871181_2018_嘉缘花木_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 2018 年度报告 嘉缘花木 NEEQ:871181 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2018 年 1 月 18 日，全资子公司碧美市政“环保工程专业承包”资质叁级升为贰级。二、2018 年 2 月 22 日，嘉缘花木取得“市政公用工程施工总承包叁级”及“环保工程专业承包叁级”两项资质。三、2018 年 5 月 4 日，全资子公司碧美市政取得由国家知识产权局下发的 一种农村污水处理装置发明专利证书。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、嘉缘花木、股份公司 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 云南骏腾 指 云南骏腾企业管理合伙企业(有限合伙)云南嘉美 指 云南嘉美企业管理合伙企业(有限合伙)碧美市政、子公司 指 云南碧美市政环境工程有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司股东大会 董事会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司董事会 监事会 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及公司章程规定的其他高级管理人员 公司章程 指 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订)证券法 指 中华人民共和国证券法(2014 年修订)管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法(2013 年修订)业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)尽调工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调工作指引(试行)关联关系 指 企业会计准则-关联方关系及其交易的披露中所规定的关联关系 报告期 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中审众环会计师事务所、会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)大成律所、律师事务所/律师 指 北京大成(昆明)律师事务所/北京大成(昆明)律师事务所律师 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈登喜、主管会计工作负责人李卫春及会计机构负责人（会计主管人员）李成江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,李卫春直接持有公司 25,615,000股的股份,占公司总股本的52.95%,超过公司总股份数的50%,占绝对控股地位,为公司控股股东。李卫春直接持有公司25,615,000 股,通过云南骏腾间接控制公司 2,190,000 股,通过云南嘉美间接控制公司 4,353,000 股,合计控制公司的股份为32,158,000股,占公司总股本的66.48%,为公司控股股东及实际控制人。目前,李卫春先生在公司担任董事、总经理,李卫春可利用其控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生重大影响。股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力,有可能影响中小股东的利益。二、公司治理的风险 股份公司成立前,公司的法人治理结构较为简单。公司于2016年11月完成股份制改造,股份公司成立后,公司制定了较为完备的 公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、6 内部控制制度、对外担保制度、重大事项处置制度、防范大股东及其他关联方资金占用管理办法、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等治理制度。但由于股份公司成立时间较短,相关治理机制建立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。三、宏观经济波动及政策风险 目前,公司主要从事园林绿化工程项目施工、规划设计、养护和苗木培育与销售等业务,其中园林工程施工业务为公司的主要收入来源。公司的园林工程施工项目主要涉及市政园林绿化工程。因此,未来宏观经济政策及走势、地方政府财政状况、行业的整体景气度和调控措施,会对本公司市场开拓、业务规模扩大、日常运营等方面构成一定影响。四、市场竞争风险 公司在市场竞争方面面临以下风险:一方面,园林绿化行业整体集中度较低,任何一家园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高,行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业,行业整体处于高度竞争状态。同时,园林工程所采用的苗木植物受地区气候差异等因素影响,各地区品种、质量不均,造成施工与养护难度偏大,加之园林行业技术与管理人才的缺乏,限制了园林企业的发展,且这种情况在短期内不会发生变化。在另一方面,各区域市场内,已经出现了一些具有较高知名度的行业领先企业,有实力开展大型项目并跨区域经营。园林企业市场竞争的激烈以及大型企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。五、原材料价格波动风险 公司所需的原材料主要为乔木、灌木、绿篱和地被等苗木以及沙石、水泥、石材、有机肥、种植土、五金工具等园建材料,公司自身的苗木基地只满足了公司部分原材料的需求,公司仍需对外采购原材料,目前公司合作的供应商主要为当地苗木7 专业合作社和民营苗木种植基地等。原材料采购价格的波动,将影响公司的原材料供给,进而影响盈利水平。由于苗木的供应受区域限制,作为园林工程施工项目中最重要的原材料,苗木供应的及时性、对当地地理环境的适应程度以及苗木质量水平直接影响园林绿化施工工程的项目进度和施工质量。同时,苗木采购也面临时间长、区域广和环节多等问题,长途运输还可能造成苗木的损伤(破皮、失水、土球破损等),上述因素将导致市场上苗木价格发生波动,造成施工成本增加。此外,其他园建材料的价格波动也有可能增加工程成本从而对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成不利影响。六、自然灾害等不可抗力的风险 恶劣天气及自然灾害对园林工程施工和绿化苗木种植均会造成威胁。由于绿化苗木种植具有农业生产的特点,易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、泥石流、病虫害等多种自然灾害的影响。苗木种植面积较大、分布地区较广,若苗木生产基地区域发生严重自然灾害,将会对正常的苗木种植生产经营活动产生较大影响,因而存在生物性资产减值的风险。另外,园林工程施工项目大多在户外作业,不良天气状况(如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等)及自然灾害(如地震、滑坡或泥石流等)可能影响项目施工进展,导致不能按时完成工程项目,会增加相应的成本费用。七、质量控制风险 公司针对园林工程施工、苗木种植等具体业务建立了严格的质量控制管理制度,对每个业务环节和验收点均制定了严格的检验流程。随着公司规模的不断扩大,如果未来公司质量管理体系不能同步完善,则产生的质量问题将引发纠纷,对公司信誉造成损害,影响公司的业务拓展,并对公司的经营业绩产生不利影响。八、租赁土地使用权不合规风险 公司867.81亩的大坪坝苗木基地是从云南省仁兴饲养场租赁而来,该土地系以划拨方式获得的土地使用权。由于云南省仁兴饲养场在将大坪坝部分土地的使用权租赁给公司时,未获得8 禄丰县人民政府土地管理部门和房产管理部门的批准,因此存在一定的瑕疵。虽然该瑕疵带来的风险由出租方承担,但是公司面临出租方因上述原因主动要求解除租赁合同而需要处理地上苗木的风险。九、应收账款坏账风险 受园林工程施工业务特点影响,报告期内,公司保持着较高水平的应收账款余额。2017 年末和 2018 年末,公司应收账款净额分别为 234,850,649.40 元和 267,606,217.84 元,占各期末总资产的比例分别为 43.78%和 48.65%。报告期各期末,公司应收账款余额较高,主要是由于公司业务规模持续增长和园林工程施工业务工程款项结算方式所致。报告期各期末,公司应收账款账龄大部分在2年以内,其中账龄在1年以内的,占比稳定在50%以上,且公司严格按照相关政策对应收款项计提坏账准备,同时公司客户主要为地方政府机构或地方基础设施建设投资主体,客户信誉状况总体较好。但如果公司短期内应收账款出现大幅上升,客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使公司面临坏账损失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。十、经营活动现金流风险 公司 2017 年末和 2018 年末,公司经营活动产生的现金流量净额分别为 592,087.85 元和 2,995,365.42 元。公司主营业务收入主要来源于园林绿化工程施工,客户主要是政府机关和国有企事业单位,相应工程结算周期较长。而且根据行业特点,公司需要在项目施工过程中支付投标保证金等相应款项,但工程结算期相对较长,导致实际收款时间相应滞后。随着公司业务持续增长,公司营运资金需求较大,若客户无法按期结算,导致公司经营活动产生的现金流量净额出现持续大幅下滑将对公司营运资金的安排使用造成不利影响,并使公司面临偿债风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司 证券简称 嘉缘花木 证券代码 871181 法定代表人 陈登喜 办公地址 云南省楚雄彝族自治州禄丰县金山镇龙缘路金诚花园小区 6 幢 7 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谭芳洁 职务 董事会秘书 电话 0871-63158683 传真 0871-63158692 电子邮箱 jyhm_ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市官渡区关上街道民航路融城金阶 D 座 21/650031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 25 日 挂牌时间 2017 年 3 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业(E)-土木工程建筑业(E48)-其他土木工程建筑(E489)-其 他土木工程建筑(E4890)主要产品与服务项目 园林绿化工程项目施工、规划设计、养护和苗木培育与销售、环保工程专业承包、市政工程施工 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）48,370,000 优先股总股本（股）-控股股东 李卫春 实际控制人及其一致行动人 李卫春 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915323317194586616 否 注册地址 云南省楚雄彝族自治州禄丰县金 否 10 山镇龙缘路金诚花园小区 6 幢 7楼 注册资本（元）48,370,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 方自维、王芸 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 316,371,365.58 388,378,843.76-18.54%毛利率%26.02%24.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,567,443.35 45,818,624.93-35.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,964,361.85 43,846,719.12-36.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.74%25.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.99%24.70%-基本每股收益 0.61 0.95-35.79%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 550,097,975.58 536,414,940.39 2.55%负债总计 320,077,245.46 335,961,653.62-4.73%归属于挂牌公司股东的净资产 230,020,730.12 200,453,286.77 14.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.76 4.14 14.98%资产负债率%（母公司）53.17%57.08%-资产负债率%（合并）58.19%62.63%-流动比率 163.78%148.26%-利息保障倍数 29.73 30.94-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,995,365.42 592,087.85 405.90%应收账款周转率 114.45%178.29%-存货周转率 106.32%114.73%-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.55%8.85%-营业收入增长率%-18.54%-13.30%-净利润增长率%-35.47%87.76%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 48,370,000 48,370,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-72,948.02 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,008,484.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-88,558.23 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,846,978.23 所得税影响数 243,896.73 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,603,081.50 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述调整重述前前 调整重述后调整重述后 13 应收账款 234,850,649.40 应收票据及应收账款 234,850,649.40 其他应收款 17,333,857.21 17,333,857.21 其他流动资产 24,246.49 24,246.49 应付账款 264,721,596.41 应付票据及应付账款 264,721,596.41 其他应付款 3,146,637.84 3,146,637.84 研发费用 12,010,248.96 管理费用 32,873,819.13 20,863,570.17 其他收益/个税手续费返还 1,033.65 营业收入/其他业务收入 1,033.65 1、财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。2、财政部于 2018 年 9 月发布了 关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据 中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司拥有风景园林工程设计乙级资质，通过投标或者议标等方式承接各种类型的园林绿化建设项目，提供工程设计、工程施工、后期的养护管理以及苗木销售等产品和服务，从而获得收入、利润和现金流。报告期内，公司的业务收入主要来源于园林工程施工。园林工程施工的业务流程主要可以分为：信息收集、组织投标、中标后合同签订、组织施工、项目竣工验收及项目结算六个阶段。在与客户签订合同后，公司合理安排人力物力提供设计、施工等服务，并根据业务类型采取相应的收入确认原则来确认当期营业收入。具体而言，公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比，进而确定当期应确认的营业收入及营业成本。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧紧围绕 2018 年初制定的战略方针，践行公司长期发展规划，积极开展各项经营管理工作。公司稳步推进业务发展，积极布局全国市场，整合市场资源，推进重大项目进度，实现企业的平稳持续健康发展。（一）报告期内经营情况回顾 15 报 告期内公 司实现 营业 收入 316,371,365.58 元，较 上年同 期减少 18.54%；营业成本 234,053,042.91 元，较上年同期减少 19.84%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 29,567,443.35 元，较上年同期减少 35.47%。（二）财务状况 报告期末，公司资产总额为 550,097,975.58 元，较期初增长 2.55%；负债总额 320,077,245.46 元，较期初减少 4.73%；净资产总额 230,020,730.12 元，较期初增长 14.75%。（三）现金流量 报告期內，经营活动产生的现金流量净额为 2,995,365.42 元；投资活动产生的现金流量净额为-1,927,803.95 元；筹资活动产生的现金流量净额为 10,244,637.84 元。报告期内，公司全面落实既定战略，主营业务的发展稳步进行，在保持原有设计业务市场份额以及招投标市场份额的基础上，公司积极参与 EPC 模式项目建设，扩张业务版图至全国各省市。报告期内，公司紧跟建设美丽中国的浪潮，承接水环境治理、湿地公园建设、市政道路改扩建及景观提升改造等多个项目，深入开展城镇人居环境整治和美丽宜居家园建设，在业务上取得了新的进展。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为园林绿化行业。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引中的分类标准，公司园林绿化工程属于“E-48-489-4890-其他土木工程建筑”。公司自成立以来一直从事园林绿化设计及施工、苗木养护、生态修复等业务。报告期内，行业发展情况如下：2018 年是全面贯彻党的“十九大”精神的开局之年，十九大报告中多次提及“生态文明建设”，“绿水青山就是金山银山”。在一系列政策背景下，2018 年开年之初“生态文明”就被历史性的写入国家根本法宪法之中，体现了国家对生态环境问题的高度重视，推动了与生态环境建设及与生态修复相关园林行业新兴细分领域的快速发展，有力地保障了园林、生态环保项目持续稳定落地。公司所在的园林绿化景观行业明显受益。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 16 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 18,464,721.41 3.36%7,152,522.10 1.33%158.16%应收票据与应收账款 267,606,217.84 48.65%234,850,649.40 43.78%13.95%存货 208,248,503.17 37.86%232,040,079.47 43.26%-10.25%投资性房地产 2,139,780.00 0.39%100.00%长期股权投资-固定资产 16,901,874.13 3.07%20,543,736.66 3.83%-17.73%在建工程-短期借款 32,000,000.00 5.82%31,000,000.00 5.78%3.23%长期借款 -资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较上年末增加1,131.22万元，增幅为158.16%，主要是报告期内公司承接了如云南公安民警训练基地建设项目等回款条件较好的项目，另外，一些已完工项目如建水双龙桥湿地公园项目、昭通二环西路北段和国学路提升改造绿化项目回款较好所致；2、应收票据与应收账款期末余额较上年末增加3,275.56万元，增幅为13.95%，主要是报告期内楚雄市S103省道沿线基础设施配套工程项目等已结算工程未达到回款条件及中石油云南炼油厂绿化项目应收票据增加所致；3、存货期末余额较上年末减少2,379.16万元，降幅为-10.25%,主要是报告期内工程施工确认为应收账款数额增加所致；4、投资性房地产期末余额较上年末加213.98万元，增幅为100.00%，主要是报告期内公司自有闲置房屋出租所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 316,371,365.58-388,378,843.76-18.54%营业成本 234,053,042.91 73.98%291,973,585.40 75.18%-19.84%17 毛利率%26.02%-24.82%-管理费用 23,545,030.08 7.44%20,863,570.17 5.37%12.85%研发费用 9,803,786.38 3.10%12,010,248.96 3.09%-18.37%销售费用 1,908,457.12 0.60%2,446,065.08 0.63%-21.98%财务费用 1,911,391.80 0.60%2,090,755.04 0.54%-8.58%资产减值损失 9,856,140.36 3.12%5,066,494.44 1.30%94.54%其他收益 225,291.06 0.07%222,133.65 0.06%1.42%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-57,055.81-0.02%152,003.70 0.04%-137.54%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 33,485,950.57 10.58%52,175,324.81 13.43%-35.82%营业外收入 490,717.49 0.16%2,417,170.72 0.62%-79.70%营业外支出 108,641.51 0.03%399,900.84 0.10%-72.83%净利润 29,567,443.35 9.35%45,818,624.93 11.80%-35.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期减少 7,200.75 万元，降幅为 18.54%，主要是报告期内国家整体宏观经济形式较为严峻，市场经济环境不景气、园林行业竞争加剧等原因所致；2、营业成本较上期减少 5,792.05 万元，降幅为 19.84%，主要是报告期内营业收入有所下降成本相应下降，同时公司加强物资采购和项目管理，使项目成本降低所致；3、管理费用较上期增加 268.15 万元，增幅为 12.85%，主要是报告期内公司加强人力资源管理，为了有效地吸引和储备人才，调整员工薪酬结构所致；4、资产减值损失较上期增加 478.96 万元，增幅为 94.54%，主要是报告期内公司昆明西北绕城高速公路绿化项目、蒙自尼苏小镇绿化项目等应收账款账龄较长，计提的坏账准备较上期增加所致；5、营业利润较上期减少 1,868.94 万元，降幅为 35.82%，净利润较上年末减少了 1,625.12 万元，降幅为 35.47%，主要是报告期内公司受市场经济大环境影响营业收入下降，同时为规范管理、储备人才，调整薪酬结构增加了管理费用、资产减值损失较上期增加等原因所致；6、营业外收入较上期减少 192.65 万元，降幅为 79.70%，主要是报告期内政府补助较上期减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 18 主营业务收入 316,262,079.86 388,373,528.45-18.57%其他业务收入 109,285.72 5,315.31 1,956.06%主营业务成本 233,981,915.12 291,973,585.40-19.86%其他业务成本 71,127.79 0 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%绿化工程收入 295,103,288.35 93.31%364,221,498.68 93.78%绿化养护收入 7,943,189.41 2.51%12,265,958.29 3.16%苗木销售收入 9,091,087.10 2.87%8,693,864.89 2.24%园林设计收入 4,124,515.00 1.30%3,192,206.59 0.82%合计 316,262,079.86 100%388,373,528.45 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司绿化工程收入、苗木销售收入占比较上期变动不大；2、报告期内，公司绿化养护收入由上期的 3.16%下降至 2.51%，主要是部分养护项目如昆明长水国际机场绿化管养项目、盘龙区金辰街道办事处管养项目上年度已履行完管养合同而本年未续签所致；3、报告期内，园林设计收入占比较上期变动较大，由上期的 0.82%上升至 1.30%，主要是公司加强园林设计业务的管理，对外承接的设计业务增加所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 保山市青华城乡建设投资有限公司 51,600,959.37 16.31%否 2 云南省林业厅 20,268,508.73 6.41%否 3 云南警官学院 19,695,881.48 6.23%否 4 云南滇港宏源投资有限公司 18,382,846.45 5.81%否 5 昆明邦元置业有限公司 16,870,425.07 5.33%否 合计合计 126,818,621.10 40.09%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南佑成劳务派遣有限公司 23,462,474.30 9.59%否 2 保山市意衡绿化有限公司 15,696,481.50 6.42%否 19 3 威信县翠威园林绿化工程有限公司 10,517,780.00 4.30%否 4 云南共兴建筑劳务有限公司 8,691,833.80 3.55%否 5 云南祥发劳务有限公司 7,121,299.10 2.91%否 合计合计 65,489,868.70 26.77%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,995,365.42 592,087.85 405.90%投资活动产生的现金流量净额-1,927,803.95-860,831.14-123.95%筹资活动产生的现金流量净额 10,244,637.84 3,918,505.10 161.44%现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动产生的现金流量净额为 299.54 万元，较上期末增加 240.33 万元，增幅为405.90%，主要是报告期内公司加强项目收款管理，项目回款较好，同时加强物资采购管理，控制采购成本所致；2.本期投资活动产生的现金流量净额为-192.78万元，较上期末减少106.70万元，降幅为 123.95%，主要是报告期内公司购买金蝶 K3Cloud 企业管理服务器平台软件及增加办公用固定资产所致；3.本期筹资活动产生的现金流量净额为 1024.46 万元，较上期末增加 632.61 万元，增幅为 161.44%，主要是报告期内公司收到中石油云南炼油厂项目商业汇票贴现款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无参股公司，仅持有一家全资子公司，报告期内，公司全资子公司云南碧美市政环境工程有限公司对公司净利润影响达到 11.62%，其基本情况如下：成立日期：2007 年 6 月 14 日 注册资本：3,500.00 万元 法定代表人：杨韩所 住所：云南省昆明市官渡区关上关坡片区融城金阶广场 D 座 21 层 2101 室 经营范围：市政公用工程施工总承包、环保工程专业承包、城市及道路照明工程专业承包、建筑装20 修装饰工程专业承包、建筑工程施工总承包、地基基础工程专业承包、水利水电工程施工总承包、（按资质证核定的范围和时限开展经营活动）；管道工程的设计与施工；造林工程、园林绿化工程的设计与施工；绿化养护；风景园林设计等。目前的股权结构：序号 股东名称 认缴金额 实缴金额 股权比例（%）1 嘉缘花木 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 合计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 2018 年末，碧美市政的总资产 158,643,255.40 元、净资产 62,397,006.76 元；2018 年度，碧美市政的营业收入 83,247,034.74 元、净利润 3,436,128.79 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。2、财政部于 2018 年 9 月发布了 关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据 中21 华人民共和国个人所得税法 收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 1、报告期内公司热心社会公益事业，积极响应国家扶贫政策的号召，于 2018 年 8 月向禄丰县仁兴镇财政所 2018 年教育奖励资金捐款 5,000.00 元，于 2018 年 11 月向禄丰县金山镇小铺子村委会捐赠扶贫款 10,000.00 元；2、公司自成立以来诚信经营、照章纳税，对社会负责、对公司全体股东和员工负责；3、公司致力于协助改善贫困地区的园林绿化等基础建设条件，为改善贫困地区经济条件做出积极贡献，公司大力聘请当地人员以及寻找当地供应商合作，为贫困地区的经济发展尽心尽力。三、三、持续持续经营经营评价评价 自成立以来，公司一直专注于园林绿化行业，已经拥有了从园林景观设计、绿化苗木种植，到园林绿化工程施工、园林养护的园林绿化产业链结构，主要为市政道路、高速公路等市政工程提供园林景观设计、园林绿化施工与园林养护服务。未来，随着公司园林施工、设计能力的不断提高、营销网络的进一步拓展、研发实力的持续增强和品牌效应的逐渐显露等，公司将保持快速发展的趋势。报告期内，公司具有如下经营优势，具体如下：1、公司具有强大的人才储备和业务能力 公司多年从事城市园林绿化工程施工、风景园林设计及苗木的培育种植