871210_2018_科荣达_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

公告编号：2019-015 1 证券代码：871210 证券简称：科荣达 主办券商：民族证券 科荣达 NEEQ:871210 北京科荣达航空科技股份有限公司（Beijing Cronda Aviation Technology Corp.,Ltd）年度报告 2018 公告编号：2019-015 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 3 月，公司通过了北京市知识产权局的专利试点考核验收，获得北京市知识产权局颁发的专利试点证书。2018 年 12 月，公司通过了北京市科学技术委员会组织的专家认定，获得北京市科学技术委员会颁发的北京市级企业科技研究开发机构证书。公告编号：2019-015 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 27 7 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3 32 2 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 35 5 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 36 6 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号：2019-015 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、科荣达 指 北京科荣达航空科技股份有限公司 股东会 指 北京科荣达新技术有限公司股东会 股东大会 指 北京科荣达航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京科荣达航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京科荣达航空科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 律师 指 北京芝兰律师事务所 会计师 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙)全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京科荣达航空科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的总称 国航 指 中国国际航空股份有限公司,本公司客户 南航 指 中国南方航空股份有限公司,本公司客户 东航 指 中国东方航空股份有限公司,本公司客户 海航 指 海南航空股份有限公司,本公司客户 航顺泰达 指 北京航顺泰达科技发展有限公司 科荣达设备 指 北京科荣达航空设备科技有限公司 深圳科荣达 指 深圳科荣达航空科技有限公司 重庆科荣达 指 重庆科荣达航空科技有限公司 秦科世博 指 陕西秦科世博航空科技有限公司 陕西科荣达 指 陕西科荣达航空科技有限公司 上期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 注：分项与合计不一致，为四舍五入原因造成。公告编号：2019-015 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人任彦龙、主管会计工作负责人李树甲及会计机构负责人（会计主管人员）李树甲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中准会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、行业竞争加剧风险 航空维修业是资本和技术密集型行业,航空维修具有极强的专业性。国内航空维修企业的主要客户为国航、南航、东航和海航四家大型航空公司及其分子公司,客户相对集中,客户对维修企业的认可需要一个漫长的过程,认可后则会持续合作。因此,其他后进入市场的航空维修企业需要花费更多的时间和精力去开拓市场。相比于民航企业投资的维修企业,本公司在业务规模、资金实力、客户服务等方面与其仍存在差距,若这些民航企业投资的维修企业全面进入机载设备维修领域,公司将面临激烈的市场竞争,并对公司盈利能力产生不利影响。2、维修服务质量的风险 公司从事的机载设备维修业务涉及机械、机电、电子等多个领域,公司服务和产品具有维修项目件号多、技术范围广、复杂程度高、管理难度大等特点。公司自设立以来未出现重大质量纠纷,但机载设备维修技术的复杂性仍可能使公司在服务过程中出现质量未达标准的情况,这将对公司的业绩、多年在机载设备维修行业建立的品牌造成不利的影响。3、维修人才流失和核心技术泄密的风险 随着市场竞争越来越严峻,拥有稳定、高效的维修团队及核心技术是高新技术企业保持技术领先优势的重要保障。对于机载设备维修公司来说,维修人才和核心技术是关键,维修人才的流失或核心技术的外泄会造成公司软件著作权及专利被盗用等不可预估的风险,并造成公司科技创新落后,服务、产品被替代公告编号：2019-015 6 或淘汰的风险。4、技术创新能力无法满足客户需求的风险 机载设备维修行业是广泛使用高、精、尖电子信息和计算机等技术的服务型行业。虽然机载设备维修的技术发展、更新存在一定的延续性,但随着电子信息技术、计算机技术的发展和更新,机载设备综合化、智能化和网络化程度不断提高,新机型、新技术、新产品的更新将愈趋频繁。若无法及时掌握与新机型、新产品相关的机载设备维修技术以及无法及时更新检测维修设备，公司将面临客户流失和盈利能力下降的风险。5、公司的高速发展与管理能力不匹配的风险 公司的市场规模在逐年扩大,处在前所未有的快速发展阶段。公司规模的快速扩大,将在资源整合、市场营销、项目实施、科研开发、资本运作等方面对公司管理层提出更高的要求。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩大的需要,将制约公司发展。6、实际控制人不当控制的风险 公司董事长、总经理任彦龙先生、公司副总经理宋蓬女士及股东任瞳先生三人系直系亲属关系,共持有公司 74.25%的股份,以上三位股东于 2016 年 10 月 21 日签署一致行动人协议,约定在公司重大经营、管理决策等事项方面保持统一行动,被认定为公司的共同实际控制人。由于三人处于绝对控股地位,虽然目前公司已初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构,并建立健全了各项规章制度,而且公开转让后还会接受投资者和监管部门的监督和约束,但如果执行不力,可能存在实际控制人利用自己的控股和控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营、人事、财务、管理等方面进行控制,做出损害投资者利益的决策和行为的风险。所以公司存在实际控制人不当控制的风险。7、期末应收账款账面价值较高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月31 日,公司的应收账款账面价值分别为 64,941,504.14 元、54,281,123.10 元、67,406,208.96 元,占当期营业收入的比例分别为 70.16%、67.55%、68.92%。随着公司业务规模的不断扩大,以及受机载设备维修业务的结算特点影响,公司报告期各期末应收账款账面价值相对较高。随着公司机载设备维修业务的进一步扩大,公司的应收账款可能会进一步增加,公司可能出现应收账款不能按期收回或者无法收回的情况,这将对公司的经营活动现金流量、生产经营和业绩产生不利影响。8、客户集中度较高的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度虽然公司向单个客户的销售比例未超过总额的 50%,但是来源于前五大客户的销售占比很高,分别占当期销售总额的比例为 85.55%、76.81%、74.48%,因此公司存在客户集中度较高的风险。9、租赁厂房搬迁的经营风险 公司目前承租的厂房和办公楼由于所在土地使用权属于城乡建设用地原因,至今未取得建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、房屋所有权证等证书,上述租赁房屋的建设手续存在法律瑕疵。因此,公司签署的上述租赁协议可能被认定无效或无法正常履行,随着公司报告期内陆续向新厂区（该厂区有合法的各项资质与证书）开始搬迁,公司未来存在的厂房搬迁公告编号：2019-015 7 风险已经大幅降低。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京科荣达航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Cronda Aviation Technology Corp.,Ltd 证券简称 科荣达 证券代码 871210 法定代表人 任彦龙 办公地址 北京市顺义区仁和镇沙坨工业园 18 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李树甲 职务 董事会秘书 电话 010-88145495 传真 010-88145495 电子邮箱 公司网址 www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市顺义区仁和镇沙坨工业园 18 号 101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 5 月 9 日 挂牌时间 2017 年 3 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C43 金属制品、机械和设备修理业-C434 铁路、船舶、航空航天等运输设备修理-C4343 航空航天器修理 主要产品与服务项目 飞机部附件维修 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）58,188,615 优先股总股本（股）0 控股股东 任彦龙 实际控制人及其一致行动人 任彦龙 宋蓬 任瞳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110113633620306X 否 注册地址 北京市顺义区聚源东路35号3幢 3 层 是 注册资本 58,188,615.00 是 公司报告期内发行股票新增股份，注册资本由 55,813,317 元，变更为 58,188,615 元。公告编号：2019-015 9 五、五、中介机构中介机构 主办券商 民族证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 郭涛 牛忠党 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-015 10 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 97,802,058.29 80,350,922.09 21.72%毛利率%54.21%47.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,512,774.48 9,160,245.33 25.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,252,626.58 7,714,370.42 45.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.98%4.56%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.87%3.84%-基本每股收益 0.20 0.17 17.65%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 351,286,001.65 297,263,841.17 18.17%负债总计 91,435,418.68 69,023,750.95 32.47%归属于挂牌公司股东的净资产 253,365,159.62 222,052,041.31 14.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.35 3.98 9.30%资产负债率%（母公司）23.10%22.09%-资产负债率%（合并）26.03%23.22%-流动比率 273.57%384.09%-利息保障倍数 9.28 11.35-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,587,972.07 13,627,557.34-14.97%应收账款周转率 150.30%127.41%-存货周转率 77.95%80.92%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%18.17%24.94%-营业收入增长率%21.72%-13.20%-净利润增长率%25.68%-50.61%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 58,188,615 55,813,317 4.26%计入权益的优先股数量 0 0 公告编号：2019-015 11 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益 307,728.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 307,728.56 所得税影响数 46,438.36 少数股东权益影响额（税后）1,142.30 非经常性损益净额非经常性损益净额 260,147.90 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 6,144,829.06 应收账款 54,281,123.10-应收票据及应收账款-60,425,952.16 应付账款 9,026,445.74-应付票据及应付账款-9,026,445.74 管理费用 26,749,242.12 19,969,666.60 研发费用-6,779,575.52 根据关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司按该通知的附件1一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表。将应收票据与应收账款、应收利息及应收股利与其他应收款、固定资产清理与固定资产、工程物资与在建工程、应付票据与应付账款、应付利息及应付股利与其他应付款、专项应付款与长期应付款等资产负债表项目合并列示；将研发费用自管理费用中分出，作为单独的利润表项目列示；将利息费用、利息收入作为财务费用的明细项目列示；将公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益等进行顺序调整，按其他收益、投资收益、公允价值变动收益、资产处置收益顺序列示；在所有者权益内部结转项目下增加列示“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司对比较财务报表进行了追溯调整。公告编号：2019-015 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:根据中国证券监督管理委员会 2012 年发布的上市公司行业分类指引，公司从事的业务属于“C43 金属制品、机械和设备修理业”。根据国家统计局 2011 年修订的国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)，公司所属行业为“C 制造业”大类“C43 金属制品、机械和设备修理业”中类下的“C4343 航空航天器修理”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司从事的业务属于“C4343 航空航天器修理”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司从事的业务属于“12101010 航天航空与国防”。公司主营飞机机载设备部附件维修业务，即为各民用航空公司、通航运营单位提供专业的飞机部附件维修服务。公司维修服务涵盖飞机机械部附件、飞机机电部附件及飞机机轮、刹车部附件等。公司核心管理团队有多年从事飞机机载设备的维修经验，利用先进的国内外及自主研发的检测维修设备，在持续提高维修技术的同时，实现技术创新和业务的扩张与延伸，使公司成为国内领先的飞机机载设备维修服务商。因航空运输涉及重大人身安全，其管理体系非常严格，对飞机机载设备维修企业的规范管理要求很高，存在较高的技术与资质门槛。公司依托强大的技术实力与丰富的维修经验，相继取得 CAAC、FAA 和 EASA 颁发的长期有效维修许可证，同时维修许可清单项目已达到 2,000 多项（主件号）。公司收入来源系飞机维修业务服务收费，公司充分发挥在飞机机载设备维修领域十几年积累的技术及品牌优势，并根据不同领域的客户需求特征，建立了良好的市场营销体系。通过持续提高各种机载设备维修水平，保障维修质量，缩短维修周期，不断增强对客户的综合服务能力，提升公司市场占有率。公司通过与国内大型航空公司合作，签订了框架性送修协议，附件维修的定价模式包括“材料费+工时费”、“按维修飞机附件价值一定比例收费”和“按飞机附件件号固定价格收费”等。报告期内，报告期末至披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 公告编号：2019-015 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 2018 年，公司实现营业收入 97,802,058.29 元，较 2017 年度营业收入 80,350,922.09 元增长21.72%,说明公司在业务拓展上效果显著；本年度营业成本 44,784,358.04 元，较 2017 年度42,383,710.30 元增长 5.66%；2018 年毛利率 54.21%，较 2017 年度 47.25%提高 6.96%，盈利能力有一定幅度的上升；2018 年公司实现净利润 11,512,774.48 元，较上年 9,160,245.33 元上升 25.68%。之所以出现营业收入与净利润上升幅度较大的情形，其主要原因为：1、公司所属深圳科荣达、重庆科荣达两个飞机部附件维修网点，经过 2016-2017 两年的市场培育与拓展，报告期内承接的订单开始大幅增加，公司扩大业务服务版图的决策效果开始显现；2、除基础的飞机部附件维修业务之外，公司在测试设备的对外订制化研发销售方面取得突破，成为公司新的收入与利润增长点，可以说公司进行产业链延伸的投入开始见成效。总体而言，公司报告期内由于飞机部附件维修版图的扩大，再加上测试设备对外订制化研发销售业务取得突破，营业收入有较大幅度的提升。可以预见，随着子公司业务订单规模的逐渐提高，加上公司向航空 PMA 件生产、军用飞机维修等新品类的拓展，将极大提升公司潜在业务规模及增强协同效应，为公司长期可持续发展打下坚实的基础。（二）（二）行业情况行业情况 公司所处行业实行的监管体制为政府部门监管与行业自律相结合的管理体制。其中政府监管部门为中国民用航空局及其下属机构，行业自律组织为中国民用航空维修协会。行业所遵循的法规主要包括中华人民共和国民用航空法、中华人民共和国民用航空器适航管理条例、民用航空器运行适航管理规定及民用航空器维修单位合格审定规定等。根据航空周刊统计，2018 年全球民用航空维修市场的市值达 807 亿美元。随着民航运输客货运输量的稳步上升，全球民用航空维修市场也保持平稳的增长。中国航空产业的发展十几年来一直处于高速发展阶段，基本未受到国际、国内经济形势波动的影响，预计到 2020 年，我国民航运营（包含客运、货运）的在役飞机数量将达到 4,000 架左右；随着国内低空领域逐步开放，中国民用航空局相继出台了一系列支持通用产业的发展政策，通航产业的发展进入前所未有的机遇期，航空产业将继续保持强劲的发展势头。与美国等发达国家相比，国内航空运公告编号：2019-015 14 输市场的发展还处于快速成长期。随着我国民航运力投入的不断加大，原有机队的机龄的增加，我国航空器维修业存在较大潜在市场容量。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 25,487,869.43 7.26%26,163,673.83 8.80%-2.58%应收票据与应收账款 69,716,208.96 19.85%60,425,952.16 20.33%15.37%存货 61,331,774.74 17.46%53,579,453.21 18.02%14.47%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 30,486,513.84 8.68%30,786,440.38 10.36%-0.97%在建工程 94,008,732.44 26.76%86,985,313.14 29.26%8.07%短期借款 21,800,243.04 6.21%17,000,000.00 5.72%28.24%长期借款 22,400,000.00 6.38%29,400,000.00 9.89%-23.81%-资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，公司应收票据与应收账款余额较上年末增加 9,290,256.80 元，增加幅度为 15.37%，主要原因是公司 2018 年度营业收入规模较 2017 年有较大幅度的提升，应收票据与应收账款余额相应有所增加。2、报告期末，公司存货较上年末增加 7,752,321.53 元，增加幅度为 14.47%，主要原因是报告期末公司尚未交付客户的在产品增加所致。3、报告期末，公司短期借款较上年末增加 4,800,243.04 元，增加幅度为 28.24%，主要原因是公司业务规模扩大，对于流动资金的需求上升，公司增加银行借款额度所致。4、报告期末，公司长期借款较上年末减少 7,000,000.00 元，减少幅度为 23.81%，主要原因是公司为购置生产研发用厂房，向北京银行申请的按揭贷款总计 32,400,000.00 元，扣除一年内到期需要归还的 7,000,000.00 元所致。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同公告编号：2019-015 15 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 期金额变动比期金额变动比例例 营业收入 97,802,058.29-80,350,922.09-21.72%营业成本 44,784,358.04 45.79%42,383,710.30 52.75%5.66%毛利率 54.21%-47.25%-管理费用 25,775,465.78 26.35%19,969,666.60 24.85%29.07%研发费用 8,125,419.82 8.31%6,779,575.52 8.44%19.85%销售费用 6,080,479.79 6.22%5,044,880.21 6.28%20.53%财务费用 1,801,026.12 1.84%921,365.30 1.15%95.47%资产减值损失 889,658.66 0.91%-301,181.36-0.37%395.39%其他收益 3,608,950.09 3.69%4,641,856.72 5.78%-22.25%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-5,801.50-0.01%-汇兑收益-营业利润 12,379,134.08 12.66%8,678,560.91 10.80%42.64%营业外收入 30.87 0.00%48.54 0.00%-36.40%营业外支出 182.60 0.00%1,541.33 0.00%-88.15%净利润 10,960,483.59 11.21%8,418,643.13 10.48%30.19%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入本期较上年同期增加 17,451,136.20 元，增长 21.72%，主要原因：（1）公司所属深圳科荣达、重庆科荣达两个飞机部附件维修网点，经过两年的市场培育与拓展，报告期内承接的订单开始大幅增加；（2）除飞机部附件维修之外，公司飞机维修用测试设备的对外订制化研发销售取得突破，成为公司新的收入增长点。2、管理费用本期较上年同期增加 5,805,799.18 元，增长 29.07%，主要原因：（1）为满足公司管理需要，公司平台管理人员人数较上年度增加，加上报告期内员工工资普涨，报告期内薪酬支出相应增加；（2）为满足公司业务扩大的需要，公司于 2017 年末在顺义区马坡新租赁生产办公基地，报告期内实际发生的厂房租金较上年有较大幅度的增长。3、研发费用本期较上年同期增加 1,345,844.30 元，增长 19.85%，主要原因为公司为打造核心竞争力，将持续的研发放在很重要的位置，投入的人力、物力与财力逐年提高。4、销售费用本期较上年同期增加 1,035,599.58 元，增长 20.53%，主要原因：（1）销售团队扩充，薪酬支出相应增加；（2）公司加大市场开拓力度，差旅费用及其他相关业务费用增加。5、财务费用本期较上年同期增加 879,660.82 元，增长 95.47%，主要原因是报告期内公司业务规公告编号：2019-015 16 模扩大，需要补充流动资金，公司提高银行借款额度产生的借款利息。6、资产减值损失本期较上年同期增加 1,190,840.02 元，增长 395.39%，主要原因是报告期业务规模扩大，应收帐款余额相应增加，计提的坏帐准备增加。7、其他收益本期较上年同期减少 1,032,906.63 元，下降 22.25%，主要原因：公司上年同期收到的项目补贴、三板挂牌补贴金额较大，而本期收到的补贴金额相对较小。8、营业利润与净利润较上年同期大幅提高，主要原因：（1）报告期内营业收入较上年同期增长21.72%；（2）由于公司报告期内高毛利率的测试设备的订制化研发销售取得突破，加上重点客户高毛利率品种送修量阶段性增加，导致毛利率上升 6.96 个百分点。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 91,480,398.04 79,631,141.45 14.88%其他业务收入 6,321,660.25 719,780.64 778.28%主营业务成本 41,494,537.55 41,787,771.33-0.70%其他业务成本 3,289,820.49 595,938.97 452.04%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%机械设备类 66,969,576.63 68.47%68,810,927.45 85.64%机电设备类 24,510,821.41 25.06%10,820,214.00 13.47%其 他 6,321,660.25 6.47%719,780.64 0.89%合计 97,802,058.29 100.00%80,350,922.09 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：鉴于客户阶段性送修具体品类的调整，报告期内公司机械设备类项目占营业收入的比例较上年有所下降，而机电设备类项目占营业收入的比例有所上升。报告期内，公司收入构成未发生重大变更。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 海南航空股份有限公司 33,671,400.47 34.43%否 2 中国南方航空股份有限公司 16,117,624.28 16.48%否 3 中国东方航空股份有限公司 11,053,741.08 11.30%否 4 中国国际航空股份有限公司 7,547,058.60 7.72%否 公告编号：2019-015 17 5 顺丰航空有限公司 4,448,289.80 4.55%否 合计合计 72,838,114.23 74.48%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 东方航空进出口有限公司 17,660,380.03 47.62%否 2 海航进出口有限公司 4,607,015.44 12.42%否 3 优材百慕航空器材有限公司 1,285,797.41 3.47%否 4 北京寰科华丰航空器材有限公司 951,427.33 2.57%否 5 海南运通航空进出口有限公司 529,755.17 1.43%否 合计合计 25,034,375.38 67.51%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,587,972.07 13,627,557.34-14.97%投资活动产生的现金流量净额-30,862,780.55-58,050,181.98 46.83%筹资活动产生的现金流量净额 18,530,005.49 52,311,405.77-64.58%现金流量分析：现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额 11,587,972.07 元，比上年减少 2,039,585.27 元，下降幅度为 14.97%，下降的主要原因为本期支付的房屋租金与上期相比有较大幅度的增加。2、本期投资活动产生的现金流量净额-30,862,780.55 元，较上年同期-58,050,181.98 现金流出有较大幅度的减少，主要原因：（1）公司为满足业务规模扩大的需要，本期通过固定资产抵押进行融资租赁收回现金 600 万元；（2）2017 年公司购置研发办公大楼，支付现金 3240 万元，而本期所购置的固定资产规模较上年有较大幅度的下降。3、本期筹资活动产生的现金流量净额 18,530,005.49 元，较上年同期下降 64.58%，主要原因：2017 年为购置研发办公大楼，通过将该楼进行抵押，取得北京银行按揭贷款 3240 万元，而本期银行贷款额度仅包括满足业务所需的流动资金部分，下降幅度较大。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，科荣达股份共有 6 家子公司。子公司情况如下：1、北京航顺泰达科技发展有限公司，成立于 2005 年 4 月 21 日，法定代表人任彦龙，注册资本 200 万元，系本公司全资子公司。该公司主业定位于飞机蓄电池的修理。公告编号：2019-015 18 2、重庆科荣达航空科技有限公司，成立于 2016 年 1 月 27 日，法定代表人任彦龙，注册资本 3,000 万元，本公司持有股权比例 95.00%。该公司主业定位于辐射西南地区的飞机部附件修理。3、深圳科荣达航空科技有限公司，成立于 2016 年 3 月 28 日，法定代表人任彦龙，注册资本 3,000 万元，本公司持有股权比例 80.00%。该公司主业定位于辐射华南地区的飞机部附件修理。4、北京科荣达航空设备科技有限公司，成立于 2016 年 3 月 28 日，法定代表人任彦龙，注册资本 500 万元，本公司持有股权比例 90.40%。该公司主业定位于航空检测设备的研制与销售，2018 年开始除为母公司及兄弟公司作设备配套外，开始向第三方提供定制化设备的研发与销售。5、陕西秦科世博航空科技有限公司，成立于 2016 年 7 月 6 日，注册资本 2,000 万元，本公司持有股权比例 73.00%。该公司主业定位于航空零部件的生产与销售。6、陕西科荣达航空科技有限公司，成立于 2017 年 4 月 28 日，法定代表人任彦龙，注册资本4,000 万元，系本公司全资子公司。该公司主业定位于航空小发动机等辅助动力装置的修理，2018 年度没有实际运营，无相应收入和利润。报告期内有四家子公司对公司净利润的影响超过 10%，具体情况如下：1、重庆科荣达航空科技有限公司，报告期营业收入 5,884,643.79 元，净利润-1,827,165.78 元。鉴于该子公司成立时间较短，经过近两年的市场培育，尽管所承接的订单逐月提升，但本期尚未达到盈利的收入规模。2、深圳科荣达航空科技有限公司，报告期营业收入 6,357,836.28 元，净利润-2,176,102.46 元。该子公司之所以亏损，主要在于其成立时间较短，报告期内所承接的订单逐年增加，但本期尚未实现盈利。3、北京科荣达航空设备科技有限公司，报告期营业收入 3,733,789.59 元，净利润 1,143,263.10元。该子公司报告期内在为航空公司、飞机修理厂提供检测设备方面取得突破，故本报告期实现盈利。4、陕西秦科世博航空科技有限公司，报告期营业收入 804,325.08 元，净利润-1,958,986.77 元。该子公司成立时间较短，处于市场拓展的初期，报告期内尚未实现盈利。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财或投资衍生品情况。（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2019-015 19 适用 不适用 1.重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 根据关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司按该通知的附件1一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表。将应收票据与应收账款、应收利息及应收股利与其他应收款、固定资产清理与固定资产、工程物资与在建工程、应付票据与应付账款、应付利息及应付股利与其他应付款、专项应付款与长期应付款等资产负债表项目合并列示；将研发费用自管理费用中分出，作为单独的利润表项目列示；将利息费用、利息收入作为财务费用的明细项目列示；将公允价值变动收益、投资收益、资产处置收益、其他收益等进行顺序调整，按其他收益、投资收益、公允价值变动收益、资产处置收益顺序列示；在所有者权益内部结转项目下增加列示“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司对比较财务报表进行了追溯调整，2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 6,144,829.06 应收票据及应收账款 60,425,952.16 应收账款