870668_2018_健怡果_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

1 2018 年度报告 健怡果 NEEQ:870668 广东健怡果供应链股份有限公司 Guangdong Kim Yi Fruit Supply Chain 2 公司年度大事记公司年度大事记 商标注册 2018 年 1 月 27 日，“健怡果”商标在智利申请商标并在同年成功取得商标证书，商标证有效期至 2028 年。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、股份公司、健怡果、健怡果公司 指 广东健怡果供应链股份有限公司 健怡果有限 指 佛山市健怡果投资有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东健怡果供应链股份有限公司股东大会 董事会 指 广东健怡果供应链股份有限公司董事会 监事会 指 广东健怡果供应链股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东健怡果供应链股份有限公司章程 荟果缘 指 佛山市荟果缘电子商务有限公司 青岛荟果缘 指 青岛荟果缘电子商务有限公司 武汉荟果缘 指 武汉荟果缘电子商务有限公司 怡康果 指 佛山怡康果商业投资管理中心（有限合伙）健乐果 指 佛山健乐果商业投资管理中心（有限合伙）B2B 指（Business-to-Business 的缩写）是指企业与企业之间通过专用网络或 Internet，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期、上期报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 天健、会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）主板券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】除了董事于振清、董事吴江、监事刘兵之外，公司董事会及其他董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人莫成刚、主管会计工作负责人老巧红及会计机构负责人（会计主管人员）老巧红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事于振清、董事吴江、监事刘兵对相关材料没有充分的了解。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为莫成刚、彭绮玲夫妇，莫成刚直接持有公司 33.11%的股份，并通过怡康果、健乐果间接持有公司约 0.02%的股份，彭绮玲直接持有公司 19.17%的股份，两人为夫妻关系，合计直接持有公司 52.30%的股份，为公司共同实际控制人。两人处于绝对控制地位，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，而且莫成刚先生作为公司董事长兼总经理，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等有着较大的权力。虽然公司成立以来，公司内部治理机构和内部控制制度逐步趋于完善，但公司共同实际控制人持股比例较高，仍存在实际控制人的控制地位应用不当风险。应收账款回收风险 基于公司进口水果采购和销售主要集中在下半年和新年期间，公司应收账款一直保持较大的余额，尤其是随着公司进口水果业务进入发展期，应收账款金额将持续增加。2016-2018 年，本公司的应收账款周转率分别为8.15次/年、3.84次/年、2.4 次/年。2016-2018 年，本公司应收账款期末账面余额分别为6 48,829,972.88 元、43,699,495.01 元、22,266,830.11 元。未来公司应收款项管理将会更加迫切，若公司不能按时收回应收款项，则可能造成公司营运资金的短缺，对公司的持续经营造成一定影响。汇率波动风险 公司主要从事进口水果供应链贸易，进口水果采购以外币结算为主，导致公司面临一定程度的汇率波动风险。2018 年兑损益为 509,406.08 元。这是由于人民币在 2018 年整体都是在贬值，这个是外部的大环境影响，我司针对其情况缩短货款的结算期，尽量减少汇率风险的影响。若未来人民币汇率出现较大幅度的波动，将对公司的业绩产生一定的影响。农产品价格波动风险 农产品的生长及品质主要受产地的天气、土壤、降水、病虫及灾害等一系列自然因素影响。销售价格则受到品质、产量、市场供需等因素影响。虽然公司拥有多元化的进口水果原产地供应商资源，能在一定程度上分散对部分水果品种的依赖，但仍不排除存在因下游市场价格及供需情况对业绩和毛利率水平产生影响的风险。内部控制风险 公司于 2016 年 7 月 1 日由有限公司整体变更为股份公司。公司在有限公司阶段，由于规模较小，公司治理较为简单，为适应市场环境，常常迫于灵活性及追求办事效率而简化相关程序，因此存在部分决议记录不完整、关联交易决策程序等管理不规范行为。股份公司设立后建立健全了法人治理机制，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。由于股份公司成立的时间较短，各项内部管理制度的执行还需经过一个完整经营周期的检验。公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐进行完善。因此，短期内公司仍可能存在内部控制不当的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东健怡果供应链股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Kim Yi Fruit Supply Chain Corporation 证券简称 健怡果 证券代码 870668 法定代表人 莫成刚 办公地址 佛山市禅城区季华五路 55 号 1005 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 老巧红 职务 财务负责人、信息披露负责人 电话 0757-82901290 传真 0757-82901296 电子邮箱 K 公司网址-联系地址及邮政编码 佛山市禅城区季华五路 55 号 1005 房 528000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 21 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（51）-食品、饮料及烟草制品批发（512）-果品、蔬菜批发（5123）主要产品与服务项目 新鲜水果批发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,477,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 莫成刚、彭绮玲 实际控制人及其一致行动人 莫成刚、彭绮玲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91440604058543729T 否 注册地址 91440604058543729T 否 注册资本（元）11,477,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张云鹤、谢晖 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 79,152,565.45 177,857,737.30-55.50%毛利率%12.77%9.08%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,293.85 3,669,840.26-100.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-718,107.51 1,807,913.40-139.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.03%10.71%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.99%5.28%-基本每股收益-0.00 0.32-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 63,918,386.20 72,619,250.70-11.98%负债总计 28,231,429.74 37,130,350.58-23.97%归属于挂牌公司股东的净资产 36,086,676.60 36,096,970.45-0.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.14 3.15-0.32%资产负债率%（母公司）44.68%51.82%-资产负债率%（合并）44.17%51.13%-流动比率 222.48%190.02-利息保障倍数 0.85 4.68-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,115,425.50-7,410,207.60 357.96%应收账款周转率 2.40 3.85-存货周转率 3.63 7.26-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-11.98%-24.92%-营业收入增长率%-55.50%-27.95%-净利润增长率%-109.54%288.40%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,477,000 11,477,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损失 500,781.28 政府补助 278,111.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,359.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 768,533.07 所得税影响数 69,527.79 少数股东权益影响额（税后）-8,808.38 非经常性非经常性损益净额损益净额 707,813.66 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 (1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 0-应收账款 42,388,510.15 0-应收票据及应收账款 0 42,388,510.15-应收利息 0 0-应收股利 0 0-其他应收款 132,295.56 0-其他应收款 0 132,295.56-固定资产 429,242.58 0-固定资产清理 0 0-固定资产 0 429,242.58-应付票据 0 0-应付账款 2,050,855.17 0-应付票据及应付账款 0 2,050,855.17-应付利息 68,995.64 0-应付股利 0 0-其他应付款 273,682.35 0-其他应付款 0 342,677.99-管理费用 6,157,523.94 0-管理费用 0 6,157,523.94-研发费用 0 0-2)财政部于 2017 年度颁布了 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事进口水果供应链业务，主要产品均来自于国外优质水果产区，为国内一级水果批发及零售商提供优质进口水果，公司未开展零售业务。公司主要以市场需求作为导向，以优质的一级供应商资源和丰富的运营经验作为依托，实现“全球优质水果产地合作+国内供应链深度开发+品牌持续运营”一站式跨境水果供应链服务，通过扁平渠道环节链接全球优质水果供应、跨境贸易、国内分销三大体系，为下游客户提供优质、新鲜的全球水果货源。在采购方面，公司着重全球优质品牌水果供应产区合作模式创新，通过产销互动模式，与水果优质产区的合作社深度合作，指导合作社农户种植技术及供应链配套服务，帮助产区合作伙伴建立科学、有效的产品管理体系，进而提升产品的性价比和标准化。公司在报告期内继续深化包括:智利、美国、泰国、澳大利亚、秘鲁、越南等原产地优质水果供应资源。在供应链管理方面，公司在报告期内继续优化供应链运作效率，降低交易环节,通过高效全程冷链运输管控体系与全国四大区域运营中心有效衔接，继续深化华南(广州)、华东(青岛)、华中(武汉)、华北(沈阳)四大运营支撑中心销售网络，形成了稳固的水果供应、跨境贸易、国内分销三大体系。在平台管理方面，公司在报告期内积极调整母子公司分工和布局，依托健怡果全球采购及跨境贸易资源，加大一级子公司“荟果缘”的渠道分销和品牌管理力度，目前通过母子公司的协同，供应链效率和支撑能力得到大幅提升。在品牌管理方面，公司积极围绕市场消费需求，积极开展产品品类标准化管理。目前公司已拥有包括“健怡果”“荟果缘”等国内一线水果品牌,品牌的客户认知度得到持续提升。报告期内，公司的收入来源是来自进口水果销售，占营业收入的 100%。商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年,公司将继续深化“全球优质水果产地合作+国内供应链深度开发+品牌持续运营”一站式跨境水果供应链服务经营模式，不断扩大原产地产品品类组合及依托全国四大运营中心开拓多层次销售网落，不断优化存量市场、创新增量市场,全面提升公司的核心竞争力，主要经营计划如下:1、品牌的健怡果:在公司已有供应链产品体系的基础上,优化细分水果各单品品类，通过持续的品13 牌运作提高企业形象和品牌价值；2、平台的健怡果：牢固树立全球优质水果供应链一站式运营平台体系的战略方向，积极夯实原产地优质果品的开发及资源合作，通过布局上游，优化供应链，深挖分销体系，形成可持续发展并链接全球优质水果供应、跨境贸易、国内分销三大体系的全球水果产业生态闭环。3、产业的健怡果：重点依托新三板挂牌机会，构筑“产业资本”的模式，提高公司的内生动力和外延投融能力，形成以公司为牵头的产业集群，带动水果供应链上下游稳健发展。需要特别提示的是,公司的上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,以上经营计划有不能实现或者不能完全实现的风险,投资者应当对此保持足够的风险意识。(二二)行业情况行业情况 1、参考国家“十三五”规划纲要研究报告内容，基于近年来曝光一系列食品安全事件,大众对食品安全的关注度与日俱增。国家“十三五”期间将加大对生产和供应安全食品保障国民生活质量的基础性环节的管理。目前国家鼓励农业“走出去”,选择海外资源禀赋好、生态环境优的区域进行农业生产,通过推进安全食品回流、强化食品追溯以保障国内食品安全。全球优质水果供应链产业将面临难得发展机遇,存在大量的投资机会。2、近年来，中国一系列对外贸易协定的制定和对外贸易环境的改善都有利于水果进出口市场的扩大。而且中国居民收入水平提高和对高品质、多元化水果需求的增加，与我国国产水果有了更好的互补,推动了水果进口增长。展望期内，进口水果供应总量将保持持续增长态势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 348,445.45 0.55%321,996.39 0.44%8.21%应收票据与应收账款 20,486,019.73 32.05%42,388,510.15 58.37%-51.67%预付账款-18,371,536.60 25.30%25.30%其他应收款 6,162,236.50 9.64%132,295.56 0.18%4,557.93%存货 31,069,010.22 48.61%6,943,344.64 9.56%347.46%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 203,931.52 0.32%429,242.58 0.59%-52.49%在建工程-短期借款 16,500,000.00 25.81%33,500,000 46.13%-50.75%应付票据及应付账款 10,681,021.80 16.71%2,050,855.17 2.82%420.81%其他流动资产 4,743,140.54 7.42%2,397,155.69 3.30%97.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：14 （1）应收账款比去年同期下降 51.67%，主要是由于公司销售量有所下降，因此对应的应收款也会相应下降。（2）其他应收款比上期大幅度上升，是因为客户的往来款有所增加。（3）预付账款今年数据为零，是因为之前预付货款的货物已到账。（4）存货比上年同期大幅度上升，主要原因是春节的销售旺季，采购的货物集中在报告期末到货，且期末发出商品未完成验收，存货余额增加。（5）其他流动资产比上期增加 97.87%，主要是进口货物增值税待抵扣税额的增加。（6）固定资产比上年同期下降 52.49%，主要是因为公司本期没有新增固定资产，正常折旧后的固定资产净值有所下降。（7）短期借款比上年同期下降 50.75%，主要是因为在中国建设银行的原贷款人民币 1300 万和美元 66万美元到期还款后，没有续贷，因此短期借款数据下降。（8）应付账款比去年同期大幅度上升，主要是报告期时货物集中到港，款项还没有完成支付。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 79,152,565.45-177,857,737.30-55.50%营业成本 69,045,328.10 87.23%161,700,768.95 90.92%-57.30%毛利率%12.77%-9.08%-管理费用 4,511,609.38 5.70%6,157,523.94 3.46%-26.73%研发费用-销售费用 2,027,258.16 2.56%7,020,320.99 3.95%-71.12%财务费用 2,354,942.39 2.98%771,882.97 0.43%205.09%资产减值损失 2,134,930.61 2.70%-139,932.32-1,625.69%其他收益 28,111.15 0.04%2,439.85-1,052.17%投资收益 518,399.37 0.65%-100%公允价值变动收益-资产处置收益-17,618.09 -14,242.57 -23.70%汇兑收益-营业利润-482,373.90 2,127,683.17 1.20%-122.67%营业外收入 250,076.80 0.32%2,500,202.66 1.41%-90.00%营业外支出 10,436.16 0.01%4,878.03 0%113.94%净利润-300,013.64 3,146,385.43 1.77%-109.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入相比上期同期下降幅度比较大，主要是荟果缘公司电商业务的收紧萎缩，加上受外部经济大环境以及中美贸易战的影响，导致公司的经营业务受到影响。（2）营业成本相比上年同期下降幅度较大，主要是受营业收入的下降而同比下降。15 （3）管理费用比上期同期也有下降，主要是公司今年采取开源节流的方式，在人员配置和管理上做了精简，减少了管理费用的支出。（4）销售费用相比上期也大幅度下降，一个原因是受营业收入的下降影响，费用支出也同比下降，另外一个原因是贸易经营方式的调整，报告期内基本上货物均在深圳委托代理公司进口，因此本公司单独产生的期间费用会同比下降。（5）财务费用相比上期大幅度上升，主要原因是外汇的原因，人民币的持续贬值造成的汇率损失，另一原因是银行贷款的利率和成本在逐年上升。（6）资产减值损失相比上期大幅度上升，主要原因是青岛荟果缘公司及武汉荟果缘公司的投资款损失以及对应货款的坏账确认。（7）其他收益相比上期大幅度上升，主要是因为收到政府对外贸企业的专项资金奖励，属偶然所得。（8）投资收益相比上期大幅度上升，主要是因为青岛荟果缘公司的股权转让所得。（9）营业利润相比上期同期大幅度下降，主要是营业收入的减少，加上财务费用的上升影响，因此营业利润是亏损。（10）营业外收入下降 90%，主要是因为 2017 年政府对上新三板企业的补助金额 250 万，这个是一次性的偶然所得，因此在 2018 年数据与此相比有所下降。（11）净利润同比大幅度下降，因营业利润的下降，加上补助的营业外收入也减少，因此净利润同比下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 79,152,565.45 177,857,737.30-55.50%其他业务收入-主营业务成本 69,045,328.10 161,700,768.95-57.30%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华南 43,948,873.78 55.52%120,053,269.36 67.50%华东 10,660,233.61 13.47%15,434,234.24 8.68%华中 8,509,798.73 10.75%14,128,366.25 7.94%西南 3,883,709.58 4.91%2,136,674.00 1.20%华北 12,149,949.75 15.35%26,105,193.45 14.68%合计 79,152,565.45 100%177,857,737.30 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：总体收入构成跟去年基本持平，都是以华南为主，华北为次，然后华东和华中第三，然后西南的比例最少。今年华南的比重有所下降，华东和华中地区比例有所上升，西南也上升了 3 个百分点。16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福州市闽优农业发展有限公司 12,504,140.78 15.80%否 2 库尔勒千合农业开发有限公司 10,454,351.76 13.21%否 3 广州市南沣贸易有限公司 5,618,181.81 7.10%否 4 杭州叶氏兄弟果品超市连锁有限公司 5,411,997.06 6.84%否 5 武汉嘉鸿晟鑫贸易有限公司 3,228,509.97 4.08%否 合计合计 37,217,181.38 47.03%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 佛山进赏粤港进出口有限公司 29,179,411.75 33.11%否 2 EASYFOUR INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 7,287,328.50 8.27%否 3 VORRARAT FRESH FRUIT CO.,LTD.5,795,617.20 6.58%否 4 WIN WILL TRADE89 CO.,LTD.4,080,303.56 4.63%否 5 VALLEYFRESH SOUTH AFRICA PTY LTD 3,420,308.98 3.88%否 合计合计 49,762,969.99 56.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,115,425.50-7,410,207.60 357.96%投资活动产生的现金流量净额-65,413.12-132,239.00 50.53%筹资活动产生的现金流量净额-19,122,531.34 6,955,210.89-374.94%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额同比大幅度上升，主要是因为报告期内需支付与经营活动有关的现金有所减少，因为新的预付款在报告期未完成支付流程。（2）投资活动产生的现金流量净额同比上升，因为报告期内没有采购大额固定资产和无形资产等的现金支出。（3）筹资活动产生的现金流量净额同比大幅度下降，鉴于建设银行的银行贷款在 2018 年 12 月到期后没有续贷，因此偿还债务支付的现金流出要多于收到取得借款的现金。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、佛山荟果缘的基本信息 17 公司名称:佛山市荟果缘电子商务有限公司 法定代表人:彭绮玲 设立日期:2013 年 8 月 30 日 注册资本:110 万元 注册地址:佛山市禅城区湖景路 18 号首层 P20、P21 号 注册号:91440604077852156Q 经营范围:网上销售：纺织品、日用百货、水果；国内贸易、货物进出口、技术进出口；持有效审批证件从事餐饮服务。2、二级子公司：青岛荟果缘的基本信息 公司名称:青岛荟果缘电子商务有限公司 法定代表人:黄超华 设立日期:2016 年 5 月 11 日 注册资本:100 万元 注册地址:山东省青岛市即墨市大信镇福信路 88 号 11 号楼 11-30 号 注册号:91370282MA3CADCN8B 经营范围:批发零售及网上销售（不得从事增值电信及金融业务）鲜果蔬、纺织品、日用百货；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。报告期内，荟果缘公司持有的青岛荟果缘电子商务有限公司股权已转让给第三方，转让后青岛你电子商务有限公司的财务报表不在纳入合并范围。3、二级子公司：武汉荟果缘的基本信息 公司名称:武汉荟果缘电子商务有限公司 法定代表人:杨国泳 设立日期:2016 年 9 月 30 日 注册资本:100 万元 注册地址:武汉市东湖开发区关南科技工业园现代国际设计城一期 3 幢 12 层 5 号 注册号:91420100MA4KNMGXXD 经营范围:鲜果、纺织品、日用百货的网上批发零售；货物进出口、技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。(依法须经审批的项目经相关部门审批后方可开展经营活动)2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2、财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解18 释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。?(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1、青岛荟果缘于 2018 年 6 月 1 日进行公司股权转让。(八八)企业社会责任企业社会责任 不适用。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力，公司采取了稳健了的销售策略，但受市场环境的影响，导致出现轻微亏损，但并不影响持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为莫成刚、彭绮玲夫妇,莫成刚直接持有公司 33.11%的股份,并通过怡康果、健乐果间接持有公司约 0.02%的股份彭绮玲直接持有公司 19.17%的股份,两人为夫妻关系,合计直接持有公司 52.30%的股份,为公司共同实际控制人。两人处于绝对控制地位,足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响,而且莫成刚先生作为公司董事长兼总经理,对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等有着较大风险。风险管理措施:公司不断完善法人治理结构,加强董事会、监事会的决策监督职能,严格执行公司法、证券法、公司章程及各项规章制度,提高公司决策的科学性和合理性,以避免因实际控制人对公司不当控制而带来的风险。2、应收账款回收风险 基于公司进口水果采购和销售主要集中在下半年和新年期间，公司应收账款一直保持较大的余额，尤其是随着公司进口水果业务进入发展期，应收账款金额将持续增加。2016-2018 年，本公司的应收账款周转率分别为 8.15 次/年、3.84 次/年、2.4 次/年。2016-2018 年，本公司应收账款期末账面余额分别为 48,829,972.88 元、43,699,495.01 元、22,266,830.11 元。未来公司应收款项管理将会更加迫切，若公司不能按时收回应收款项，则可能造成公司营运资金的短缺，对公司的持续经营造成一定影响。风险管理措施:在目前宏观经济环境减缓的大背景下,为保证市场发展的有序进行，公司将加强应收款的管理，提高应收款的流动性和周转率，采取稳健的销售政策，选择合作稳定、信誉良好的客户，并19 对客户的资质进行评级管理，以降低风险。3、汇率波动的风险 公司主要从事进口水果供应链贸易，进口水果采购以外币结算为主，导致公司面临一定程度的汇率波动风险。2018 年兑损益为 509,406.08 元。这是由于人民币在报告期内整体处于贬值，这个是外部的大环境影响，我司针对其情况缩短货款的结算期，尽量减少汇率风险的影响。若未来人民币汇率出现较大幅度的波动，将对公司的业绩产生一定的影响。风险管理措施:在与原产地供应商进行采购时，充分评估未来汇率变动对采购成本的影响，分析产地供应规律，采用扩大供应频次，压缩汇率风险，继续利用远期结售汇锁定、套期保值的金融工具规避风险。4、农产品价格波动的风险 农产品的生长及品质主要受产地的天气、土壤、降水、病虫及灾害等一系列自然因素影响。销售价格则受到品质、产量、市场供需等因素影响。虽然公司的供应商及产地丰富,产品较为多元化,能在一定程度上分散对水果品种的依赖,但仍不排除存在因下游市场价格及供需情况对业绩和毛利率水平产生影响的风险。风险管理措施:公司采用产销协同的模式，在维护存量优质产区供应资源的基础上不断开发产区优质增量供应商资源，压缩中间环节，使产销协同效率提升。同时，增加产品供应品类，增加产品品类避免过度依赖单品，以防御价格波动对公司业绩的影响和风险。5、内部控制风险 公司于 2016 年 7 月 1 日由有限公司整体变更为股份公司。公司在有限公司阶段,由于规模较小,公司治理较为简单,为适应市场环境,常常迫于灵活性及追求办事效率而简化相关程序,因此存在部分决议记录不完整、关联交易决策程序等管理不规范行为。股份公司设立后建立健全了法人治理机制,完善了现代化 企业发展所需的内部控制体系。由于股份公司成立的时间较短,各项内部管理制度的执行还需经过一个完整经营周期的检验。公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐进行完善。因此,短期内公司仍可能存在内部控制不当的风险。风险管理措施:为了保护投资者的合法权益,2016 年 6 月 27 日,股份公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议通过了一系列制度用以保护投资者的合法权益,其中包括 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等制度,2016 年 8 月 22 日,2016 年第一次临时股东大会公司实际情况制定了 对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、防范控股股东及关联方资金占用制度等管理制度。2017 年 4 月 13 日，公司通过第一届董事会第六次会议通过年度报告重大差错责任追究制度，加强了公司对外信息的严密，上述制度有效保障了投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收