870889_2018_鲁班艺术_2018年年度报告_2019-04-22.pdf

公告编号：2019-011 1 2018 年度报告 鲁班艺术 NEEQ:870889 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月，公司系列作品获“2017中国首届社会景观.公共艺术”十大金奖。2018 年 3 月，公司承建的“香江茶业园 6#楼装修工程”项目荣获 2016年度福建省“闽江杯”优质专业工程奖。2018 年 7 月，公司承建的“金丘紫金城一期景观工程”项目获得厦门市“鼓浪杯”园林景观工程银奖。2018 年 11 月，公司承建的“皇厝山闽南小镇规划”美丽乡村环境设计项目，荣获“第八届艾景奖国际园林景观规划设计大赛”年度十佳景观设计2018 年 7 月，公司获得福建省工商行政管理局颁发的“2016-2017 年度福建省守合同重信用企业”。2018 年度，中国建筑装饰协会对公司2014-2016 的信用状况进行评价，评价结果为 AAA 信用等级。公告编号：2019-011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 公告编号：2019-011 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、鲁班艺术 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 爱尚文化 指 爱尚文化（厦门）科技有限公司 鲁班合伙 指 厦门鲁班投资合伙企业（有限合伙）鲁班建设 指 厦门鲁班建设工程有限公司 极坐标 指 厦门极坐标设计事务有限公司 健财互联 指 厦门健财互联科技有限公司 公司章程 指 股份公司第一次临时股东大会通过的现行有效的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 大信、审计机构、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）段和段律师、律师事务所 指 上海段和段（厦门）律师事务所 联合中和评估、评估事务所 指 福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司 市工商局 指 厦门市工商行政管理局 重庆分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司重庆分公司 泉州分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司泉州分公司 福州分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司福州分公司 莆田分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司莆田分公司 新疆分公司 指 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司新疆分公司 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张萍梅、主管会计工作负责人康文雄及会计机构负责人（会计主管人员）康文雄保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 公司的控股股东、实际控制人为自然人张建平，张建平持有公司 69.64%股权，担任公司董事长。其持有股份及所担任职位足以对公司的经营决策产生重大影响，如若其利用控股地位及管理职权对公司的经营决策、对外投资和人事安排等事项作出不当控制，可能给公司经营及少数股东权益带来风险。针对此，公司已通过公司章程、对外担保决策管理办法、关联交易决策管理办法等，建立了关联股东及关联董事回避表决一系列制度，完善了公司治理的相关规范和要求；同时，公司控股股东及实际控制人张建平作出了避免同业竞争的承若，将实际控制人控制不当风险降到最低。关联资金往来较大风险 公司所处园林绿化行业和装修装饰行业均为资金密集型企业，公司日常经营中对营运资金的需求量较大。股份公司成立后，公司已依法建立股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了关联交易管理办法、对外担保管理制度、公告编号：2019-011 6 防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度等公司治理制度，对关联方之间发生的资金拆借行为进行了明确，并规定了关联交易的相关决策程序。随着管理层规范运作意识的不断加强，2016 年 4 月至今公司与关联方已不存在资金拆借。原材料和劳务价格波动风险 公司的主营业务为园林绿化及装修装饰工程施工业务，公司业务的成本主要包含材料费用和人工费用。未来如果苗木、石材、基础建材和劳动力成本上涨幅度过大，将增加公司经营成本负担，进而对公司的经营业绩产生不利影响。另外，公司在 2015年建设自己的苗木基地，因苗木生长期较长，而且部分项目需要一些特殊品种和规格的苗木时，公司仍需要从其他苗木供应商购买，所以仍存在一定风险。存货余额较大导致的跌价损失风险 2018 年末、2017 年末及 2016 年末，公司存货的账面价值分别为 80,836,280.62 元、70,875,838.95 元、29,730,275.58 元，占流动资产比重分别为 54.53%、51.73.%、37.62%，本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMENLUBANGARDENCO.LTD 证券简称 鲁班艺术 证券代码 870889 法定代表人 张萍梅 办公地址 厦门市湖里区园山南路 367 号 501 单元 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾亚秀 职务 董事会秘书 电话 0592-6767888 传真 0592-5283332 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区园山南路 367 号 501 单元 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 5 日 挂牌时间 2017 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）“（E）建筑业”中“（E48）土木工程建筑业”中的“（E4890）其他土木工程建筑业”主要产品与服务项目 公司主要从事园林景观设计与施工、室内外装修、市政工程、文化布展设计及施工。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）28,080,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 张建平 实际控制人及其一致行动人 张建平 公告编号：2019-011 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913502066782606585 否 注册地址 厦门市湖里区园山南路 367 号 否 注册资本（元）28,080,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 蔡宗宝、金德年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-011 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 113,901,578.61 143,737,085.61-20.76%毛利率%21.34%24.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,339,408.66 12,629,753.71-57.72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,114,429.91 11,478,024.34-55.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.72%30.96%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.27%18.13%-基本每股收益 0.19 0.45-57.78%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 155,563,567.40 139,666,418.34 11.38%负债总计 103,109,550.78 92,551,810.38 11.41%归属于挂牌公司股东的净资产 52,454,016.62 47,114,607.96 11.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.68 11.31%资产负债率%（母公司）65.76%65.45%-资产负债率%（合并）66.28%66.27%-流动比率 143.77%148.92%-利息保障倍数 6.96 28.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,855,103.72 2,473,216.38-336.74%应收账款周转率 2.85%3.78%-存货周转率 1.18%2.16%-公告编号：2019-011 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.38%71.01%-营业收入增长率%-20.75%33.81%-净利润增长率%-57.72%80.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,080,000 28,080,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、计入当期损益的政府补贴（与企业密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）611,331.93 2、委托他人投资或管理资产的损益 7,491.3 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-236,620.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 382,202.59 所得税影响数 157,223.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 224,978.75 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 41,123,889.08 公告编号：2019-011 11 应收票据 3,500,000.00 应收票据和应收账款合并列示 44,623,889.08 管理费用 16,490,060.07 10,836,293.26 研发费用 5,653,766.81 公告编号：2019-011 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 厦门鲁班环境艺术工程股份有限公司是一家综合性园林景观绿化企业，所处行业属于土木工程建筑业。公司以文化创意、环境艺术、装饰艺术、城市艺术为一体的人文环境综合服务商。公司经过多年的发展，积累了丰富的行业经验。目前，公司已形成集策划、设计、施工、苗木种植、养护为一体的完整产业链，能够为客户提供园林景观环境建设及装修装饰设计产业等一体化服务体系。公司拥有园林绿化 A 级、风景园林设计乙级、建筑装修装饰一级、建筑装饰工程设计乙级、中国展览陈列工程设计与施工一级、中国展览馆协会展览工程一级、住宅装饰装修设计、施工一级、古建筑工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、消防设施工程二级、电子与智能化工程二级、市政公用工程三级、消防设施工程设计专项乙级等十几项资质。同时公司投入大量的技术支持，目前为止，公司拥有 2项发明专利 11 项实用新型专利。上述资质与技术不仅能为客户提供全方位服务，更能让公司具备有丰富的大中型项目施工经验和跨地区经营能力的综合性企业。公司的客户主要为政府部门、国企、学校、房地产开发商以及具有园林景观建设或规划、设计需求的企事业单位。公司通过收集项目的招、投标信息，采用客户招、投标及议标等营销模式承接各类型客户的园林景观、文旅项目、文化布展、装修装饰等设计及施工项目，现阶段收入主要来源于地产、市政园林景观和装修装饰业务。目前，公司承建的项目具有综合性，包括旅游景区、主题公园、市政园林、生态园林、装修装饰、陈列布展、古建筑工程、雕塑、主题文化景观等文化工程项目。公司凭借自身拥有的技术力量，以文化建设为核心，以科技技术为依托，实现以功能性与文化性、艺术性相融合的发展战略格局。公司以创意策划为先导、设计施工为主力，管理服务为保障，向产业链的各个方面进行全面拓展，形成了完整的一条龙服务体系。1、采购模式：公司建立了一套完善的采购体制，对采购业务流程进行了较好的规范。公司采购的原材料主要为苗木和装修装饰材料。由于原材料的特殊性，采购部有时需要通过了解项目所需原材料价格、产地等因素，提前对相关采购业务进行准备。根据具体项目确定采购计划后，公司采购部从已有的供应商库中挑选 3至 5 家项目所在地的供应商进行比价，并根据各供应商的综合实力、与项目的契合度等因素选定供应商，并签订采购合同，除特殊材料外，项目所需的材料通常由单一供应商进行供货。项目部收货并验收后，由采购部按采购合同向供应商结算采购款。公司采购合约部会定期组织对供应商进行综合评价，淘汰不合格供应商，不断完善公司的供应商体系。公告编号：2019-011 13 2、生产模式：公司采用项目经理负责制，由项目经理负责组建项目部，项目人员主要由项目经理从公司范围内进行挑选，项目主要岗位为项目经理、施工人员、资料员、安全员、质检员等。项目部负责整个项目的实施运作，包括项目施工、项目养护、移交、工程审计结算等，直至该项目工程款全部到位，项目部的工作才算结束。项目施工过程中，项目部按照公司的采购模式进行主要材料的采购，其它施工人员及班组、施工机械由项目部负责组织，项目部代表公司全权负责项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行监督。3、销售模式：公司的销售模式主要是公开投标方式和商业谈判。对于公开投标方式，公司通过客户邀约、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制作相应的投标书，参与客户组织的公开招标。客户根据各园林绿化企业及装修装饰企业提交的投标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企业，或者在采购招标公司统一摇号决定选定施工承包人。而对于商业谈判，公司直接通过与客户进行邀标、评标的方式进行业务销售。4、结算模式：公司园林绿化工程施工和装修装饰业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或公司定期就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工后，客户向公司支付合同总价的 70.00%工程款；工程验收后，客户于竣工验收合格及决算完成之后向公司支付至决算总额的 90.00%-95.00%工程款；余下的 3%工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完毕，质保期一般为 1 年。报告期内，公司商业模式并未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-011 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于传统主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，加大新项目的研发和投入，持续开拓国内市场的并取得了较大的突破，公司内部管理和品牌认知都得到了较大提升，公司业务布局立足于福建，努力开拓省外市场，并取得了良好的成效。公司在保持传统业务稳健的同时拓展产业链的并购，2018 年收购“健财互联（厦门）科技有限公司”35%的股权以及“厦门极坐标建筑设计有限公司”90%的股权，不断丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。接下来，公司将继续配合公司战略布局，加强一体化综合服务能力的建设，加大设计及研发投入，在提升设计水平的同时，加强公司技术支持，以提升客户的粘性，为公司日后争取新业务打下良好基础。截止报告期末，公司实现营业收入 113,901,578.61 元，较去年同期下降了 20.75%；实现利润总额和净利润分别为 6,078,967.04 元和 5,339,408.66 元，较去年同期分别下降了 65.87%和 57.72%。经营活动产生的现金流量净额为-5,855,103.72 元，比上年同期下降 336.74%。公司资产总额为 155,563,567.40 元，较去年同期增长 11.38%。综上所述，公司报告期收入比去年略有下降。2018 年度公司取得了多项评级，并获得了多个重大奖项，公司的品牌价值及企业形象得到了进一步提升。信用评级方面，公司获得“连续四年中国园林绿化 AAA 级信用企业”荣誉称号、中国建筑装饰协行业信用评价 AAA 级、2017 年度中国园林绿化行业优秀企业、2018 年厦门市景观绿化建设协会会员企业信用等级评价 A 级、“2017 年度中国首届社会景观.公共艺术”十大金奖、连续两年被评为“福建省建筑业先进企业”、2016-2017 年度福建省守合同重信用企业、2016-2017 厦门市守合同重信用企业等。项目获奖及评优方面：2018 年度“金丘.紫金城（一期）景观工程”获得厦门市“鼓浪杯”园林景观优质工程银奖、公司承建的“皇厝山闽南小镇规划项目”获得“第八届艾景奖国际园林景观规划设计大奖”等。资质升级方面：2018 年度新增了“建筑幕墙工程专业承包一级、古建筑工程专业承包二级、环保工程专业承包二级”等。(二二)行业情况行业情况 1 1、市场空间广阔，需求稳步增长 市政园林：2016 年，我国城镇化率已达到 57.35%，仍远低于发达国家 80%的平均水平，城市化进 公告编号：2019-011 15 程仍将持续推进，尤其是在二、三线城市和中西部地区。2016 年 3 月发布的十三五规划纲要已明确提出到 2020 年，常住人口城镇化率达到 60%，未来几年我国仍将保持较快的城市化进程。地产园林：房地产市场需求方面，投资性需求目前已明显得到抑制，但刚性需求在城市化稳步推进和城镇居民人口不断增加的宏观背景下，仍将继续增长。此外，园林绿化景观作为房地产开发商提升产品价值的重要手段，也成为当前开发商增加地产项目竞争力的重要因素，在房地产行业当前的市场竞争环境下，将会发挥更加突出的作用。2 2、产业链一体化经营趋势产业链一体化经营趋势 所谓园林绿化产业链一体化经营，是指企业拥有从绿化苗木种植、园林景观设计到园林绿化施工、养护的完整业务结构，从而具备为客户提供一体化的综合园产业链一体化。园林绿化企业各项业务之间存在紧密的内在联系。绿化苗木是工程施工业务的主要原材料，拥有绿化苗木资源的企业能更好地控制工程施工中的原材料质量和采购成本；基于对绿化苗木种植经验和相关技术的掌握，一体化经营的园林绿化企业在养护业务方面更具优势，也能为设计业务中苗木品种方案提供可靠的技术参考；同时具备设计施工业务能力的企业，能更好地将设计理念与工程施工相结合，有效减少设计与施工间的沟通障碍，提高设计和施工效率以及客户满意度。产业链一体化已成行业发展大趋势，也是企业构建差异化竞争优势的前提。3 3、从景观功能向生态功能转变、从景观功能向生态功能转变 园林绿化作为城市自然生态环境的重要组成部分、城市唯一有生命的基础设施建设，园林绿化建设正从景观至上原则，强调园林绿地的视觉景观而转向用生态的标准进行园林建设，营造自然平衡的生态环境。目前，全国大多数城市已经将建设“国家生态园林城市”作为政府重要工作目标。生态园林城市的建设将促进城市园林绿化建设向节约型、生态型、功能完善型发展，园林绿化行业也将顺应趋势，将资源、技术、市场都将向生态领域倾斜。4 4、EPC EPC 成为行业发展的主流趋势成为行业发展的主流趋势 随着园林行业的发展，行业内大公司已经开始由园林施工企业向优质管理、技术和品牌输出转型。通过运用现代项目管理的理论和方法，对园林工程项目进行管理，并以专业技术和企业品牌进行辅助，从而使项目协调交叉工作少、设计变更少、工期缩短，从而更好的满足施工要求。针对行业发展趋势，公司未来将通过自身综合优势，大力拓展 EPC 项目工程。5 5、公司的优势及发展战略、公司的优势及发展战略 随着园林绿化行业的快速发展，行业集中度不断提高，同行业竞争不再仅仅以价格作为衡量标准，而是转变为包含品牌、工程质量、规模技术及服务能力等多方面指标的园林绿化企业综合实力。近年来，公告编号：2019-011 16 公司凭借完整的资质条件、良好的品牌形象、良好的企业信誉、丰富的项目经验和技术团队的研发创新能力，基于对上述趋势的判断和合理的预测结合公司在本行业的经验，公司将继续围绕“以客户为中心，以创新服务为导向”的理念，拓宽产业、培育适合企业的新模式，利用公司成熟的技术团队，把企业业务继续延伸到特色小镇、文化旅游、田园综合体等项目。稳健扩张地域性布局，谋求企业更快更高速发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 8,630,833.38 5.55%8,602,307.79 6.16%0.3%应收票据与应收账款 38,751,590.25 24.91%44,623,889.08 29.44%-5.77%存货 80,836,280.62 51.96%70,875,838.95 50.75%14.05%投资性房地产 长期股权投资 0 0 0%固定资产 5,824,280.62 3.74%1,414,403.96 1.01%311.78%在建工程 短期借款 20,100,000.00 12.92%13,700,000.00 9.81%46.72%长期借款 应付票据及应付账款 61,806,308.38 39.73%57,259,893.40 41.00%7.94%其他应付款 16,901,387.54 10.86%9,114,866.81 6.52%85.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，应收票据及应收账款较上年度减少 5.77%，主要原因系多个项目的应收款已收回。2、报告期内，存货较上期增加 14.05%，主要原因是多个项目已完工未结算。如：西安市护城河及环城公园综合改造工程（朱雀门-西门段）一标段、西安交大韩城基础教育园区工程、五缘湾综合医院”室内精装修工程标段等。3、报告期内，固定资产较上期增加 311.78%，主要原因是报告年度合格投资者以房产定增置换公司股份，因而固定资产大幅增加。4、报告期内，公司短期借款较上期增加 46.72%，主要原因是报告年度增加了银行贷款额度。公告编号：2019-011 17 5、报告期内，公司应付账款较上期增加 7.94%，主要原因是报告期内通过与上游供应商的沟通，得到了供货商的支持并延长账期。6、报告期内，其他应付款较上期增加 85.43%，主要原因是报告期内增加了向实际控制人张建平借入短期流动资金 7,896,639.33 元，该借款根据全国股转系统规定于报告年度进行信息披露。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 113,901,578.61-143,737,085.61-20.76%营业成本 89,597,306.05 78.92%109,032,007.84 75.86%-14.02%毛利率%21.34%-24.38%-管理费用 11,576,869.53 10.16%10,836,293.26 7.56%6.83%研发费用 4,267,285.54 3.75%5,653,766.81 3.93%-24.52%销售费用 10,068.90 0.01%297,487.52 0.21-96.62%财务费用 1,024,067.07 0.9%662,353.07 0.46 54.78%资产减值损失 1,423,528.86 1.25%982,086.85 0.70%72.53%其他收益 611,331.93 0.54%162,350.14 0.1%276.55%投资收益 7,491.30 0.00%0.00 0%0%公允价值变动收益-0%0.00 0%0%资产处置收益 0.00 0%0.00 0%0%汇兑收益 0.00 0%0.00 0%0%营业利润 6,315,587.68 5.53%16,435,440.40 11.43%-61.68%营业外收入 10,072.12 0.02%1,375,370.00 0.96%-99.27%营业外支出 246,692.76 0.21%2,080.98 0.00%11,755%净利润 5,339,408.66 4.69%12,629,753.71 8.79%-57.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上期发生额下降 20.76%，原因：2018 年度已经中标未开工项目金额有 5 千多万元，其中：“罗源县九溪垃圾填埋场封场工程”13,225,590.00 元、“后坑垃圾压缩中转站升级改造工程”25,441,600.00 元、“马巷镇后溪路山头等第二批农村生活污水雨污分流工程”5,882,000.00元等，以及未完工项目有 1 千多万元未确认收入等等。2、报告期内，研发费用较上期下降 24.52%，主要原因是报告期内研发材料以及研发的专利技术比往年少，费用相应的下降。公告编号：2019-011 18 3、报告期内，销售费用较上期下降 96.62%，主要原因是年度内子公司销售费用得到较好的控制。4、报告期内，财务费用较上期增加 54.78%，主要原因是年度内银行贷款的融资额增加，相应的财务费用也同比增加。5、报告期内，资产减值损失较上期增加 72.53%，主要原因是年度内计提部分 2017 年度应收账款所致。6、报告期内，其他收益较上期增加 276.55%，主要原因是年度内收到政府补助等所致。7、报告期内，投资收益有大幅增长，主要原因是年度内企业闲余资金理财所致。8、报告期内，营业利润较上期下降 61.68%，主要原因是报告期内收入的减少直接导致营业利润的下 9、报告期内，净利润较上期下降 57.53%，主要原因是报告期内收入的减少直接导致净利润的下降。9、收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 113,901,578.61 143,737,085.61-20.76%其他业务收入-主营业务成本 89,597,306.05 108,690,958.46-14.02%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%地产园林 22,986,430.40 20.18%30,542,119.45 21.25%市政园林 68,171,725.76 59.85%68,847,437.51 47.89%装修装饰 15,332,056.01 13.46%41,375,195.70 28.79%设计 999,824.41 0.88%2,685,043.24 1.87%销售 6,237,235.25 5.48%287,289.71 0.20%植物租摆 174,306.78 0.15%合计 113,901,578.61 100%143,737,085.61 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入结构没有发生重大变动，与上年基本持平。10、主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陕西建工集团有限公司 10,200,000.00 8.53%否 2 集美大学 6,800,579.49 5.69%否 公告编号：2019-011 19 3 厦门市公园小学 6,687,490.79 5.59%否 4 厦门市舫阳车站管理有限公司 5,358,729.07 4.48%否 5 南安鼎丰置业有限公司 4,703,018.08 3.93%否 合计合计 33,749,817.43 28.22%-11、主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门市丰富建筑劳务有限公司 11,691,478.97 12.70%否 2 厦门伊建建筑劳务有限公司 6,724,611.32 7.31%否 3 厦门合群建筑劳务有限公司 4,215,774.06 4.58%否 4 陕西丰锐达钢铁有限公司 3,460,664.50 3.76%否 5 福建润源兴建设有限公司 2,862,927.18 3.11%否 合计合计 28,955,456.03 31.46%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,855,103.72 2,473,216.38-336.74%投资活动产生的现金流量净额-201,218.60-790,957.18-74.56%筹资活动产生的现金流量净额 6,084,847.91 4,420,259.55 628.57%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动现金流量净额为-5,855,103.72 元，较上期下降了 336.74%，经营活动现金流入方面比上年同期增加了 13.17%，购买原材料及支付劳务比上年同期增加了 0.03%。2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-201,218.60 元，较上年同期下降了 74.56%。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 6,084,847.91 元，比上年同期增加 37.66%，主要原因是报告年度内增加了银行借款额度。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2018 年 10 月 15 日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了关于对外投资设立全资子公司的议案。全资子公司名称为厦门鲁班建设工程有限公司，注册地为厦门，经营范围：房屋建筑业；市政道路工程建筑；其他道路、隧道和桥梁工程建筑；园林景观和绿化工程施工；土石方工程（不含爆破）；其他未列明土木工程建筑（不含须经许可审批的事项）；钢结构工程施工；其他未列明建筑安装业；建筑 装饰业；建筑物拆除活动（不含爆破）；其他工程准备活动（不含爆破）；提供施 工设备服务；未列明的其他建筑业；建筑劳务分包；建筑工程技术咨询。目前全资子公司处于筹备阶段，公告编号：2019-011 20 至今未发生业务。2、爱尚文化科技（厦门）有限公司成立于 2016 年 8 月 8 日，原“爱尚花境（厦门）科技有限公司”，于 2018 年 8 月变更为“爱尚文化科技（厦门）有限公司”，注册地址是厦门市湖里区园山南路 367 号 401单元，法定代表人黄伟龙，公司类型是法人商事主体，经营范围为：工程和技术研究和试验发展；数据处理和存 储服务；信息技术咨询服务；新材料技术推广服务；软件开发；其他机械设备及电子产品批发；通讯及广播电 视设备批发；计算机、软件及辅助设备批发；其他电子 产品零售；信息系统集成服务；集成电路设计；其他未 列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；花 卉种植；其他园艺作物种植；其他水果种植；农产品初加工服务；林产品初级加工服务；其他林业服务；林业 产品批发；广告的设计、制作、代理、发布；园林景观 和绿化工程设计；建设工程勘察设计；专业化设计服务；文化、艺术活动策划；其他未列明文化艺术业；社会人 文科学研究；自然科学研究和试验发展。截至于 2018 年 12 月 31 日，爱尚文化（厦门）科技有限公司经审计总资产 676273.29 元，营业收入1,898,145.69 元，营业成本 1,331,935.00 元，净利润 223,473.79 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 截止于 2018 年公司无委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、主要会计政策变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会201815 号的主要影响如下：会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 38,751,590.25 元 44,623,889.08 元 应收票据：3,500,000.00 元 应收账款：41,123,889.08 元 2.管理费用列报调整 管理费用 11576869.53 元 10,836,293.26 元 管理费用：16,490,060.07 元 公告编号：2019-011 21 3.研发费用单独列示 研发费用 4,267,285.54 元 5,653,766.81 元 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社