871371_2018_易可文化_2018年年度报告_2019-06-24.pdf

1 易可文化 NEEQ:871371 上海易可文化发展股份有限公司 Shanghai Eke Creative&Cultural Development Holdings Co.,Ltd.年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 1、2018 年 1 月 19 日，公司控股子公司台州市易创文化发展有限公司正式设立。2、2018 年 4 月，公司获得上市挂牌扶持基金。3、2018 年 7 月 1 日，公司与上海工艺美术职业学院签订教师产学研践习协议书，为公司持续研发奠定基础，为公司为持续发展提供保障。4、2018 年度内，公司与上海市嘉定区某小学和上海市浦东新区某中学签订合作协议，为其提供相关纸艺课程，标志着公司在相关领域的探索取得阶段性成果。5、2018 年度内，公司申请 BSCI 认证通过。公告编号：2019-018 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司公司概况概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号：2019-018 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 报告期、本期、本年度 指 2018 年度 易可、易可文化、公司、本公司、股份公司 指 上海易可文化发展股份有限公司 DIY 指“Do It Yourself”的英文缩写,是在 20 世纪 60 年代起源于西方的概念。原本是指不依赖或聘用专业的工匠,利用适当工具与材料自己来进行居家住宅的修缮工作 OEM 指 英文 Original Equipment Manufacturer 的缩写,原始设备制造商,指一家厂家根据另一家厂商的要求,为其生产产品和产品配件,亦称为定牌生产或授权贴牌生产 ODM 指 英文 Original design manufacturer(原始设计商)的缩写。指一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生产产品。受委托方拥有设计能力和技术水平,基于授权合同生产产品 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 华鑫证券、主办券商 指 华鑫证券有限责任公司 致同、会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙)律所、律师 事务所 指 上海市锦天城律师事务所 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈吉玉、主管会计工作负责人潘燕及会计机构负责人（会计主管人员）潘燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司原材料成本是公司营业成本最主要的组成部分。纸张、塑胶类物品、金属物件等为公司生产所需的主要原材料。报告期内,公司产品的主要原材料价格总体呈现平稳态势。但若未来原料的价格发生大幅上升,将会增加公司的营业成本,对经营业绩产生不利影响。汇率波动的风险 公司产品销售收入中外销收入一直是公司重要的收入来源,因此公司存在外币结算的情况。由于汇率波动,可能造成收回的应收款项折算为人民币金额减少,造成汇兑损益;同时,由于汇率波动,可能影响公司产品的价格竞争力,进而影响公司产品的销售。故汇率波动会对公司经营产生一定的风险。但公司目前正积极布局国内市场,随着未来国内市场的逐步打开,汇率波动风险对公司产生的影响将会逐渐降低。持续亏损的风险 公司持续投入产品的研发,不断升级了相关产品的生产流程,进一步加强了生产及管理等人员的培训,完善了公司团队结构,导致各项成本支出上升。但短期的产出及效益尚不足以覆盖增加的成本,因此导致公司 2018 年的盈利仍不足以覆盖历年累计亏损。若公司在未来无法通过扩大销售来覆盖新增的成本支出,公司仍可能存在继续亏损风险。公告编号：2019-018 6 短期内对海外市场依存度较高的风险 公司 DIY 系列产品以海外客户为主,未来一段时间内,公司 DIY系列产品预计对欧美为主的海外市场依存度仍然较高。虽然手工活动及手工艺品行业在欧美市场发展成熟,需求稳定,并且公司在全球范围内也积累了较多的优质客户资源,同时公司也已在拓展国内市场营销渠道,但如果海外市场发生较大波动,或产品主要进口国政治、经济、贸易政策等发生重大不利变化,或公司在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向其他厂商采购,公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。委外生产的风险 因公司产品组合中包含多样化的不同材质产品,出于规模经济等因素考虑,公司不会为所有组合中的产品建立独立生产线,公司将 DIY 系列产品的组件和零部件委托外加工厂商代为完成生产。为保证产品委外生产质量,公司会对委外生产厂商进行较严格的考察、评价、比较及筛选,合理选择合作厂商,降低委外生产中可能出现的风险。但是,如果委外加工厂商未能及时保质保量完成任务,拖延交货期或出现产品质量问题,将对公司的生产经营造成一定影响。研发设计人才不足风险 从产品特性及市场需求看,以研发设计为驱动,坚持差异化的发展战略对文化休闲用品行业企业来说是非常重要的。如何将设计与创意应用于以纸质品为主的多种载体,用差异化的产品和快速的研发设计创新来迅速满足客户的个性化需求是企业能否持续发展的重要因素之一。随着公司业务的不断发展、行业竞争的逐步加大以及公司业务模式的转型,公司面临优秀的研发设计人员短缺的风险。公司治理风险 有限公司阶段,公司治理结构不够健全,规范治理意识相对较薄弱,存在股东会会议届次不规范,会议文件未能妥善保管等不规范的情况。自有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了完备的公司章程,公司章程明确了公司关联交易、对外投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和关联交易管理办法、对外投资管理制度以及对外担保管理制度。但由于股份公司成立时间尚短,公司及管理层对规范运作的意识有待提高,而公司对相关制度完全理解有一个过程,执行的效果有待考察。因此,在未来的一段时间内,公司治理仍然会存在不规范的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-018 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海易可文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Eke Creative&Cultural Development Holdings Co.,Ltd.证券简称 易可文化 证券代码 871371 法定代表人 陈吉玉 办公地址 上海市嘉定区菊园新区菊城路 28 号 2 幢 2 层 A 区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金逸鑫 职务 董事、董事会秘书 电话 021-69596806-616 传真-电子邮箱 N 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市普陀区武威东路 1518 号 2 幢 102 室;邮编:200442 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 6 日 挂牌时间 2017 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-C243 工艺美术品制造-C2439 其他工艺美术品制造 主要产品与服务项目 纸质文具用品及休闲文化产品的研发、生产和销售。其中,办公文具用品以告示贴为主,休闲文化产品以手工益智类 DIY 系列产品为主。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 陈吉玉 实际控制人及其一致行动人 陈吉玉 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101147032197116 否 注册地址 上海市嘉定区菊园新区菊城路28 号 2 幢 2 层 A 区 是 公告编号：2019-018 8 注册资本 6,000,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深证市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01(b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-018 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 38,089,674.23 25,131,908.31 51.56%毛利率%8.5%0.06%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,324,263.09-6,690,005.30 65.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,740,502.58-7,135,559.72 47.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-182.18%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-194.31%-基本每股收益-0.39-1.12 65.18%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 15,907,401.87 15,228,190.89 4.46%负债总计 17,733,021.71 14,901,018.94 19.01%归属于挂牌公司股东的净资产-1,997,091.14 327,171.95-710.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.33 0.05-760.00%资产负债率%（母公司）108.56%97.85%-资产负债率%（合并）111.48%-流动比率 0.80 0.92-利息保障倍数-11.05-108.25-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,090,239.89-2,710,890.09 213.99%应收账款周转率 5.45 3.42-存货周转率 6.5 3.36-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%4.46%-27.93%-营业收入增长率%51.56%-23.70%-净利润增长率%62.59%-441.60%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-018 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-85,588.25 计入当期损益的政府补助 1,534,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81,372.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,211.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,373,000.1,373,000.0000 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-43,239.49 非经常性损益净额非经常性损益净额 1,416,239.491,416,239.49 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 398,224.78 425,752.32 应收账款 6,918,017.31 5,867,398.34 7,180,421.53 7,892,524.65 预付款项 541,067.27 535,547.83 870,651.25 535,677.65 其他应收款 321,569.55 333,097.92 253,700.76 235,962.42 存货 5,765,221.19 6,589,949.57 8,290,631.72 7,829,674.48 其他流动资产 379,095.73 639,881.01 递延所得税资产 412,612.68 687,687.81 资产总计 15,387,028.06 15,228,190.89 21,183,905.66 21,130,146.40 应付账款 9,963,053.37 9,999,853.81 10,008,184.52 9,303,209.44 预收款项 1,616,697.44 529,917.28 65,563.82 12,109.58 应付职工薪酬 358,301.12 745,145.72 应交税费 86,076.24 290,768.53 854,022.27 1,225,219.05 其他应付款 2,319,314.60 2,335,333.60 2,406,966.36 1,810,333.60 负债合计 15,343,442.77 14,901,018.94 15,096,834.45 14,112,969.15 未分配利润-7,056,750.20-6,773,163.54-1,013,264.28-83,158.24 公告编号：2019-018 11 股东权益合计 43,585.29 327,171.95 6,087,071.21 7,017,177.25 负债和股东权益总计 15,387,028.06 15,228,190.89 21,183,905.66 21,130,146.40 营业收入 26,375,552.30 25,131,908.31 32,791,580.92 32,936,972.31 减:营业成本 25,439,082.23 25,117,271.22 27,703,474.72 28,364,962.33 税金及附加 143,786.57 239,845.77 销售费用 1,817,079.38 1,809,689.72 1,658,467.20 1,870,326.55 管理费用 5,290,395.04 5,520,170.62 4,388,477.76 4,130,487.11 财务费用 43,375.07-238,812.04 资产减值损失 110,125.14 3,282.30-43,243.68 46,287.83 其他收益 438,000.00 438,000.00 营业利润-5,986,454.68-6,741,643.63-1,052,399.80-1,707,955.43 加:营业外收入 97,087.73 减:营业外支出 57,031.24 89,533.31 1,165.05 利润总额-6,043,485.92-6,734,089.21-983,564.85-1,637,955.43 减:所得税费用 -44,083.91 -402,723.13 净利润-6,043,485.92-6,690,005.30-983,564.85-1,235,232.30 销售商品、提供劳务收到的现金 31,182,582.73 31,016,530.80 40,259,709.63 41,420,073.46 收到其他与经营活动有关的现金 441,454.19 491,080.61 1,529,536.95 1,193,044.85 经营活动现金流入小计 31,936,916.24 31,820,490.73 41,789,246.58 42,613,118.31 购买商品、接受劳务支付的现金 19,892,866.46 18,760,043.57 29,294,331.28 29,737,952.00 支付给职工以及为职工支付的现金 8,167,110.74 8,507,742.43 支付其他与经营活动有关的现金 5,086,809.04 6,217,898.20 2,803,313.77 3,183,564.78 经营活动现金流出小计 34,192,482.86 34,531,380.82 43,614,861.04 44,438,732.77 经营活动产生的现金流-2,255,566.62-2,710,890.09-1,825,614.46-1,825,614.46 公告编号：2019-018 12 量净额 取得借款收到的现金 1,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 61,640.28 1,061,640.28 筹资活动产生的现金流量净额-61,640.28 438,359.72 汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,112.32-36.67 加:现金及现金等价物净增加额-2,300,094.58-2,272,567.04 期末现金及现金等价物余额 398,224.78 425,752.32 公告编号：2019-018 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:1、研发模式 公司设有专门的产品研发部门,负责产品的创意、设计及研发工作。公司在告示贴产品领域拥有产品设计、胶水配方等较为完整的生产工艺技术,产品质量稳定，报告期内,公司 DIY 系列产品逐渐以 ODM甚至自主品牌方式替代原先的 OEM 方式，此情况也间接证明公司的自主研发产品正逐渐受到市场的认可。公司通过多年的行业经验积累,以及对产品设计、自主创新的重视,并通过多方位的与优质客户共同进行研发设计等方式来发掘和推动市场需求,并提升自身的产品研发水平及效率,并且报告期内还与相关高校达成实质性研发合作，进一步夯实公司研发设计能力与效率。公司已自主研发设计了多款 DIY 配套用手工工具类产品,并取得了多项专利。2、采购模式 公司以实际生产为基础,按需面向市场公开、公平采购生产用原材料,优先选择资质齐全、价格合理、质量可靠的企业作为合格供应商,并严格落实原材料采购相关管理制度,材料采购以国内市场采购为主。同时,公司告示贴及 DIY 系列产品生产过程中的部分工序交由外协单位完成。公司与有关供应商签订了原材料采购或委托加工框架协议,以保证采购价格的平稳合理以及产品质量的可靠。报告期内，公司进一步完善了具体采购流程与操作规范，持续加大对采购人员的培训力度，确保采购工作持续和稳定。3、生产模式 由于公司大部分产品根据客户要求具有不同的规格及创意设计元素,特别是 DIY 系列产品,产品款式创意变化较快,基于这种特点,公司主要采取“以销定产”的生产模式,即根据客户的订单情况来确定生产计划。“以销定产”模式使原材料采购和生产更有计划性,最大限度控制原材料库存,提高资源利用效率。公司产品生产目前主要可分为 OEM、ODM 两种模式。公司 OEM 订单主要依照客户对产品的设计方案、图纸及原材料规格要求进行产品生产,公司产品生产完成后贴上指定的商标销售给客户。公司 ODM 生产模式主要是指公司参与或自主研发设计部分产品,生产完成后贴上指定的商标销售给客户。公司 DIY 配套用手工机器产品主要由公司自主研发、设计、生产,手工机器类产品目前还是以出口为主,并粘贴国外品牌经销商或零售商品牌销售。报告期内，公司也在积极开拓国内市场，产品均为公司自主研发、设计，但由于尚处初期，因此生产主要以小批量生产备库存为主。报告期内,公司通过直接采购纸及胶水等原材料进行告示贴产品生产;公司 DIY 系列产品,主要采取由公司提供设计图纸或指定材料品种规格,向供应商采购纸制半成品、手工工具类产品零部件等,最后再进行加工、组装成最终产品。其中,公司产品的部分加工工序也交由外协单位完成。公告编号：2019-018 14 4、销售模式 报告期内,公司告示贴产品主要采取直接销售方式,并以国内客户为主;DIY 系列产品采取自营出口。公司市场营销部门长期关注行业及客户动态,注重相关行业的客户管理,主要通过参加行业展览会、网络推广、广告宣传及老客户口碑等方式获取订单,并依靠较强的产品创意设计能力、良好的产品质量及售后服务增强客户粘性,推动公司产品市场的开拓及占有率的提升。同时，为了积极响应国家“十三五”时期加快文化发展改革，建设社会主义文化强国的号召，公司利用自身多年行业深耕与经验积累的优势，积极布局国内市场，开拓各类销售渠道，目前已经与几所幼儿园、中小学校开展了合作，由于项目尚处磨合期，因此公司并未大规模推广，但已经与多所公立学校达成合作意向，并且后期还将以教育机构、实体书城、线上渠道等建立进行发规模商业化运作，未来力求将公司 DIY 类产品，以更多元化的方式带给国内消费者。5、盈利模式 公司通过深入洞察行业发展趋势,分析产品市场需求,专注于告示贴及 DIY 系列产品的研发、设计、生产及销售。公司在 OEM 订单生产的基础上,努力开拓自主设计、自有品牌产品市场。公司以成本加成定价模式为主导,通过销售优良的产品及为客户提供良好的售后服务来获取利润并保持企业平稳健康发展。报告期内报告期内变化情况：变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:-二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司主营业务与上一年度相比未发生重大变化，为纸质文具用品及休闲文化产品的研发、生产和销售。其中，纸质文具用品以告示贴为主，休闲文化产品以手工创意类 DIY 系列产品为主。1、业务经营情况 公司管理层按照公司发展战略和经营计划为指导，进一步加强 DIY 系列产品的设计与研发，并取得公告编号：2019-018 15 较为理想的成果，获得新客户的认可并形成稳定的合作关系。同时依托行业经验，报告期内公司着手布局国内市场，以教育作为切入口，并已与多所幼儿园、小学与初中达成合作协议。未来公司将继续依照文化产业特点，致力于开拓创新，不断优化产品设计和功能，同时积极拓展市场布局，努力加快提升市场占有率，以实现销售收入较大幅度增长。2、管理情况 管理层不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，优化公司财务结构，升级公司产品服务，优化销售方式，创新内部管控机制，保证公司长期可持续发展的能力。3、研发创新情况 报告期内，公司与上海工艺美术职业学院达成战略合作协议，充分利用工艺美院的学科优势，进一步夯实公司的研发设计实力，对进一步提升公司核心竞争力、公司品牌知名度和公司业务推广有着积极而广泛的作用。报告期内，公司总体运营平稳，同时正积极根据公司战略规划，开发布局新市场，以谋求新的业务增长点，努力使各项核心工作取得新突破和新成效。（二）（二）行业情况行业情况 1、宏观环境 近年来，在强劲的市场需求拉动、文化和科技融合的支撑，社会资本的广泛支持和各级党委、政府的高度重视下，中国文化产业从探索、起步期，开始进入快速发展的新时期，凸显出成长为国民经济支柱性产业的巨大潜力。在“十二五”期间，文化部门管理的文化产业增加值年平均现价增长速度高于 20%，据预测到 2020年，我国 GDP 约为 111 万亿元。据此推算，到 2020 年，我国文化产业的增加值预计为 5.5 万亿元，占GDP 的比重达 5%，极有可能成为支柱性产业。因此，未来文化产业发展的空间巨大。文化产业是当今服务业的重要组成部分，既为生活服务，又为生产服务，是产业结构、经济结构调整的切入点。党的十七届六中全会决定强调以发展文化产业推进经济发展方式的转变，既是对发达国家成功做法的总结，又完全符合我国经济发展实际。我国转变经济发展方式，就是要使产业结构从低端制造转向高端制造，从制造业为主逐渐转向高端服务业，以实现由中国制造变为中国创造，这必然靠文化和科技创新的支撑。2、行业发展 从产品材料构成、生产工艺、最终用途以及客户属性看，公司主要产品涉及工艺品、文具等领域。其中，剪贴册、工艺贴纸、DIY 套装及配套工具类产品等 DIY 系列产品材质构成主要为纸质及部分钢铁、公告编号：2019-018 16 塑料制品，归属于其他工艺美术品；告示贴属于文具用品。（1）工艺品 工艺美术品产业在当前市场上往往类属于文化产业，即以精神消费为主要生产目的、以文化衍生为主要生产内容、以创意设计为主要生产形式的新型产业形态。文化创意行业具有高知识性、高增值性和低能耗、低污染等特征。得益于政府的政策支持和金融危机背景下产业结构调整的内在驱动，我国文化创意产业呈现出全面爆发的态势。文化创意产业本身的高资本盈利率，将长期成为投资热点。从消费者角度看，随着人均收入水平的提高和消费结构的改变，文化产品是与日俱增的消费热点。目前上海、北京、广东、浙江等经济发达地区文化创意产业快速崛起，势头强劲，逐渐成为这些城市和地区产业发展的新亮点。（2）文具用品 文具，是指人类教育、学习、办公、家居生活等文化活动中使用的各种工具。在中国古代，文具仅仅是“笔、墨、纸、砚”等“文房四宝”的总称。随着社会经济发展和科技进步，人类文化生活日益丰富，文具的概念在不断演绎更新，现代文具的范围已涵盖书写工具、学生文具、办公文具、教学教具、办公耗材、墨水墨汁、学生电子产品等多个细分类别。作为直接服务于人们学习、办公及家居生活的重要工具，文具对于提高全民族文化素质、丰富人民群众文化生活起着十分重要的作用。3、市场竞争现状 纸质休闲文化用品行业具有典型的“小产品、大市场”的特点，整体而言市场非常分散，没有企业能够占据行业绝大部分市场份额，基本属于充分竞争的市场。行业竞争要素包括设计、价格、品牌、渠道等。设计含量的不同会导致产品间的价格差异非常大。全球经济一体化导致全球纸质休闲文化用品的行业竞争格局发生较大变化，由于全球纸质休闲文化用品的生产重心已逐步由发达国家向发展中国家转移，各国纸质休闲文化用品的竞争格局存在较大的差异。其中，欧美等发达国家的纸质休闲文化用品市场的竞争主要体现在品牌经销商和零售商之间，包括当地纸质休闲文化用品生产企业在内的休闲文化用品厂商都将产品的采购转向发展中国家，将主要精力投入在提升产品档次、产品创新以及品牌建设方面；发展中国家纸质休闲文化用品市场的竞争，则更多的体现在生产企业之间，依靠成本优势和产品质量获得海外订单，其竞争主要体现在生产规模、产品质量和价格等方面，近年来则出现了提供设计服务的强劲势头。美国是全球最大的纸制工艺品消费国，其纸质工艺品市场的竞争者包括生产商（Manufacturer）、品牌经销商（Wholeseller）以及零售商（Retailer）。其中品牌经销商和零售商占据主导地位，主要的品牌经销商有：DariceInc、Wilton、American Crafts、Me and My Big Ideas，这些品牌经销商一般公告编号：2019-018 17 都有自己的设计和品牌；主要的零售商有 Michaels、Hobby Lobby、Jo-Ann Fabric and Craft Stores、Target、Wal-Mart 等。欧洲的纸质工艺品市场呈现稳中缓升的发展趋势，英国市场作为先驱相对活跃，主要品牌经销商有Design Objectives Ltd、Avec UK 等；主要零售商有 Hobbycrafts、Winko 等。我国纸质文化用品出口行业集中度不高，企业数量众多。企业形成规模化生产所需的高档印刷设备，以及后道加工中所需的大量人力，对企业的资本投入和人力资源管理提出较高要求，因此具备规模化生产能力的出口企业数量较少。由于经济发展水平及文化差异因素影响，国内 DIY 手工产品市场起步较晚，发展程度与国外相比较为落后。但纵观中国经济及市场发展情况，未来文化产业势必将蓬勃发展，因此也将存在巨大的商机。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 1,486,301.24 9.34%425,752.32 2.80%249.10%应收票据与应收账款 7,175,502.85 45.11%5,867,398.34 38.53%22.29%存货 4,590,487.13 28.86%6,589,949.57 43.27%-30.34%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,355,823.09 8.52%1,063,832.23 6.99%27.45%在建工程 短期借款 1,500,000.00 9.43%1,000,000.00 6.57%50.00%长期借款 应付票据及应付账款 14,137,758.81 88.88%9,999,853.81 65.67%41.38%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：货币资金：较上年增加了 1,060,548.92 元，增长 249.10%，主要系本期营业收入增加，且销售费用及管理费用减少所致。存货：较上年减少了 1,999,462.44 元，降低 30.34%，主要系本期营业收入增加，加快存货消耗，且公司进一步完善制度，合理规划库存所致。短期借款：较上年增加了 500,000.00 元，增长 50%，主要系子公司新设立，借款用于日常经营。应付票据及应付账款：较上年增加了 4,137,905.00元，增长 41.38%，主要系营业收入增加，采购金额增加所致。公告编号：2019-018 18 2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 38,089,674.23-25,131,908.31-51.56%营业成本 34,852,355.74 91.50%25,117,271.22 99.94%38.76%毛利率 8.5%-0.06%-税金及附加 67,567.74 0.18%99,950.12 0.40%-32.40%管理费用 4,552,577.07 11.95%4,774,275.03 19.00%-4.64%研发费用 746,279.96 1.96%745,895.59 2.97%0.05%销售费用 1,677,827.91 4.40%1,809,689.72 7.20%-7.29%财务费用-8,430.13-0.02%-238,812.04-0.95%96.47%资产减值损失 77,287.73 0.20%3,282.30 0.01%2,254.68%其他收益 1,539,961.03 4.04%438,000.00 1.74%251.59%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益-85,588.25-0.22%-100.00%汇兑收益 营业利润-2,421,419.01-6.36%-6,741,643.63-26.83%64.08%营业外收入 97,087.73 0.39%-100.00%营业外支出 81,372.78 0.21%89,533.31 0.36%-9.11%净利润-2,502,791.79-6.57%-6,690,005.30-26.62%62.59%项目重大变动原因：项目重大变动原因：营业收入：较上年增加了 12,957,765.92 元，增长 51.56%，主要系市场回暖，且公司加强销售力度所致。营业成本：较上年增加了 9,735,084.52 元，增长 38.76%，主要系营业收入增长。税金及附加：较上年减少了 32,382.38 元，降低 32.40%，主要系公司主要产品大多为出口销售，免征增值税。财务费用：较上年增加了 230,381.91 元，增长 96.47%，主要系公司短期借款利息所致。资产减值损失：较上年增加了 74,005.43 元，增长 2,254.68%。主要系应收账款增加，计提坏账准备所致。其他收益：较上年增加了 1,101,961.03 元，增长 251.59%，主要系政府补助。资产处置收益：较上年减少了 85,588.25 元，降低 100%。主要系出售固定资产导致。营业利润：较上年增加了 4,320,224.62 元，增长 64.08%，主要系营业收入增加，毛利率增长所致。营业外收入：较上年减少 97,087.73 元，降低 100%。公告编号：2019-018 19 净利润：较上年增加了 4,187,213.51 元，增长 62.59%，主要系营业收入增加，毛利率增长，其他收益增加所致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 38,081,183.71 25,131,908.31 51.53%其他业务收入 8,490.52 100.00%主营业务成本 34,852,355.74 25,117,271.22 38.76%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%告示贴 9,597,550.13 25.20%8,616,055.11 34.28%DIY 28,483,633.58 74.78%16,515,853.20 65.72%其他 8,490.52 0.02%合计 38,089,674.23 100.00%25,131,908.31 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%国内 9,829,572.06