870981_2018_希源农业_2018年年度报告_2019-04-15.pdf

1 2018 年度报告 希源农业 NEEQ:870981 海南希源生态农业股份有限公司 Hainan Xiyuan Ecological Agriculture Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月 10 日子公司保亭指山现代农业发展有限公司在保亭县六弓乡举行百香果扶贫产业分红仪式，发放分红款 12.1 万元。2018 年 3 月 18 日公司响应海南省东方市农业局号召，临时组建公司团队助力销售东方市滞销的甜玉米。2018 年 12 月 13 日公司于“2018美丽乡村博鳌国际峰会”获得了“精准扶贫先锋单位”奖项。公司获评 2018 年海南省“民营企业 100 强“企业。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 希源农业、公司、本公司 指 海南希源生态农业股份有限公司 保亭指山 指 保亭指山现代农业发展有限公司 成都佳奇 指 成都佳奇农业有限公司 陵水希源 指 陵水希源千禧现代农业有限公司 福州希源 指 福州希源农业有限公司 百香果产业 指 海南希源百香果产业有限公司 希之源电商 指 海南省希之源电子商务有限公司 态康农业 指 海南态康农业发展有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 人人乐 指 深圳市人人乐商业有限公司 重庆永辉 指 重庆永辉超市有限公司 成都永辉 指 成都永辉商业发展有限公司 安徽永辉 指 安徽永辉超市有限公司 河北永辉 指 河北永辉超市有限公司 新华都 指 新华都购物广场股份有限公司 天虹商场 指 天虹商场股份有限公司 乐东金阳光 指 乐东金阳光热带果蔬菜种植农民专业合作社 陵水光坡 指 陵水光坡武山昌胜果蔬种植农民专业合作社 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市盈科（福州）律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元/万元 指 人民币元/万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖诗希、主管会计工作负责人肖厚麟及会计机构负责人（会计主管人员）肖厚麟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、自然灾害风险。报告期内，公司芒果、黄金百香果等产品种植属于农业生产，受自然因素影响较大。海南地区绝大部分芒果产区属于热带适宜种植区，对其最大的自然灾害风险主要是风灾及其引发的水涝灾害。海南岛每年 5-11 月都受热带风暴（风力 8-9 级）、强热带风暴（风力 10-11 级）和台风（风力 12 级或 12 级以上）的影响，尤以 8、9 月为多。据统计，平均每年在海南岛登陆的风暴、台风有 2.7 次，最多年份达 6 次。芒果产期与台风期几乎重叠，风灾对公司芒果种植的影响较大。2、病虫灾害风险。芒果等产品种植受病害与虫害影响较大，主要病害有炭疽、黑斑、白粉等，主要虫害是天牛。由于我国芒果种植业病害虫害防治技术研究滞后，若遇病害虫害大面积的侵袭，将会影响本公司种植基地的生产和发展。3、税务法律法规调整风险。根据关于印发农业产品征税范围注释的通知（财税字199552 号）、中华人民共和国增值税暂行条例（中华人民共和国国务院令第 538 号）、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（财政部国家税务总局令第 50 号）等相关文件，公司享受农业产品生产的减免税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法（主席令第六十三号）第二十七条第（一）项规定，经向福建省福州市台江区国家税务局备案，公司之子公司福州希源农业有限公司的农产品初加工业务在22016 年和 2017 年免征企业所得税，2017 年 9 月 13 日希源农6 业取得三亚市河西区国税通20171139 号税务事项通知书，公司 2017 年度享受减免企业所得税的优惠政策。若遇国家上述税务法律法规重大调整，公司的生产经营及盈利将会受到一定的影响。4、客户集中度较高风险。从目前的客户结构来看，公司存在对前五大客户依赖度较高的情况，这与公司所处的发展阶段和产品特性相关。报告期内，公司的营业收入主要来源于自产水果和购销水果的销售，由于公司业务布局较广、较快，主要集中经济增长较快的中西部地区如重庆、合肥等区域以及福州区域，公司在满足批发、零售市场基本需求后，为了做大做强，与下游上市公司大商超重庆永辉、成都永辉、新华都及天虹商场等重要客户均建立了良好的长期合作关系，该经营特征决定了公司客户会有一定稳定性，对公司扩大规模、渠道及提升品牌有较大影响力，但公司客户集中度相对较高，存在一定依赖性，公司后续经营中，公司将采取扩大销售规模、开拓新客户等积极的措施来解决对客户依赖度较高的问题，比如新华都、天虹商场、世纪联华、百果园及全国农贸批发市场等。5、供应商集中度较高风险。报告期内，供应商集中度较高。公司的农产品贸易收入大幅增长，故采购蔬果产品较多，公司的采购采用就近原则和高性价比原则，与主要供应乐东金阳光、漳州市芗城区双霖果蔬农民专业合作社、建瓯市成大果蔬专业合作社、高陵家兴果蔬农民专业合作社等农民合作社形成了较为密切的合作关系。供应商集中度较高主要原因是公司生产规模不大及客户市场体量大要求保质保量，公司为了供应品质和规模的稳定，能够满足公司的客户需求，并对供应商加强指导和检查，保证供应正常，但也面对供应商相对较集中的局面，公司将采取积极措施解决供应商相对较集中问题。6、采购环节现金交易风险。报告期内，公司结合本公司的特点和需要制定了财务管理制度，对货币资金管理进行规范要求并严格执行，现金采购基本杜绝，比 2016 年采购环节现金较大幅度的下降，公司加强管控和积极做工作，要求农户提供相应银行账户，对农户采购直接付款，减少采购环节接触现金，但如果规范现金结算相关措施不能有效执行，公司仍然会存在不能保证资金安全、入账不及时等内部控制不完善导致的风险，虽农业自身的特点和发展规范需要时间，但公司将采取积极措施杜绝现金采购。7、实际控制人不当控制风险。肖诗希直接持有公司 58%的股份，肖诗希之女肖晓琳持有公司8.00%的股份，肖诗希与其女合计持有公司 66.00%的股份，为公司的共同实际控制人，同时肖诗希担任公司董事长兼总经理，因此，共同实际控制人可利用其控制权，对公司经营决策施加重大影响。尽管公司已经建立起规范有效的法人治理结构，若共同实际控制人利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。8、部分种植基地权属无法确认风险。目前公司以三亚地区、保亭县为主，在海南省内有 12 块种植7 基地及 1 个育苗基地，三亚地区分别是高公坡基地、大茅基地、落笔村基地、梅山三角村基地、利国镇茅坡村基地、尖峰镇翁毛村果园，保亭县内有大妹村基地、田岸村基地、奋发村基地、道龙村基地、什奋村基地、什玲苗圃基地。白沙县内有荣邦岭尾基地。高公坡基地为公司从海南省乐东黎族自治县九所镇抱旺村民委员会及相应生产队处承包，用于种植芒果等作物。根据承包合同约定，公司承包的是土地，是并支付土地租金。大茅基地、落笔村基地、梅山三角村基地、利国镇茅坡村基地、尖峰镇翁毛村果园等五块基地，由公司从该基地的实际管理人处承包，实际管理人从当地村民委员会及相应生产队处承包土地后栽种果树，并将果树承包给本公司。根据承包合同的约定，公司承包的是果树，按照果树的品种及数量支付租金。公司取得了三亚市林业局出具的卫星航拍彩图，证明上述八块土地，均属于林地范畴，公司不存在占用基本农田和耕地的情形。经核查，落笔村基地、大茅基地已办理林权证，梅山三角村基地大约二分之一左右的面积办理了林权证，其余正在办理过程中。高公坡基地已获得当地村委会确认文件，为集体用地。保亭县内大妹村基地、田岸村基地、奋发村基地、道龙村基地、什奋村基地、什玲苗圃基地，白沙县内有荣邦岭尾基地，是响应国家对贫困县精准扶贫及海南省农业局推广百香果种植，提高就业，增加农户收入，公司与乡政府、村委会、农户合作模式，取得土地租赁承包经营权。利国镇茅坡村基地、由于历史原因、当地行政习惯等因素，权属尚未获得最终明文确认。另经友好协商，公司自 2018 年 6 月已解除原警备区抱坡岭基地、千家镇抱用村租赁协议。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海南希源生态农业股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：Hainan Xiyuan Ecological Agriculture Co.,Ltd./缩写：XYNY 证券简称 希源农业 证券代码 870981 法定代表人 肖诗希 办公地址 海南省三亚市天涯区金鸡岭路丽苑花园小区 A20 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 肖厚麟 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0898-32801706 传真 0898-32801706 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 海南省三亚市天涯区金鸡岭路丽苑花园小区 A20 栋；572000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 21 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A01 农业-A015 水果种植-A0154 芒果等 亚热带水果种植 主要产品与服务项目 芒果、百香果等亚热带水果种植、销售以及农产品贸易 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 肖诗希 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：肖诗希；一致行动人：肖晓琳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91460200594911812G 否 9 注册地址 海南省三亚市天涯区金鸡岭街丽苑小区 A20 栋 否 注册资本（元）45,000,000 是 报告期内公司因实施分红送股导致注册资本增加 20,000,00.00 元 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李变利、褚梦杰 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 294,621,243.83 271,591,807.56 8.48%毛利率%11.14%12.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,181,986.52 20,047,988.04-39.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,685,647.56 20,057,403.61-46.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.39%29.25%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.62%29.26%-基本每股收益 0.27 0.45-39.24%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 139,482,412.47 120,189,621.90 16.05%负债总计 48,726,925.87 41,616,121.82 17.09%归属于挂牌公司股东的净资产 90,755,486.60 78,573,500.08 15.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.75 15.50%资产负债率%（母公司）33.20%33.36%-资产负债率%（合并）34.93%34.63%-流动比率 1.71 1.59-利息保障倍数 5.85 13.37-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,155,578.23 15,503,700.26-120.35%应收账款周转率 10.33 55.14-存货周转率 9.09 8.88-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%16.05%63.14%-营业收入增长率%8.48%162.37%-净利润增长率%-39.24%32.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 45,000,000 25,000,000 80.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,505,193.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目-8,855.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,496,338.96 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,496,338.96 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-6,745,705.92-3,104,679.84 12 应收账款 6,745,705.92-3,104,679.84-应付票据及应付账款-18,384,337.59-6,398,108.71 应付账款 18,384,337.59-6,398,108.71-其他应付款 18,136,060.16 18,396,635.49 7,962,177.01 7,962,177.01 应付利息 260,575.33-财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），适用于执行企业会计准则的非金融企业截止 2018 年 6 月 30 日的中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司净利润和所有者权益无影响。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为“A01 农业”，是一家集果蔬产品的种植管理、采后收购、产地预冷、预选分级、加工包装于一体的专业生鲜产品服务商，主要产品是以热带水果为主的特色果蔬。公司在三亚市、保亭县内有自有基地共 13 块，主要种植开发芒果、黄金百香果为主的热带水果产品。公司秉承传统农业生产向规模化、标准化、集约化、品牌化方向发展的路径，通过实施企业标准，发展基地选择与规划、组培苗生产假植流程、品种选择与定植、土壤管理、施肥管理、水分管理、树体管理、病虫害防治、果实采收分级包装储运等技术，力求打造现代化高效农业示范基地。除了自有示范基地种植，公司初步形成了“公司+合作农户”、“公司+农民专业合作社”的生产模式，为合作农户提供优质种苗、肥料和技术指导，提高和控制公司产品源头治理、加强农户合作，从而确保公司源头供应优势。另外公司从全国果蔬的优质产区采购产品，采购部门根据客户订单及市场部门对销量的预期，向水果源头产地农民合作社、农户采购特色果蔬，以满足不断增长的销售需求。公司建立了以品种为导向的专业采购团队，与海南、福建、北京、陕西、四川、广西、云南等多个特色果蔬品种产区合作社建立了紧密的合作关系。公司主要采取大客户直销的方式开拓市场，以品牌、产品、服务为纽带与客户建立长期的合作关系。公司执行以大型商超和商贸公司为主，其他销售方式为辅的多元化销售政策，并大力发展和拥抱新零售业务模式。主要客户类型有三种：一种是以大型商超、连锁专卖店、电商为主的零售终端，公司与客户通过品牌推广、促销服务合作由其直接出售给消费者。另一种客户类型是大型经销商，公司直接销售给经销商，然后由经销商分销至二级分销商、酒店、餐饮系统、各类批发零售柜台、商超系统、电商等终端。目前公司的合作客户主要有永辉超市股份有限公司及其各区域子公司、杭州联华华商集团有限公司、三江购物俱乐部股份有限公司、人人乐连锁商业集团股份有限公司、上海盒马网络科技有限公司、广州百果园、厦门夏商百货集团南平有限公司、天虹商场股份有限公司、新华都购物广场股份有限公司、江西国光商业连锁有限责任公司、宁波鲜丰水果有限公司等大型商超连锁，以及福州百源农业科技有限公司、福建强泰农业科技有限公司等经销商。未来公司将继续与各大型超市、电商平台深入合作，以自身品牌进驻各大型商超系统，逐步扩大公司品牌的影响力，提升消费者对公司品牌的认知度。公司地处海南地区，生产的芒果、百香果等具有和国内其他产区地理、气候方面差异化优势。公司依托渠道和品牌优势，将在农业产业化、精准扶贫等方面加强与当地政府的合作，大力推广发展地理标志产品。报告期内，公司的商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司发展战略：2018 年，公司以“成为领先的热带水果服务商”为愿景，以“传递绿色、新鲜与营养，提高人们美好生活品质”为使命。各级各部门坚持“以客户为中心，品质第一；精耕细作，必有所获”理念，不断提高公司管理水平、员工的责任意识、团队能力和个人能效等。致力于打造规模化、集约化的全产业链现代高效农业企业，努力发展成为国际一流、国内领先的热带水果服务商，努力创造经济效益与社会效益。公司在具体业务上积极整合土地资源，加强基地建设，并通过“公司+基地+农户”的协议基地模式，加强产品质量的源头控制。另一方面加大对加工、物流、仓储方面的投入，完善产业链结构，进行产品标准化、专业化管理。2018 年公司不仅业务发展良好，也得到了社会各界和各级党委政府的认可和表彰，获评为“2018 年海南省专精特新重点培养中小企业”，“2018 年海南省百强民营企业”，“2018 美丽乡村博鳌国际峰会的精准扶贫先锋单位”。2、公司经营业绩：截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 139,482,412.47 元，较上年末 120,189,621.90 元增加了19,292,790.57 元，增加比例为 16.05%。负债总额 48,726,925.87 元，较上年末 41,616,121.82 元增加了 7,110,804.05 元，增加比例 17.09%。股东权益总额 90,755,486.60 元，较上年末 78,573,500.08 元增加 12,181,986.52 元，增加比例 15.50%，主要系本期盈利所致。报告期内实现净利润 12,181,986.52 元，较上年末 20,047,988.04 元减少了 7,866,001.52 元,主要系本年对公司的销售前五大客户-永辉超市额外支付通道费等超市收取费用，导致销售费用本期增长7,719,174.47 元，以及 2018 年公司与商超客户合作大力配置促销人员导致。3、公司市场开拓：报告期内公司根据经营发展战略的需要，在销售渠道端，一方面保持并加强与永辉超市、江西国光超市、人人乐、天虹商场等大型连锁商超的业务往来，另一方面也积极开拓市场，新增与杭州联华华商集团有限公司、广州百果园、宁波三江购物股份有限公司、等大型商超股份有限公司达成实质性合作意向。4、公司基地建设：公司根据经营发展战略的需要，在海南地区继续加强以芒果、黄金百香果为主的热带水果示范基地建设，通过示范基地带动“公司+基地+农户”的业务发展模式。报告期内，一方面公司加大对对乐东高公坡芒果基地建设，力争打造成国家级芒果示范基地；另一方面，公司在保亭县内新增并开工建设了奋发村基地、道龙村基地、什奋村基地、什玲村基地，用于种植黄金百香果。(二二)行业情况行业情况 国家高度重视农业发展问题，连续多年的中央一号文件，强调了“三农”问题是中国在社会主义现代化建设中的重点问题。海南省委、政府以及相关部门积极制定政策，支持省内农业产业的优化升级和快速发展，包括对热带水果领域的大力扶持。随着中央建设海南自贸区政策进一步落实，公司作为当地农业的龙头企业，将持续受益于地方政府的政策支持。同时随着人均消费量的提高，水果的消费增长远高于人口增长速度，行业目前处于发展期。世界水果普查显示，发达国家人均水果消费在 83 公斤左右，发展中国家也在 55 公斤左右，而国内的水果人均消费水平近几年虽有大幅度提升，但仍停留在 46 公斤左右。根据于 2014 年 1 月 28 日国务院办公厅关于印发中国食物与营养发展纲要（20142020 年）的通知指出“至 2020 年居民人均消费水果达到 60 公斤的发展目标”。随着居民生活水果的提高，人均水果消费水平将逐渐提高，并且人们对高端优质水果15 的需求也逐渐增长。从这个角度来说，中国水果行业仍然有非常大的市场空间。政府对食品安全保持高压震慑态势，加大监督检查频次，严惩食品安全违法犯罪行为。重拳整治非法添加、超范围超限量使用添加剂、滥用农药兽药等农业投入品、制假售假、私屠滥宰等违法行为。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,589,728.98 4.72%3,556,978.88 2.96%85.26%应收票据与应收账款 21,769,075.11 15.61%6,745,705.92 5.61%222.71%存货 28,232,549.25 20.24%29,372,683.60 24.44%-3.88%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 3,063,008.72 2.20%3,512,421.24 2.92%-12.79%在建工程-短期借款 2,000,000.00 1.43%3,000,000.00 2.5%-33.33%长期借款-预付账款 18,669,611.47 13.38%17,407,193.50 14.48%7.25%长期待摊费用 23,098,779.52 16.56%17,861,037.64 14.86%39.32%生产性生物资产 36,574,905.77 26.22%33,942,384.70 28.24%7.76%应付票据及应付账款 6,111,491.40 4.38%18,384,337.59 15.30%-66.76%其他应付款 35,612,502.49 28.53%18,396,635.49 15.31%93.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款上期末金额 6,745,705.92 元，本期末金额 21,769,075.11 元，增加了15,023,369.19 元，增长比例 222.71%，主要是本期大型经销客户业务增长，账期相对较长导致。2、长期待摊费用上期末金额 17,861,037.64 元，本期末金额 23,098,779.52 元，增加了 5,237,741.88元。增加比例为 29.32%，主要系本期新建设 4 块百香果基地以及对原有高公坡芒果基地进行改造建设导致，建设费进入长期待摊费用。3、其他应付款上期末金额 18,396,635.49 元，本期末金额 35,612,502.49 元，增加了 17,215,867.00元，增长比例 93.58%，主要系收到 2018 年海南省级调整优化农业种养结构补助资金 7,500,000.00 元，以及日常经营性保理暂借款增加导致。4、应付票据与应付账款上期末金额 18,384,337.59 元，本期末金额 6,111,491.40 元，减少了12,272,846.19 元，减少比例 66.76%，主要是本期公司应付供应商材料款减少导致。16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 294,621,243.83-271,591,807.56-8.48%营业成本 261,790,772.13 88.86%238,103,248.95 87.67%9.95%毛利率%11.14%-12.33%-管理费用 4,415,549.63 1.50%3,891,164.82 1.43%13.48%研发费用-销售费用 15,127,521.95 5.13%7,408,347.48 2.73%104.20%财务费用 2,510,163.17 0.85%1,621,591.97 0.60%54.80%资产减值损失-152,529.53-0.05%197,877.90 0.07%-177.08%其他收益-投资收益 1,502.58 0.00%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 10,685,647.56 3.63%20,057,403.61 7.39%-46.72%营业外收入 1,505,193.96 0.51%-营业外支出 8,855.00 0.00%9,415.57 0.00%-5.95%净利润 12,181,986.52 4.13%20,047,988.04 7.38%-39.24%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用：本年公司销售费用 15,127,521.95 元，上年同期销售费用 7,408,347.48 元，增加了7,719,174.47元，增长比例104.20%，主要系：（1）商超收取费用本年5,348,128.06元，上年同期4,095.44元，增加了 5,844,032.62 元。（2）职工薪酬本年 3,471,702.77，上年同期 2,416,342.16 元，增加了1,055,360.61 元。（3）包装费本年 3,519,680.91，上年同期 2,081,930.22 元，增加了 1,437,750.69元。2、财务费用：本年公司财务费用 2,510,163.17 元，上年同期销售费用 1,621,591.97 元，增加了888,571.20 元，增长比例 54.80%，主要系公司本年度业务拓展，日常性经营保理暂借款增加导致。3、资产减值损失：本年公司资产减值损失-152,529.53 元，上年同期资产减值损失 197,877.90 元，减少了-350,407.43 元，减少比例 177.08%，主要系公司本年度其他应收款减少，相应的坏账准备冲回导致。4、营业利润、净利润：本年公司营业利润及净利润减少，主要系销售费用增加导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 294,621,243.83 271,591,807.56 8.48%其他业务收入-17 主营业务成本 261,790,772.13 238,103,248.95 9.95%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%自产农产品收入 46,523,753.44 15.79%52,938,093.46 19.49%购销农产品收入 248,097,490.39 84.21%218,653,714.10 80.51%合计 294,621,243.83 100.00%271,591,807.56 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司自产农产品金额减小，购销农产品收入规模进一步扩大，占收入比重为 84.21%，主要因为公司自产农产品受限于基地开发投入较大，生产成本周转率低等因素影响，新增基地自产农产品收入较小，同时公司原“三亚市高峰中学”芒果基地租赁到期后不再续租导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 永辉超市有股份限公司 191,278,631.25 64.92%否 2 福州百源农业科技有限公司 27,547,190.40 9.35%否 3 厦门夏商百货集团南平有限公司 20,047,269.55 6.8%否 4 深圳市人人乐商业有限公司 12,225,049.15 4.15%否 5 福建非凡农业发展有限公司 10,186,880.93 3.46%否 合计合计 261,285,021.28 88.68%-永辉超市股份有限公司包含重庆永辉、成都永辉、安徽永辉、河北永辉等各省区公司。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 王万青 33,479,348.16 11.06%否 2 高陵家兴果蔬农民专业合作社 21,599,258.64 7.14%否 3 乐东金阳光热带果蔬菜种植农民专业合作社 21,449,602.96 7.09%否 4 漳州市芗城区双霖果蔬农民专业合作社 20,736,974.90 6.85%否 5 三亚东坡芒农民专业合作社 20,685,718.25 6.83%否 合计合计 117,950,902.91 38.97%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,155,578.23 15,503,700.26-120.35%18 投资活动产生的现金流量净额-15,451,719.72-5,239,284.54 194.52%筹资活动产生的现金流量净额 21,640,048.05-10,502,236.46-48.53 现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动现金流量净额-3,155,578.23 元,主要系公司大型经销客户业务增值，账期相对较长导致，期末应收账款比上年同期增加了 15,023,369.19。投资活动产生的现金流量净额-15,451,719.72元，主要系本期公司拓展自有基地建设，并加大基地建设投入，着力打造公司芒果、百香果等示范基地。筹资活动产生的现金流量净额 21,640,048.05 元，主要系收到 2018 年海南省级调整优化农业种养结构补助资金 7,500,000.00 元，以及经营性保理暂借款增加导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司情况：（1）福州希源农业有限公司 2015 年 11 月 27 日工商登记成立，法定代表人为肖诗希，住所为福建省福州市台江区宁化街道工业路 193 号宝龙城市广场 1#、2#楼连接体 4 层 94 店面，注册资金人民币 2,000.00 万元，希源农业出资人民币 2,000.00 万元，占注册资本的 100%。经营范围：初级农产品、预包装食品批发销售。报告期内，该公司实现主营业务收入104,223,249.28元，实现利润总额6,487,416.41元，实现净利润6,487,416.41元。期末公司资产总额 35,453,209.36 元。2、控股子公司情况：（1）保亭指山现代农业发展有限公司 2017 年 6 月 13 日工商登记成立，法定代表人为林新欢，住所为海南省保亭县六弓乡大妹村委会妹中村，注册资本人民币 300 万元，希源农业出资人民币 153 万元，占注册资本的 51%。经营范围：果蔬种植、加工、收购、储运、销售；种苗的培育、销售等。报告期内，该公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。期末公司资产总额 20,920,363.01 元。（2）海南希源百香果产业有限公司 2017 年 11 月 07 日工商登记成立，法定代表人为肖诗希，住所为白沙黎族自治县荣邦乡岭尾村高速路口交易中心大楼一楼，注册资本人民币 1,800 万元，希源农业出资人民币 1,160 万元，占注册资本的62%。经营范围：百香果的种植、加工、销售、仓储、运输、科研，百香果种苗培育、销售等。报告期内，该公司净利润对公司净利润影响未达到 10%以上。期末公司资产总额 2,584,897.23 元。（3）陵水希源千禧现代农业有限公司 2016 年 11 月 01 日工商登记成立，法定代表人为肖诗希，住所为陵水县椰林镇南榆南横路 165 号 203，注册资本人民币 300 万元，希源农业出资人民币 213 万元，占注册资本的 71%。经营范围：生态农业开发、种植，水果、蔬菜、畜牧、园艺花卉、农副产品销售、科研，旅游观光。报告期内，该公司实现主营业务收入 52,507,892.14 元，实现利润总额 1,948,244.11 元，实现净利润 1,948,244.11 元。期末公司资产总额 15,358,793.