870332_2018_博雅智学_2018年年度报告_2019-03-27.pdf

1 博雅智学 NEEQ:870332 北京博雅智学软件股份有限公司（BEIJING SMART BOYA SOFTWARE CO.,LTD.）年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 公司于 2018 年 5 月下旬搬入海淀文教产业园新址。办公面积扩大一倍，办公、研发、展示环境有了很大改善。公司投资设立全资子公司北京智学恒通商贸有限公司，逐步承接母公司的增值分销业务。母公司专注于行业应用软件开发和专业技术服务业务。公司获得上海浦东发展银行股份有限公司北京分行授信，授信额度为 1000 万元，期限一年。公司与乐高教育达成合作，在北京、天津、河北、黑龙江、吉林、辽宁、内蒙、陕西、甘肃、宁夏、新疆为 K12 客户提供教育解决方案和服务。公告编号：2019-012 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 公告编号：2019-012 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、有限公司、股份公司、博雅智学 指 北京博雅智学软件股份有限公司 电子政务 指 运用计算机、网络和通信等现代信息技术手段,实现政府组织结构和工作流程的优化重组,向社会提供优质、规范、透明的管理与服务 智慧教育 指 即教育信息化,指在教育领域(教育管理、教育教学和教育科研)运用现代信息技术来促进教育的改革与发展 普教 指 即普通教育,指国内小学一年级至高中三年级的十二年教育,国际上一般也称作 K12 高教 指 即高等教育,指国内大学阶段的教育 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京博雅智学软件股份有限公司监事会 股东大会 指 北京博雅智学软件股份有限公司股东大会 智慧诉讼服务系统 指 博雅智学智慧诉讼服务系统 V1.0 诉讼服务社会化服务管理系统 指 博雅智学诉讼服务社会化服务管理系统 v1.0 诉讼服务综合办公系统 指 博雅智学诉讼服务综合办公系统 v1.0 学生综合素质评价平台 指 北京市中小学学生综合素质评价平台 一体化诉讼服务平台 指 博雅智学法院一体化诉讼服务平台 区域教育云平台 指 博雅智学区域教育云平台 智慧校园系统 指 博雅智学智慧校园系统 智学恒通 指 北京智学恒通商贸有限公司 明码智数 指 北京明码智数科技有限公司 博诚智信 指 北京博诚智信科技发展中心(有限合伙)嘉润智汇 指 北京嘉润智汇科技发展中心(有限合伙)元 指 人民币元 公告编号：2019-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张跃新、主管会计工作负责人兰蔚天及会计机构负责人（会计主管人员）李遥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公告编号：2019-012 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区,销售渠道以及销售网络的布局建设相对集中,限制了公司产品的推广以及潜在市场业务机会的挖掘。倘若北京地区的法院或者教育机构在预算或采购政策上发生重大不利变化,则会对公司的持续经营产生不利影响。销售季节性波动的风险 公司客户主要为以法院为主的政府部门和以学校为主的事业单位,上述单位对信息产品和服务的购买执行预算政策,第四季度通常是项目验收和款项支付的高峰期。由于公司年度内完工的软件开发业务和所有的系统集成业务以项目验收为收入确认时点,因此公司各年收入主要集中在第四季度,而费用支出在年度内较为平均,因此前三季度利润可能为负。技术人员流失的风险 公司属于知识密集型企业,各项核心技术也是在以核心技术人员为主的团队与客户进行广泛的技术交流基础上,通过多年的技术开发和行业实践获得的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。公司已通过申请软件著作权、制定相关管理制度等方式保护核心技术并加强对技术人员的管理。但倘若公司技术人员大量流失,则可能对公司的研发能力和竞争能力产生不利影响。实际控制人控制不当的风险 张跃新、孙新阳和卫青三位股东合计控制公司 96.25%的股份,为公司控股股东和实际控制人,对公司拥有绝对的控制力。虽然公司制定了一系列制度用以规范公司经营管理,保障投资者合法权益。但仍存在着控股股东、实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权影响公司的人事任免、经营战略决策的可能,若权利行使不当则可能对公司经营及公司中小股东利益产生不利影响。高新技术企业资质无法续期的风险 公司目前持有的高新技术企业证书颁发日期为 2018 年 10 月31日,按照规定公司可以在2018年度至2020年度三个会计年度内按照 15%的企业所得税税率享受税收优惠。公司高新技术企业证书到期后，倘若公司无法按时续期，则将无法继续按照 15%的所得税率享受税收优惠，影响公司税后净利润。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京博雅智学软件股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING SMART BOYA SOFTWARE CO.,LTD.证券简称 博雅智学 证券代码 870332 法定代表人 张跃新 办公地址 北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 兰蔚天 职务 董事会秘书 电话 010-83435577 传真 010-83436969 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市海淀区北三环中路 44 号 4 号楼 5 层 518 室；邮政编码：100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 软件开发;计算机系统服务;技术推广;技术咨询;计算机技术培训;基础软件服务;应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品;专业承包 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 张跃新、孙新阳、卫青 实际控制人及其一致行动人 张跃新、孙新阳、卫青 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108562052339X 否 注册地址 北京市海淀区北三环中路 44号 4 号楼 5 层 518 室 是 公告编号：2019-012 8 注册资本 40,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 田伟、黄艳霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-012 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 131,098,523.16 126,765,583.99 3.42%毛利率%30.54%29.86%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,512,950.82 11,211,332.03-15.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,381,442.60 11,231,804.35-16.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.46%18.76%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.24%18.80%-基本每股收益 0.24 0.28-14.29%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 93,516,538.84 125,319,744.78-25.38%负债总计 37,649,795.67 62,965,952.43-40.21%归属于挂牌公司股东的净资产 55,866,743.17 62,353,792.35-10.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.56-10.26%资产负债率%（母公司）40.08%50.24%-资产负债率%（合并）40.26%50.24%-流动比率 2.36 1.96-利息保障倍数 1,014.49-负债总计 三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,373,716.02 22,068,573.91-147.01%应收账款周转率 15.96 25.78-存货周转率 2.16 2.13-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-25.38%28.94%-营业收入增长率%3.42%89.90%-净利润增长率%-15.15%2.91%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-012 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-21,339.24 委托他人投资或管理资产的损益 176,054.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 154,715.55 所得税影响数 23,207.33 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 131,508.22 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-4,616,756.26-应收票据-应收账款 4,616,756.26-应付票据及应付账款-5,059,957.50-应付票据-应付账款 5,059,957.50-应付利息-应付股利 3,000,000.00-其他应付款 25,417.95 3,025,417.95-管理费用 13,743,313.60 8,220,194.25-研发费用-5,523,119.35-利息费用-利息收入-63,881.19-公告编号：2019-012 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:根据股转系统颁布的挂牌公司管理型行业分类指引，本公司所属行业为 I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务。公司专注于电子政务领域和智慧教育，一直致力于应用软件在政务信息化和教育信息化领域的开发和服务。公司注重客户价值创造，以新技术、新模式引领客户需求，形成一批涉及客户核心业务需求的解决方案和软件产品，凭借多年在政府和教育领域从事系统开发、信息技术服务和系统集成业务的丰富经验，为客户提供领先的、专业的应用系统以及快速响应的技术服务，公司已经成为在北京地区政府和教育行业内具有一定影响力的应用系统解决方案提供商。在电子政务领域，公司聚焦法院电子政务系统，相继推出“智慧诉讼服务系统”、“诉讼服务社会化服务管理系统”、“诉讼服务综合办公系统”、“执行指挥控制系统”等法院电子政务信息化系统，为法院提供基于信息资源整合与共享、数据分析与服务的法院数据中心整体解决方案。2018 年度，公司的“智慧诉讼服务系统”和“执行指挥控制系统”已成功推广到广东、山东、浙江、内蒙、黑龙江等省份。在智慧教育领域，公司一直致力于教育行业信息化软件的研发、推广、实施与服务。继 2017 年度承担了“北京市初中学生综合素质评价平台”的开发和运行维护工作后，2018 年公司又承担了“北京市小学学生综合素质评价平台”的开发工作。公司在教学服务领域的多年积累亦得到了教育领域国际合作伙伴的认同。2018 年 4 月，公司签约 SONY 教育产品成为其在中国北方的销售和服务商；2018 年 8 月，公司签约成为乐高教育产品在中国北方十一省的销售和服务商。2018 年度，公司在北京以外地区的业务拓展尚属于尝试阶段。2019 年度，公司将加大向全国布局的投入力度，公司正在制定面向全国发展的规划。报告期内，公司的经营业绩持续增长，公司主要业务收入来源于外购商品销售、技术服务、系统集成、软件开发和自有软件销售。公司坚信技术和人才是第一生产力，加大在软件研发和教育产品上的投入力度，提高软件研发人员比例，增强软件研发能力和技术服务水平，使具有自主知识产权的软件产品、软件定制开发服务、系统集成与技术服务得到迅猛发展，确保为客户提供优秀的软件产品与快捷、高质的技术服务。报告期内，公司整体商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 2018 年，公司管理层紧密围绕年初制定的经营计划，贯彻公司的战略部署，坚持积极进取，强化协公告编号：2019-012 12 同整合，各项经营任务稳步推进，为实现全年的经营目标奠定了坚实的基础。报告期内，公司实现营业收入 13,109.85 万元，比上年同期增长 3.42%；实现归属于上市公司股东的净利润 951.30 万元，比上年同期下降 15.15%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润938.14 万元，比上年同期下降 16.47%。2018 年度，公司业务稳步发展，市场拓展达到预期目标。公司收入与去年同期相比增幅很小，是因为公司 2018 年度继续进行业务调整，淘汰低附加值的简单贸易业务，调整后的公司业务将更加健康。公司利润较去年同期有所下降，是因为从事高附加值业务的员工比例上升，造成公司的人工成本有较大的增加。为了增强核心竞争力，公司在技术研发上持续保持较高投入。公司的主要客户群体为政府、事业单位、上市公司，公司围绕教育和电子政务领域，在移动互联网应用、大数据分析和数据可视化方向成功实施了一批具有影响力的信息化建设项目。报告期内，多项技术实现了行业应用，并收获了良好的示范效应。公司在国内数据可视化技术的应用领域处于领先地位，公司在政府和教育行业的多数项目中均应用了数据可视化技术，并得到用户的一致好评。公司在行业领域获得的美誉，为公司向企业客户市场拓展奠定了一个良好的基础。为了充分发挥公司的这一技术优势，公司整合可视化技术资源，在 2018 年 12月 28 日投资设立北京明码智数科技有限公司，专业服务企业客户市场。（二）（二）行业情况行业情况 根据股转系统颁布的挂牌公司管理型行业分类指引，本公司所属行业为 I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务。公司主要专注于智慧教育和电子政务领域，一直致力于应用软件在教育信息化和政务信息化领域的开发和服务。教育信息化领域教育信息化领域：“以教育信息化带动教育装备现代化、以教育装备现代化实现教育现代化”已经成为当今教育装备工作的一个热点课题。在此背景下，“新教育装备”、“市场细分”、“数字信息化”、“整体解决方案”已经成为教育装备行业产业新的需求点和发展方向。随着国家对促进义务教育均衡发展的重视，以及对基础教育的持续高投入，基础教育市场的竞争会有所增加，尤其是随着一批互联网巨头和主板和创业板上市公司的介入，将引发基础教育行业的蓬勃发展。目前有几家上市公司，主要包括科大讯飞、方直科技、立思辰、全通教育、拓维信息等。其中，全通教育是纯粹的教育信息化企业，且规模较小，其他企业主要是互联网企业，刚进入教育信息化领域。新三板内教育信息化技术提供商数量相对较多，但目前在服务对象、产品形态、内容服务上尚存在差异化，而且由于整体在实力与上市公司存在差距，目前采取和上市公司进行区域市场差异化竞争，绕开省市级竞争，挖掘区县级业务。教育行业近年来，国家先后下发教育信息化十年发展规划（20112020）、教育脱贫攻坚“十三五”规划等一系列政策推进教育信息化改革，随着基础教育信息化课程改革的推进，数字化实验教学已成为教育界关注的热点，更是推进数字化校园建设，构建先进、高效、实用的数字化教育的基础。数字化实验教学将大数据、云计算等现代信息技术手段运用于教与学的过程，开启了人工智能时代，将传统教育方式拓展到综合实验室、特色实验室、学科功能教室、教育创客空间、STEM 课程、图书馆、校内校外活动中心、综合实践基地甚至“未来智慧教室”等，突破了课堂的边界、学校的边界、求知的边界。公司只要坚持创新、保持与教育信息化的紧密联系，不断完善“互联网+装备+教育”系列产品，必将保持市场份额的稳健和增长。电子政务领域电子政务领域：最高人民法院发布的人民法院信息化建设五年规划中确定了顶层设计、系统建设、保障体系、应用成效等四个方面 55 项重点建设任务，提出要在 2017 年底总体建成人民法院信息化 3.0 版，2020 年底实现人民法院信息化 3.0 版在全国的深化完善。要围绕服务人民群众、服务审判执行、服务司法管理，突出“全面覆盖、移动互联、跨界融合、深度应用、透明便民、安全可控”的特征，加快系统建设，强公告编号：2019-012 13 化保障体系，提升应用成效。报告期内，公司坚持市场导向，及时发现和准确把握法院信息化建设的实际需求，国家积极推进政法大数据战略，加强大数据分析、数据集中平台的建设。报告期内，公司为最高人民法院和北京市高级人民法院开发的人民法院诉讼服务平台全面应用，实现了全国法院网络和信息技术设施全覆盖，法院、法庭通过法院专网实现了互联互通。同时，各地法院数据中心项目仍在持续建设中，报告期内，公司的“智慧诉讼服务系统”和“执行指挥控制系统”已成功推广到广东、山东、浙江、内蒙、黑龙江等省份。数据的互联互通为数据应用奠定了良好的基础，公司紧密跟随行业大数据需求热点，在深化法院行业大数据应用上持续加码，公司不断完善大数据解决方案，适时推出数据统计、专题分析、案例分析系统等产品，通过数据服务增强客户粘性。公司的数据可视化技术在法院执行指挥领域的应用中立具有较强的行业领先性。公司将立足电子政务领域，不断巩固和拓展行业，稳步提升公司在电子政务领域的市场竞争力和占有率。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 29,127,921.48 31.15%60,941,722.60 48.63%-52.20%应收票据与应收账款 11,811,935.48 12.63%4,616,756.26 3.68%155.85%存货 40,623,252.46 43.44%43,560,149.21 34.76%-6.74%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,352,899.68 2.52%1,787,510.33 1.43%31.63%在建工程-短期借款 1,000,000.00 1.07%-长期借款-资产总计 93,516,538.84-125,319,744.78-25.38%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较期初减少 52.20%，主要原因是 2018 年我公司分红 19,000,000.00 元；同时新设全资子公司北京智学恒通商贸有限公司，投资 5,000,000.00 元，同年资金拆借给子公司3,000,000.00 元，以上款项除日常开支外，全部用于 zSpace 产品备货。2、应收票据与应收账款期末余额较期初增加 155.85%，主要原因我司政法事业部于 2018 年度开始开拓京外市场，这些项目多通过当地合作伙伴进行实施，在年末由合作伙伴先与业主单位进行完工验收，然后我方再与合作伙伴进行完工验收并确认收入，这一业务特征造成我公司的应收票据和应收账款较去年同期有所增长，如济南中级人民法院项目、济南历城法院项目、内蒙巴林左旗法院项目就因此产生应收账款 5,569,505.00 元，这些应收账款已于 2019 年 2 月底之前如期收回。3、固定资产期末余额较期初增加 31.63%，主要原因是 2018 年 6 月公司搬家，造成部分原有办公家具类固定资产无法继续使用，搬迁至新址后，又大量采购新的办公家具。4、短期借款期末余额较期初增加 1,000,000.00 元，主要原因是 2018 年我公司取得浦发银行授信后，公告编号：2019-012 14 按照计划于 2018 年 9 月取得借款 500,000.00 元，于 2018 年 11 月取得借款 500,000.00 元，两笔借款期限都是一年。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 131,098,523.16-126,765,583.99-3.42%营业成本 91,067,576.23 69.46%88,914,769.73 70.14%2.42%毛利率 30.54%-29.86%-管理费用 10,638,106.00 8.11%8,220,194.25 6.48%29.41%研发费用 6,055,896.27 4.62%5,523,119.35 4.36%9.65%销售费用 13,123,757.93 10.01%10,870,169.27 8.58%20.73%财务费用-87,763.51-0.07%-51,352.99-0.04%-70.90%资产减值损失 244,837.96 0.19%219,325.31 0.17%11.63%其他收益 869,378.90 0.66%1,069,023.76 0.84%-18.68%投资收益 176,054.79 0.13%-公允价值变动收益-资产处置收益-21,339.24-0.02%-24,282.89-0.02%12.12%汇兑收益-营业利润 10,607,491.68 8.09%13,275,964.80 10.47%-20.10%营业外收入-营业外支出-168.14 0.00%-净利润 9,512,950.82 7.26%11,211,332.03 8.84%-15.15%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、管理费用本年较去年同期增加 29.41%，主要原因是公司于 2018 年 4 月份搬入新的办公场所，全年房屋租赁费为 3,156,916.31 元，较去年同期房屋租赁费 1,329,087.63 元增加 1,827,828.68 元。2、财务费用本年较去年同期减少 70.90%，主要原因是 2018 年 1 月至 5 月公司闲置资金较多，银行存款较去年同期相比较多，本年取得利息收入 114,765.98 元，去年同期取得利息收入仅 63,881.89 元。3、投资收益本年较去年同期增加 176,054.79 元，主要原因是 2018 年年初我公司利用闲置资金购买了中国民生银行北京分行发行的理财产品，名称为非凡资产管理 126 天增利第 323 期对公 02 款，取得投资收益。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 131,098,523.16 126,765,583.99 3.42%其他业务收入-主营业务成本 91,067,576.23 88,914,769.73 2.42%公告编号：2019-012 15 其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%外购商品销售收入 26,018,270.47 19.84%29,713,891.62 23.44%技术服务收入 28,104,283.98 21.44%22,651,865.08 17.87%软件开发收入 7,456,807.72 5.69%7,740,448.90 6.11%系统集成收入 63,818,135.00 48.68%62,027,774.11 48.93%自主软件销售收入 5,701,025.99 4.35%4,631,604.28 3.65%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 （3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京市高级人民法院 25,789,334.85 19.67%否 2 北京市西城区人民法院 10,186,342.33 7.77%否 3 北京华宇信息技术有限公司 9,778,272.79 7.46%否 4 中国通用技术研究院 8,703,526.46 6.64%否 5 北京市第四中级人民法院 5,705,550.65 4.35%否 合计合计 60,163,027.08 45.89%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 江西科骏实业有限公司 8,964,520.74 11.36%否 2 乐高玩具（上海）有限公司 6,014,804.94 7.62%否 3 苹果电脑贸易（上海）有限公司 5,290,484.72 6.71%否 4 北京旗云领视科技有限公司 3,730,026.00 4.73%否 5 北京中晟万维科技有限公司 3,073,685.18 3.90%否 合计合计 27,073,521.58 34.32%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,373,716.02 22,068,573.91-147.01%投资活动产生的现金流量净额-2,185,417.84-1,578,023.52-38.49%筹资活动产生的现金流量净额-18,008,898.96-公告编号：2019-012 16 现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期金额下降 147.01%，主要原因有两个：一是政府和学校类项目的财政支付制度日趋规范与合理，以往年份业主单位为了完成财务预算的年度执行计划，会在年底提前向我公司支付项目工程款（以开发票而不是项目验收为支付依据），从而在会计期末形成高额预收款余额，上年期末公司预收账款余额为 48,429,799.96 元，本年期末预收账款余额为 24,989,464.28 元,大幅下降 23,440,335,70 元。二是应收票据与应收账款期末余额较期初增加 155.85%，主要原因我司政法事业部于 2018 年度开始开拓京外市场，这些项目多通过当地合作伙伴进行实施，在年末由合作伙伴先与业主单位进行完工验收，然后我方再与合作伙伴进行完工验收并确认收入，这一业务特征造成我公司的应收票据和应收账款较去年同期有所增长，如济南中级人民法院项目、济南历城法院项目、内蒙巴林左旗法院项目就因此产生应收账款 5,569,505.00 元，这些应收账款已于 2019 年 2 月底之前如期收回。2、投资活动产生的现金流量净额较上期金额降低 38.49%，主要原因是 2018 年 6 月公司搬家，造成部分原有办公家具类固定资产无法继续使用，搬迁至新址后，又大量采购新的办公家具及设备，造成投资活动支出增加。3、筹资活动产生的现金流量净额为-18,008,898.96，主要原因是2018年我公司分红19,000,000.00元，造成筹资活动现金流出大幅增加；同时借入短期借款 1,000,000.00 元，支付借款利息 8,898.96 元。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 经公司董事会审议通过，公司于 2018 年 4 月投资设立全资子公司智学恒通，注册资本 500 万元。智学恒通主要承接博雅智学的代理商品贸易业务，已成为 SONY 和 Zspace 两个品牌在北京地区的代理商。截至 2018 年末，智学恒通总资产 8,827,818.55 元，净资产 4,681,865.57 元；2018 年度营业收入4,831,438.62 元，净利润-318,134.43 元。智学恒通成立以后，博雅智学逐步专注于软件开发和技术服务业务。经公司董事会审议通过，公司于 2018 年 12 月投资设立控股子公司明码智数，注册资本 950 万元。明码智数主要从事面向企业客户市场的数据可视化业务。2018 年 12 月 28 日，明码智数刚刚完成了工商登记，预计将于 2019 年 4 月份开始营业。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用自有暂时闲置资金购买银行理财产品，基本情况如下：1、产品名称：非凡资产管理 126 天增利第 323 期对公 02 款；2、产品代码：FGAA18052B 3、投资额度：1000 万元；4、购买日期：2018 年 2 月 7 日；5、产品到期日：2018 年 6 月 14 日 6、协议相对方名称：中国民生银行北京分行；7、投资预期收益率：5.10%；公司已按期收回了本金和利息。（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2019-012 17 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。比较数据相应调整。董事会审议批准“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额11,811,935.48 元，上期金额 4,616,756.26元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额8,497,407.02 元，上期金额 5,059,957.50元；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；调增“其他应付款”本期金额1,567.36元，上期金额3,000,000.00元；（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。董事会审议批准 调减“管理费用”本期金额 6,055,896.27元，上期金额 5,523,119.35 元，重分类至“研发费用”。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司于 2018 年 4 月 10 日新设立全资子公司智学恒通，期末实缴出资 500 万元；于 2018 年 12 月29 日新设立控股子公司明码智数，本公司持股比例 56.06%，截止期末尚未实缴出资。明码智数截至本期末尚未开展经营业务。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司积极承担社会责任，诚信经营，按时纳税，缴纳残疾人保障金，积极吸纳人员就业和保障员工合法权益；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。三、三、持续经营评价持续经营评价 报告期内：公告编号：2019-012 18 公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的自主经营能力；经营管理层队伍稳定，公司规范治理，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营良好，成本费用控制严格，各项财务指标健康；智慧教育和政务办公领域前景广阔，公司未来产业链不断延伸，收入规模不断增加。公司具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。公司 2016 年、2017 年、2018 年的营业收入分别为 6,675.29 万元、12,676.56 万元、13,109.85 万元，公司经营保持健康增长。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1.市场集中度过高的风险 公司客户目前主要集中在北京地区，销售渠道以及销售网络的布局建设相对集中，限制了公司产品的推广以及潜在市场业务机会的挖掘。倘若北京地区的法院或者教育机构在预算或采购政策上发生重大不利变化，则会对公司的持续经营产生不利影响。应对措施：公司通过直销与分销并重的销售模式，与其他省份厂商合作，将公司产品与业务推广至全国市场