148.94-3,899,116.20-应收账款周转率 1.24 0.68-存货周转率 4.64 2.37-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.38%6.94%-营业收入增长率%1.20%-78.64%-净利润增长率%-116.8%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 计入权益的优先股数量 0.00 计入负债的优先股数量 0.00 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入和支出-87,097.69 税收滞纳金 0 非经常性损益合计非经常性损益合计-87,097.69 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 -87,097.69 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0-应收账款 3,253,722.46-应收票据及应收账款-3,253,722.46 应收利息 0-10 应收股利 0-其他应收款 384,333.33 384,333.33 应付票据 0-应付账款 2,130,035.47-应付票据及应付账款-2,130,038.47 应付利息 0-其他应付款 140,000.00 140,000.00 管理费用 3,270,293.33 3,270,293.33 研发费用-0 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于传统酒类制造类企业，日常经营以原材料采购，产品生产及销售为主。在经营发展的过程中，公司凭借多年积累的行业资源，利用先进的技术成果，结合本地市场和土地资源，与当地农民以签约的形式建立互惠互利的供销关系，向种植农民户采购优质糯稻。公司拥有开展生产经营所需的关键要素：长乐情产品的品牌优势，甜酒生产的冻干技术以及经销模式，推动当地本土甜酒产业化的发展，实现经济效益与社会效益共赢。（一）采购模式 公司的原材料采购以糯稻和包装用品为主。公司与当地农民签订了协议收购合同进行糯稻采购。合同约定当年收购糯稻的单价，具体收购数量及金额以实际发生为准。农户代表可通过向其他农户收购糯稻的方式来满足公司材料的供给，公司与包装用品供应商直接签订采购合同进行包装用品的采购，约定成交价格、数量、交货时间、地点以及甲乙双方的权利和义务等。（二）生产模式 公司生产环节主要由生产部门负责完成，公司根据市场情况和自身产能情况制定生产计划。公司产品生产具有明显的季节性特征：五月至九月因天气炎热，普通甜酒在运输及储藏的过程中易发霉变质故订单较少，公司在此期间仅生产便于存放的冻干甜酒。十月至次年二月为公司甜酒生产的旺季，普通甜酒与冻干甜酒的产量相当。此外生产部门对产品生产加工过程中关键指标如温度、温度等进行监控，保证产品质量。（三）销售模式 公司的产品销售模式为经销方式，公司经销商多分布在北京、长沙、深圳、河南等地。公司与各经销商均签有销售合同，合同规定了销售产品的名称、规格、数量、单价和金额，同时约定了验收方法、结算方式及双方的权利和义务等。经销商自垫资金购买公司商品，自行销售、自负盈亏、自担风险。公司已开通阿里巴巴、在线商城等网络销售通道，扩大市场需求。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，完善内部结构治理，拓展销售渠道和提升品牌知名度，加大技术研发创新，在确保食品安全和生产安全的同时，不断提升产品生产效率，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社会公众食品安全意识和健康食品消费需求的不12 断增强，以及产业政策的大力支持下，公司主营业务将进一步扩大。1、财务业绩情况、财务业绩情况：2018 年，面对消费需求升级及竞争激烈的外部市场环境，公司管理层及时调整产品结构和经营策略，并凭借出色的研发创新能力、完善的加工工艺、优良的产品品质、优势的品牌和稳健的营销策略取得稳 步的发展。报告期内，公司营业收入为 10,279,329.08 元，较上年同期增加 1.21%。报告期内，公司对产品进行了升级，包装全面更新，使产品更具有市场拓展力度。对产品的结构也进行了优化调整、加强市场营销力度，为 2019 年的营销之路做了较好的铺垫，虽然报告期内净利润出现了亏损，但 2019 年公司的净利润会上一个新台阶。2、公司业、公司业务开展情况：务开展情况：1)淡旺季区分：公司根据产品淡旺季差异明显的特点，对员工采取标准工作制，综合计算工时工作制、不定时工作制三种不同的工作制度，其中对部分生产工人主要采取不定时工作制，生产旺季时，工人按照公司规定到工厂参加生产，生产淡季时按照公司的生产调度参加生产，此期间产量小，工资按件计算，该部分员工可自主决定是否参加生产。部分工作时长较少的生产工人工资采取年底结算方式。2)技术创新：公司拥有优秀稳定的技术研发团队和现场管理团队。2018 年度，公司不断加大新产品研发力度，促进新产品的研发及储备，保证了销售旺季生产销售的需要，为实现公司品牌战略、满足市 场需求、完善产品结构、提高公司核心竞争力和市场占有率创造了有利条件，并为公司未来的可持续发展奠定了良好的基础。3)客户拓展：2018 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过扩大生产及专业销售团队不断开发和辐射全国市场。同时公司还增加电子商务平台的开发，提高电子商务网络销售能力，先后开始进驻阿里巴巴、淘宝、兴盛优选及微信分销等平台。经过公司的深耕细作，2018 年公司产品基本覆盖国内大部分地区，涵盖传统商超、批发、特渠、互联网等的“多渠道、多维度、立体化”的营销网络格局已形成，为后期进一步开拓市场奠定了基础。3、质量管理与技术研发情况、质量管理与技术研发情况：2018 年，公司进一步加大了食品质量安全的管控，同时公司不断优化工艺，在食品加工全程实施管控，提升了食品安全水平。报告期内，公司继续加大自主研发的投入，在技术上取得较大突破，已拥有自主知识产权。(二二)行业情况行业情况 行业经过十几年的发展，比较稳定，无影响行业的重大事件及法律法规的变动。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 40,306.16 0.047%580,975.70 0.66%-93.06%应收票据与应收账款 12,579,828.51 14.64%3,253,722.46 3.70%286.63%存货 1,989,330.01 2.31%1,380,304.68 1.57%44.12%投资性房地产-13 长期股权投资-固定资产 37,560,055.71 43.70%43,262,650.26 49.13%-13.18%在建工程 13,850,011.00 16.11%13,850,011.00 15.73%-短期借款 11,390,000.00 13.25%11,390,000.00 12.94%-长期借款-应付账款 5,336,919.94 6.21%2,130,035.47 2.42%150.55%长期应付款 714,360.00 0.83%681,937.00 0.77%4.75%资产总计 85,950,126.40-88,049,500.30-2.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.2018 年末公司货币资金为 40,306.16 元，同比减少 93.06%，2018 年末存货为 1,989,330.01 元，同比增加 44.12%，公司在 12 月份囤货，银行存款金额下降，公司应收账款回款较慢。2.应收票据与应收账款为 12,579,828.51，同比增加 286.63%，主要是由于最后一季度销售增加，款项 2019 年收回。3.2018 年末应付账款为 5,336,919.94，同比较上年同期增加 150.55%，主要是 2018 年底采买了原材料预备至 2019 年使用，所以报告期末的应付账款也相应的增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 10,279,329.08-10,156,996.10-1.21%营业成本 7,821,224.21 76.09%6,990,242.97 68.82%11.89%毛利率%23.91%-31.18%-管理费用 1,368,300.72 13.31%3,270,293.33 32.20%-58.16%研发费用-销售费用 10,502.25 0.10%62,033.00 0.61%-83.06%财务费用 1,258,619.15 12.24%616,814.52 6.07%104.05%资产减值损失 409,665.98 3.99%-333,590.79-3.28%-其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-649,809.64-6.32%-450,642.13-4.44%-营业外收入-营业外支出 87,097.69 0.85%291.06 0.003%29,824.31%净利润-675,457.43-6.57%-501,257.86-4.94%-项目重大变动原因项目重大变动原因：14 1.营业成本增加主要是报告期内原材料的采买价格上涨导致。2.2018 年管理费用较 2017 年同期减少 58.16%,主要原因是报告期内未产生摊销费用和研发费用，且本年度咨询服务费用减少。3.销售费用较 2017 年同期减少 83.06%,主要原因是报告期内折旧费用减少；4.财务费用较上年同期增加 104.05%，主要原因是银行短期借款 11,390,000 元利息支出。5.本期公司资产减值损失较上年同期增加 743,256.77，其原因是本期坏账准备比去年同期有所增加，导致资产减值损失本期发生额增加。6.营业外支出较上年同期增加 29824.31%，是因为缴纳了 2018 年的税收滞纳金。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,279,329.08 10,156,996.10 1.21%其他业务收入-0.00-主营业务成本 7,821,224.21 6,990,242.97 11.88%其他业务成本-0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%礼盒原味浓缩甜酒（12 杯装）2,830,706.09 27.54%4,282,496.23 42.16%易拉罐甜酒（12 罐装）1,346,829.57 13.10%3,212,538.48 31.63%玻璃瓶甜酒(6 瓶)1,749,445.66 17.02%1,666,875.27 16.41%瓷坛甜酒（1 坛装）4,352,347.76 42.34%868,906.12 8.56%大米(优质)126,180.00 1.24%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%湖南地区 10,279,329.08 100%9,676,440.53 95.27%广东地区 480,555.57 4.73%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：因市场需求，考虑到运输成本及保质期等因素，主要销售区域集中在湖南地区,加大了瓷坛甜酒生产产量，2018 年瓷坛甜酒产量占营业总收入的 42.34%,较上年同期增加四倍;易拉罐、玻璃瓶、礼盒原味浓缩甜酒产量 2018 年占营业总收入的 57.66%,较上年同期减少了 50%的产量。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 15 1 湖南鹏悦享德旅游开发有限公司 1,859,850.00 18.09%否 2 湖南孝赢天下度假养老服务有限公司 1,738,800.00 16.92%否 3 湖南中群共享电子商务有限公司 1,629,500.00 15.85%否 4 湖南糖小希电子商务有限公司 1,835,000.00 17.85%否 5 夏明跃 1,448,640.00 14.09%否 合计合计 8,511,790.00 82.80%-主要客户变动主要原因是产品销售结构变动，瓷坛甜酒运输不方便,易碎且保质期短,主要销售地区将部分省外的转移到本省内，减少运往外地的运输费、不合格率及破损率。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西景德镇康泰陶瓷有限公司 1,803,000.00 28.81%否 2 长沙伟杰包装彩印厂 1,260,000.00 20.13%否 3 江苏徐州宏悦玻璃制品有限公司 799,500.00 12.78%否 4 武汉大枫纸包装有限公司 653,300.00 10.44%否 5 李权胜 (糯稻供应商)987,342.50 15.78%否 合计合计 5,503,142.50 87.94%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 83,148.94-3,899,116.20-投资活动产生的现金流量净额-1,342,040.00-筹资活动产生的现金流量净额-623,818.48 5,789,878.75-现金流量分析现金流量分析：1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增 3,982,265.14，主要原因是公司加大了收款力度，收到销售商品的现金较上期增加，支付的其他与经营活动有关的现金减少所致.2.报告期内无投资活动产生的现金流量净额是因为本年度未购置/处置固定资产、无形资产和其他长期资产经营活动支付的现金。3.报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 6,413,697.23，主要原因是 2018 年度公司偿还债务支付的现金较上年同期大幅增加，取得借款收到的现金减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 16 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明：针对审计报告中提到的非标准意见事项段，公司董事会作出以下说明：1.内部控制出现重大缺陷导致的相关事项说明：1）报告期内，公司出库流程管理不规范，公司与部分直接上门提货的零散客户、部分往来金额较少的供应商结算不规范，仍使用现金支付导致现金收支频繁。现公司加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”。企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。2-3）截止审计报告日，审计人员未能找到收入及成本确认单据、存货进销存台账以及存货进出库单据的齐全信息，部份材料缺失。为此，董事会积极采取如下措施：重新梳理业务流程和档案移交制度，确保业务流程的顺畅和档案移交的及时性；组织相关人员，结合合同、订单、验收单、物流单据等材料继续补充、完善上述相关基础材料。无法实施函证程序说明：尽快完善内部控制流程、制度；按月与客户和供应商对账。加强会计核算方面、职权审批、重大事项需履行审核程序等方面的内控管理措施。4)因 2017 年底与 2018 年初，财务人员变动频繁，导致财务系统混乱，会计记录不完整，为此，董事会采取如下措施：做好财务基础工作，落实财务会计工作人员责任，明确财务工作人员的职责，提高财务人员的待遇，稳定财务会计工作的队伍，减少流失。建立、健全原材料、产成品等存货的产销存核算的原始记录及各项台账的核算.2.与持续经营存在重大不确定性说明：公司账面货币资金余额 4.03 万元，短期借款余额 1,139.00 万元，其中 150.00 万元已逾期未偿还；2018 年度公司账面亏损 19.79 万元。综上所述，公司持续经营能力存在重大不确定性，公司对影响持续经营能力提出改善措施如下：1)2018 年公司转型升级，虽然发生亏损，但公司转型升级成功后，产品档次将会提升，销售渠道将会拓展和完善，公司的业务将具有更强劲的发展空间，同时公司具有足够的产能，逐步拓宽的销售渠道，具有持续经营能力。公司经历短暂困难后，将会迎来更好的发展态势。2)进一步提高现有产品的经营效益，通过优化产品设计，提升产品质量、性价比，做到产品多样化，提高产品市场竞争力。3)加强销售队伍建设，完善销售渠道，大力拓展行业客户，针对行业大客户，提升产品定制，争取形成规模销售。4)积极完善公司治理和内控，提升效率并降低经营管理成本。5)积极协调逾期借款相关的金融机构及借款单位并取得对方谅解，积极配合金融机构及借款单位采取借新还旧、展期、要素调整等金融手段使逾期借款转为正常或及时归还逾期借款。6)继续争取政府和社会支持，推动产业链的整合，改善公司现金流状况以及盈利能力，使公司能够良性持续发展。本公司认为随着公司采取的后续改善措施的实施，公司的盈利能力和现金流量将得到显著改善，自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。上会会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具17 的无法表示意见，公司董事会表示理解。目前，董事会已组织公司董事、监事、高管等人员积极落实相关应对措施，消除审计报告中无法表示意见事项对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2018 15 号），公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。所有者权益变动表 在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。公司对可比期间的比较数据按照财会2018 15 号文进行调整。财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。（2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行应尽的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责。随着企业的发展，公司将创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利18 待遇。公司自成立以来，始终不忘记社会责任，一直响应所在街道和区政府的号召，帮助困难职工就业，解决他们的生活实际问题。三、三、持续持续经营经营评价评价 截至 2018 年 12 月 31 日，公司账面货币资金余额 4.03万元，短期借款余额1,139.00 万元，其中 150.00万元已逾期未偿还；2018 年度公司账面亏损 19.79 万元，综上所述，公司持续经营能力存在重大不确定性，公司对影响持续经营能力提出改善措施如下：1)2018 年公司转型升级，虽然发生亏损，但公司转型升级成功后，产品档次将会提升，销售渠道将会拓展和完善，公司的业务将具有更强劲的发展空间，同时公司具有足够的产能，逐步拓宽的销售渠道，具有持续经营能力。公司经历短暂困难后，将会迎来更好的发展态势。2)进一步提高现有产品的经营效益，通过优化产品设计，提升产品质量、性价比，做到产品多样化，提高产品市场竞争力。3)加强销售队伍建设，完善销售渠道，大力拓展行业客户，针对行业大客户，提升产品定制，争取形成规模销售。4)积极完善公司治理和内控，提升效率并降低经营管理成本。5)积极协调逾期借款相关的金融机构及借款单位并取得对方谅解，积极配合金融机构及借款单位采取借新还旧、展期、要素调整等金融手段使逾期借款转为正常或及时归还逾期借款。6)继续争取政府和社会支持，推动产业链的整合，改善公司现金流状况以及盈利能力，使公司能够良性持续发展。本公司认为随着公司采取的后续改善措施的实施，公司的盈利能力和现金流量将得到显著改善，自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为胡健先生与陈练女士。胡健担任董事长直接持有公司 91.246%的股份，陈练担任公司董事，直接持有公司 0.30%的股份，胡健与陈练合计持有公司91.546%的股份。公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。应对措施：强化董事、高级管理人员的依法决策意识，严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规定，充分发挥监事的监督职能，从而减少实际控制人的不当控制风险。（二）营业收入季节性波动风险：酒类销售具有显著季节性特征。节日期间居民社会交往活动频繁，消费需求集中释放，导致酒类销售呈现淡季和旺季分别。酒类生产企业在下半年的销售量明显高于上半年销售量，尤其春节期间酒品销售达到一年的高峰。主营业务收入具有明显的季节特征，全年收入分布不均衡，存在主营业务收入季节性波动风险。19 应对措施：公司将根据需求季节性波动的实际情况，安排生产和销售，并加强存货管理和市场开拓，减轻波动对公司业绩的影响。（三）主要客户集中风险：报告期内，公司向前五大客户取得业务收入金额占营业收入总额的比例较高，客户仍相对集中，呈现逐年下降趋势。如果客户因自身经营变化或其他原因减少对公司产品的需求，将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成不利影响。应对措施：公司将结合自身的竞争优势，加强销售团队的建设与市场的开拓力度，大力开发新客户的数量进而降低对客户集中风险。（四）食品安全风险：甜酒的生产、存储和运输环节均涉及到食品安全和食品卫生。公司作为食品生产企业，所生产的甜酒供消费者直接饮用，其质量直接关系到消费者的健康安全。公司已制定一系列内部管理制度，对原料和产品的质量安全进行控制和管理，如果相应制度执行存在问题，将会给公司带来食品安全风险。应对措施：公司将严格按照食品安全法等法律法规进行生产经营，并一如既往严格执行产品质量控制等一系列内部管控制度，以防范和控制产品质量和食品安全风险。（五）原材料价格波动风险：公司产品的产要原材料为糯米。糯米产品价格主要受种植面积、气候条件和市场供求等因素的影响。采购糯米价格的变化会影响公司的产品成本，由于产品价格的变化存在滞后性，如果产品价格未能及时根据原材料价格波动而调整，将对公司的毛利率产生影响。应对措施：公司以原材料质量为前提，将通过扩大糯米等原材料的采购区域合理安排原材料的采购周期等方式降低原材料的价格波动风险。（六）市场竞争风险：国内甜酒生产企业以湖南、湖北、贵州和广东等地为主。近年来进入甜酒行业的企业逐渐增多，仅湖北孝感地区已有米酒生产企业 60 余家，企业规模差别较大，产品质量良莠不齐。公司经过多年经营形成了规模效应与品牌知名度，近几年推出的冻干甜酒及礼盒瓷坛甜酒等新产品，市场接受度就，销售情况良好。如果企业不能始终保持创新和稳步经营，将在市场竞争加剧的