870178_2018_旭平首饰_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 2018 年度报告 旭平首饰 NEEQ:870178 旭平首饰股份有限公司 XUPING JEWELRY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2018 年 8 月通过高新技术企业认定,有效期三年。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、旭平首饰 指 旭平首饰股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期 指 2018 年度 上期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 旭平首饰股份有限公司章程 珠海旭平 指 珠海旭平投资有限公司 珠海延平 指 珠海延平投资有限公司 珠海银平 指 珠海银平投资有限公司 珠海世平 指 珠海世平投资有限公司 浙江旭平 指 浙江旭平饰品有限公司 香港旭平 指 旭平首饰（香港）有限公司 旭平科技 指 旭平科技研发中心（广州）有限公司 延边吉平 指 延边吉平首饰有限公司 施华洛世奇 指 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘旭平、主管会计工作负责人郑东海及会计机构负责人（会计主管人员）郑东海保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格和劳动力成本上涨的风险 国内原材料和劳动力价格存在上涨的风险。原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。公司采购的主要原材料包括电镀材料、铜材料、人工宝石等，其价格存在波动性。随着原材料价格上涨，公司生产成本将跟着上涨，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，随着社会不断发展和经济水平不断提高，人口红利优势逐渐下降，劳动力雇佣成本逐渐加大，公司的用工成本也跟着上升，利润空间将会产生影响。行业周期性、季节性风险 仿真首饰行业的周期性与宏观经济波动周期大致相同，同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，呈现季节性波动。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的季节性波动特征。注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。市场竞争风险 随着行业发展，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价6 格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 旭平首饰股份有限公司 英文名称及缩写 XUPING JEWELRY CO.,LTD.证券简称 旭平首饰 证券代码 870178 法定代表人 潘旭平 办公地址 广西壮族自治区梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余文勇 职务 董事会秘书 电话 020-83930699 传真 020-83220389 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市荔湾区坦尾路 138 号 A 区 2 楼，510163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C24 制造业-文教、工美、体育和娱乐用品制造业-工艺美术品制造-珠宝首饰及有关物品制造 主要产品与服务项目 人造首饰、人造宝石和工艺品的研发、加工及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）115,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 潘旭平、李冬梅 实际控制人及其一致行动人 潘旭平、李冬梅 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 914504005615602512 否 注册地址 广西梧州市龙圩区龙圩镇工业大道 60 号 否 注册资本（元）115,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 魏标文、吴志辉 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 282,720,438.27 260,048,862.71 8.72%毛利率%29.45%28.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,533,127.08 16,906,686.83-49.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,265,878.45 16,273,890.80-55.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.21%8.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.59%8.58%-基本每股收益 0.07 0.15-53.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 243,416,384.37 231,400,977.25 5.19%负债总计 36,678,013.71 33,195,733.67 10.49%归属于挂牌公司股东的净资产 206,738,370.66 198,205,243.58 4.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.72 4.65%资产负债率%（母公司）7.87%9.46%-资产负债率%（合并）15.07%14.35%-流动比率 5.22 4.79-利息保障倍数 18.30 33.68-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,687,674.02 19,307,480.20-44.64%应收账款周转率 35.76 167.15-存货周转率 2.24 2.22-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.19%16.90%-营业收入增长率%8.72%53.60%-净利润增长率%-49.53%213.54%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 115,000,000 115,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 318,487.18 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,692,432.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-416,839.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,433.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,626,513.41 所得税影响数 359,264.78 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,267,248.63 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 1,420,842.60 应收票据及应收账款 1,420,842.60 应付票据 应付账款 4,936,280.01 应付票据及应付账款 4,936,280.01 管理费用 33,002,659.99 15,581,592.05 研发费用 17,421,067.94 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 目前，公司主要从事人造首饰、人造宝石、工艺品加工及销售，内部已形成产品研发设计、采购、生产、销售四大运营模块。各模块独立运行，保证公司在获取关键资源、订单实现、产品交付各环节高效运营。同时上述四大各模块形成整体、相互配合，形成完整的运营链，构成公司完整商业模式。公司通过采购环保铜合金、铜材料、人工宝石、施华洛世奇水晶及其他辅助材料等生产制造原材料，进行内部加工或外发加工，并将产成品通过批发和零售的方式对外进行销售。批发业务主要通过自营方式设立门店、分公司进行线下批发，以及在阿里巴巴、中国制造网等跨境电商平台进行线上批发。客户根据市场情况及自身资金情况，定期或者不定期进行采购，并付款后提走货物，或由公司业务部门工作人员代为邮寄。零售业务指的是公司在天猫、淘宝、唯品会等电子商务平台注册网店向终端消费者进行销售，零售业务均提供免费包邮服务，销售的货物全额纳税，并根据电子商务平台规则及消费者个人需要开具销售发票。公司主要根据市场和消费者的需求，研发、设计并生产符合需求的产品，并提供后续的服务。随着国民经济的增长及居民消费水平的提高，时尚饰品的快消品需求也不断得以提高，因此公司的商业模式具有稳定性和可持续性。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在进一步加强内部管理、规范企业的各项经营的同时，公司在市场营销方面的投入力度进一步加强，在跨境电商方面大量投入，以进一步开拓市场；同时，公司继续加大了研发及生产的投入，不断提升企业对新产品的设计、研发能力，在全球贸易战及国际贸易大环境很不理想的情况下，公司 2018 年 1-12 月份的经营收入比 2017 年度略有增长，但利润总额及净利润下降较大，未能很好地完成 2018 年度的经营计划：1、报告期内，全资子公司贺州市旭平首饰有限公司进一步推进项目建设，部分车间开始投入产，但由于受到国际贸易大环境不稳定的影响，公司未有大规模地投入各项生产配套设施及人员，因此贺州公司并未有大规模投产。2018 年度合并范围内公司全年实现营业总收入约 28,272 万元，营业总成本27,629 万元，营业收入比上年同期增长 8.72%，营业总成本比上年同期增长 15.45%，全年实现净利润 85313 万元，同比减少 49.53%。营业收入略有增长的原因是报告期内公司加大了市场的开拓力度、营业总成本的增长幅度大于营业收入增长幅度的原因是报告期内销售费用大幅增长，主要是公司对跨境电商的推广投入较大，同时由于产品包装费用转由销售全资子公司广东旭平首饰有限公司承担，导致销售费用增长较大。2、本报告期内，公司资产总计 24,341.6 万元，比期初增加了 5.19%，负债总计 3,667.8 万元，比期初增加了 10.49%，公司总资产的增加主要是由于应收账款的增加；公司总负债的增加主要是增加了长期借款 800 万元所致。3、报告期内,由于应收账款的增长大大高于销售收入的增加，经营活动产生的现金流量净额为1,068.8万元，比去年同期减少 864.3 万元。(二二)行业情况行业情况 一、宏观环境 报告期内受整体宏观经济影响，仿真首饰的国内外市场经济环境与比往年相关不大，部分国家受政治因素影响，外籍客商来华次数降低，当地仿真首饰市场受到一定的影响。同时，国家检验检疫局等质量安全监管部门对出口产品质量要求逐步提高，对企业的质量管控逐步加强，另外，国家环保部对环境治理的要求越来越高，这些都对仿真饰品的生产经营提出了新的挑战，也迎来了新的机遇。二、行业发展 仿真首饰作为珠宝首饰领域的细分行业，虽然目前尚属于传统行业，但是市场空间仍然巨大。近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，尤其是九零后和零零后对仿真首饰等时尚装饰品的喜爱，形成了国内外对仿真首饰市场的需求拉动，对行业的发展起到了很多的促进作用，行业发展空间巨大。同时，基于行业激烈的竞争，将不断有公司被淘汰，优秀的公司在行业的市场地位和市场占有率将不断得以提升。三、周期波动 仿真首饰的周期性与宏观经济波动周期大致相同，当宏观经济向好时，首饰需求较大，反之亦然。同时，仿真首饰行业的季节性特征较为明显，呈现季节性波动，对于开展外贸市场的企业来讲，国外的政治因素、宗教因素及当地经济因素等对仿真首饰市场的周期波动存在明显作用。四、市场竞争的现状 近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，行业增长迅速，同时导致行业市场竞争开始加剧。随着行业发展日益成熟，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。五、未来趋势 近年来随着国际化程度的加深、居民生活水平的提高和对个性的追求，尤其是九零后和零零后对仿真首饰等时尚装饰品的喜爱，仿真首饰存在着巨大的市场发展空间和美好前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 23,557,044.26 9.68%17,589,268.72 7.60%33.93%14 应收票据与应收账款 13,599,765.10 5.59%1,420,842.60 0.61%857.16%存货 85,825,593.75 35.26%92,231,447.40 39.86%-6.95%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 67,102,955.24 27.57%57,955,834.76 25.05%15.78%在建工程 9,922,708.54 4.08%15,485,643.63 6.69%-35.92%短期借款 长期借款 10,060,480.56 4.13%5,864,488.56 2.53%71.55%预收账款 11,358,087.21 4.67%9,267,744.43 4.01%22.56%资产总计 243,416,384.37 100%231,400,977.25 100%5.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金同比增长 33.93%，原因是报告期内增加了长期借款 800 万元。2、本期应收票据与应收账款同比大幅增加 857.16%，原因是报告期内由于全球贸易战，导致经销商及客户采购的意愿不太大，为了维持原有的市场占有率，公司给予部分长期合作的客户收货后再付款的销售政策。3、在建工程占比大幅下降的原因报告内减少了在建工程的投入，同时已完工在建工程结转到了固定资产科目，因此在建工程大幅下降。4、长期借款大幅增加的原因是报告期内公司新增了 800 万长期借款。5、预收账款增长的原因是跨境电商一达通及部分国内客户预收的货款比上期有所增加，这一部分预收由于未发货，暂未确认收入。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 282,720,438.27-260,048,862.71-8.72%营业成本 199,464,512.81 70.55%184,887,828.48 71.10%7.88%毛利率%29.45%-28.90%-管理费用 17,487,063.34 6.19%15,581,592.05 5.99%12.23%研发费用 19,540,611.94 6.91%17,421,067.94 6.70%12.17%销售费用 36,159,731.27 12.79%18,447,367.14 7.09%96.02%财务费用 660,320.84 0.23%850,012.25 0.33%-22.32%资产减值损失 706,569.59 0.25%-7,845.18 0.00%9,106.42%其他收益 1,692,432.20 0.60%522,650.00 0.20%223.82%投资收益 32,433.91 0.01%105,808.95 0.04%-69.35%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 318,487.18 0.11%207,822.25 1.33%53.25%汇兑收益 0 0%0 0%0%15 营业利润 8,472,478.67 3.00%21,564,579.78 8.29%-60.71%营业外收入 2,690.40 0.00%504,780.17 0.19%-99.47%营业外支出 419,530.28 0.15%400,000.00 0.15%4.88%净利润 8,533,127.08 3.02%16,906,686.83 6.50%-49.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告内销售费用大幅增长，主要原因是公司阿里巴巴合作对跨境电商投入了大额的推广费用，以谋求进一步开拓海外市场，同时由于产品包装费用原来由母公司承担计入了生产成本，报告期内转由销售全资子公司广东旭平首饰有限公司承担，导致销售费用增加较多。2、资产减值损失大幅增加的主要原因是期末应收账款余额大幅增加，计提的应收账款坏账准备同时也大幅增加。3、其他收益大幅增长，主要原因是本期收到的政府补助较上期增加较多。4、投资收益下降幅度较大的原因是本期用于理财投资的资金较上期减少。5、报告期内，营业外收入大幅减少的原因是上期公司收到了 50 万的新三板挂牌经费补贴，本期无此项收入。6、资产处置收益增加较多的原因主要是贺州旭平处置一套房产产生了收益 319,934.28 元 7、由于本期营业收入增长不大，但销售费用同比大幅增长，导致本期营业利润、净利润同比下降较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 281,000,209.90 258,549,841.30 8.68%其他业务收入 1,720,228.37 1,499,021.41 14.76%主营业务成本 198,871,321.03 184,138,872.88 8.00%其他业务成本 593,191.78 748,955.60-20.80%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%产成品 280,388,729.36 99.17%257,664,908.84 99.08%半成品 611,480.54 0.22%884,932.46 0.34%其他业务收入 1,720,228.37 0.61%1,499,021.41 0.58%合计 282,720,438.27 100.00%260,048,862.71 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%境内 214,887,360.69 76.01%189,526,262.55 72.88%境外 67,833,077.58 23.99%70,522,600.16 27.12%合计 282,720,438.27 100.00%260,048,862.71 100.00%16 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度境内收入占比进一步提升到 76.01%，主要原因是浙江旭平于 2017 年 3 月份开始营业，浙江旭平全年营业，营业时间比上期增加了两个多月，且浙江旭平的营业收入全部是境内销售收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 TOKO BINTANG BARU 13,650,957.11 4.83%否 2 DTECH POLSKA SPZ OO 10,016,566.31 3.54%否 3 黄薇 9,792,197.33 3.46%否 4 深圳市一达通供应链服务有限公司 8,408,591.46 2.97%否 5 广州市码吉科技有限公司 6,320,746.09 2.24%否 合计合计 48,189,058.30 17.04%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台招金励福贵金属股份有限公司 38,779,723.00 35.47%否 2 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 17,605,779.49 16.10%否 3 上海贺利氏工业技术材料有限公司 5,716,003.53 5.23%否 4 佛山市顺德区汇创丰商贸有限公司 5,334,257.99 4.88%否 5 江西晶安高科技股份有限公司 4,309,364.85 3.94%否 合计合计 71,745,128.86 65.62%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,687,674.02 19,307,480.20-44.64%投资活动产生的现金流量净额-8,604,767.95-16,608,560.78 48.19%筹资活动产生的现金流量净额 3,954,758.00-4,045,242.00 197.76%现金流量分析现金流量分析：报告期内：1、由于应收账款大幅增加，销售回款时间较上期有所延长，同时由于本期为职工支付的现金增加，因此导致经营活动产生的现金流量净额同比上期减少了约 864 万元。2、由于本期在建工程和固定资产投资比上年进一步放缓，投资现金流支出下降较大，因此报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期大幅增加。3、由于本期新增了 800 万元的银行借款，虽然本期偿还了部分债务，仍导致本期筹资活动产生的现金流量净额大幅增加。17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司旗下共有 7 家全资子公司，本期增加了一家全资子公司旭平科技研发中心（广州）有限公司；1、公司旗下全资子公司广东旭平首饰有限公司营业收入 187,448,687.60 元，净利润-5,220,189.26元；广东旭平于 2012 年 7 月 9 日取得工商营业执照，注册资本 1,000 万元，实收资本 1,000 万元，2017年增资到 2500 万元。注册地址为广州市荔湾区流花路 9 号华南（国际）小商品城（西郊大厦）B 座首层B1069-B1069B，法定代表人为杨苏伟，经营范围为：贵金属及其制品批发（不含许可类商品）；金属制品批发；钻石饰品批发；钻石首饰零售；贵金属及其制品零售（不含许可类商品）；通用机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）。2、公司旗下全资子公司柳州市旭平首饰有限公司营业收入138,076,707.85元，净利润8,177,613.26元；柳州旭平于 2012 年 3 月 12 日取得工商营业执行，2018 年增资后的注册资本 5,000 万元，实收资本5,000 万元，注册地址为鹿寨县鹿寨镇中心工业园区，法定代表人为李冬梅，经营范围为：首饰、工艺品加工、销售。3、公司旗下全资子公司贺州市旭平首饰有限公司营业收入 69,441,568.98 元，净利润 192,928.37元；贺州旭平于 2012 年 12 月 10 日取得工商营业执照，增资后的注册资本 5,500 万元，实收资本 5,500万元，注册地址为钟山县县城龟石北路东侧 A 地块，法定代表人为潘旭平，经营范围为：人造首饰、人造宝石、工艺品的研发、生产和销售，及与本企业生产相关的设备、工具、器具的研发、生产和销售。4、公司旗下全资子公司浙江旭平饰品有限公司营业收入 60,558,029.70 元，净利润 1,316,045.22元；浙江旭平于 2016 年 5 月 24 日取得工商营业执照，注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元，注册地址为浙江省义乌国际商贸城一区东扩市场 102561 号商位，法定代表人为蔡洪霞，经营范围为：实物现场批发、网上销售：饰品及饰品配件、工艺品；货物进出口、技术进出口。5、公司旗下全资子公司旭平首饰（香港）有限公司营业收入 46,978.60 元，净利润-15,723.60 元；香港旭平于 2017 年 3 月 8 日取得香港公司注册处公司注册证明书，股本 10 万港元，实收股本 0 元，经营范围为珠宝首饰、工艺品、有色金属、贵金属及相关设备、配件、原材料的国际贸易等。6、公司旗下全资子公司延边吉平首饰有限公司于 2017 年 6 月 22 日取得工商营业执照，注册地址为图们市经济开发区枫梧大路 966 号，注册资本 1000 万元，实收资本 0 元，延边吉平目前尚未开展营业，营业收入为 0 元，净利润为 0 元。7、公司旗下全资子公司旭平科技研发中心（广州）有限公司营业收入 201,141.50 元，净利润-480,469.67 元，于 2018 年 8 月 2 日取得工商营业执照，注册地址为广州市荔湾区坦尾路 60-150 号自编 C 区 2 楼，注册资本 500 万元，实收资本 500 万元，法定代表人毛继秀，经营范围为设计研发服务、科技推广和应用服务等。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司在确保不影响日常正常的生产经营所需资金的情况下，运用闲置资金进行适当低风险的银行短期理财投资，以提高公司的资金使用效率和整体收益，实现股东利益最大化。公司期末购买短期银行理财产品的余额为 3,600,000.00 元，理财产品收益 32,433.91 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 18 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2.财政部于 2017 年度颁布了 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内新增纳入合并报表范围的全资子公司有：旭平科技研发中心(广州)有限公司。(八八)企业社会责任企业社会责任 1、报告期内，公司全资子公司广东旭平对外贫慈善捐款 22 万元，另对华南理工大学捐款 10 万元。2、报告期内，公司诚信经营，遵纪守法，按时交纳各种税费、残疾人保障金。公司聘用社会残障人士共 9 人，为员工购买五险一金，积极承担社会责任，支持地区经济发展，促进企业和社会的共同发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司产品研发团队不断壮大，及生产、销售规格的进一步扩大，公司的核心竞争力进一步得到提升。公司将产学研结合，并推动产业升级，进一步继续进行深度的客户开发和技术研发。同时，随着公司与世界著名品牌施华洛世奇公司战略合作的不断推进和深化，公司的品牌知名度和影响力不断得到提升，并逐步向世界著名品牌靠拢，对公司的持续经营起着较大的作用。报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好，报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司也不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、原材料价格和劳动力成本上涨的风险 国内原材料和劳动力价格存在上涨的风险。原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。公司19 采购的主要原材料包括电镀材料、铜材料、人工宝石等，其价格存在波动性。随着原材料价格上涨，公司生产成本将跟着上涨，对公司的盈利能力产生不利影响。同时，随着社会不断发展和经济水平不断提高，人口红利优势逐渐下降，劳动力雇佣成本逐渐加大，公司的用工成本也跟着上升，利润空间将会产生影响。应对措施：公司一直在进行生产技术的改良和生产设备的升级，通过技术改良攻克部份生产难题，从而减少原材料的使用和浪费；通过引进先进的生产设备替代人工，从而减少人工成本，最终降低生产成本，形成价格优势，冲抵原材料价格和人力成本上涨的风险。二、行业周期性、季节性风险 仿真首饰行业的周期性与宏观经济波动周期大致相同，同时，仿真首饰行业的季节性特征明显，呈现季节性波动。投资者对本公司进行价值判断时，应充分考虑本公司所处行业的季节性波动特征。应对措施：公司一直以来注重研究国内外仿真首饰市场情况以及不同国家风俗习惯差异情况，有针对性的开发能够迎合消费者季节性需求的新颖款式，并通过促销活动有效的营销策略，淡化消费者对周期性和季节性的观念。同时，探索跨界合作，减少因行业属性带来的限制性因素，进行跨行业营销，从而降低或者避免行业周期性、季节性风险。三、注册商标被侵权、产品设计被仿制的风险 公司的品牌为公司的核心竞争优势之一，虽然公司已经尽力采取各种方式来保护公司的品牌和注册商标，但公司不能确保将来不会发生公司品牌和注册商标被侵犯的事件。此外仿真首饰行业中的小型企业以及新进入竞争者在研发和创新方面的基础较为薄弱，模仿抄袭成为行业内研发设计的主要手段。公司将加强知识产权保护来维护产品设计的合法权利，但如果公司的产品设计受到仿制，将导致公司的经济利益受到侵害。若注册商标或产品设计被侵权事件发生，会影响公司的品牌形象及消费者对公司产品的消费意愿，从而对公司经营产生不利影响。应对措施：针对未来因品牌知名度提高而带来的商标被侵权、产品设计被仿制风险，公司将在产品 LOGO 印记、产品外包装方面不断进行改良，使得仿冒者无法进行仿制或者增加仿制成本而自动放弃，同时将公司的原创设计及时进行知识产权保护，对于侵权主体通过多种方式进行制止、打击，使其不敢继续仿制。四、市场竞争风险 随着行业发展，仿真首饰行业面临的市场竞争已经不仅仅是价格竞争，而转变为品牌营销、渠道建设、产品设计、定制服务等方面的综合竞争。作为仿真首饰行业的知名品牌之一，公司技术研发、品牌管理、销售渠道、综合服务等方面具备较强的竞争优势和市场影响力。如果市场竞争日益加剧使得公司不能继续维持或提升现有市场地位进而导致公司市场占有率下降，或者市场竞争日趋激烈导致行业平均利润水平持续下降，公司经营业绩可能会受到一定影响。应对措施：公司将加大对产品的研发设计力度，形成自主的核心技术产品，提高自身的竞争力和核心优势。在市场方面，将加大品牌的广告宣传投入，拓宽营销渠道，保持公司在仿真首饰行业的市场竞争力不断提升，市场占有率不断上升。五、公司治理风险 股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善，相关人员需要进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有效发挥作用。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。应对措施：公司将不断完善内部治理机制和治理结构，通过制定相关的规章制度固化公司内部治理，逐渐减少和避免人治的随意性；加强内部员工的培训力度，确保相关人员遵守公司的规章制度，有效发挥公司的治理机制。20 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项