870358_2018_安达农森_2018年年度报告_2019-03-31.pdf

四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 1 2018 年度报告 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO,LTD.四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 为了吸引更多人才，促进公司业务发展，公司在成都设立分公司。成都分公司营业执照已经于 2018年 5 月取得。公司于 2018 年 6 月成功换发取得安全生产许可证，新的安全许可证有效期至 2021 年 6 月。公司参与起草中华人民共和国国家标准 GB/T 207842018 农业用硝酸钾于 2018 年 12 月 1 日起实施 公司于 2018 年 12 月获得德阳市个体劳动者协会、德阳市私营企业协会颁发的改革开放四十周年”优秀民营企业”称号。四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.27 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.29 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机构。公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订 证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的物质基础之一。复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方法制成的肥料，是复混肥料的一种。磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜果、蔬菜等几乎全部类型的作物。磷酸 指 主要用于制药、食品、肥料等工业，包括作为防锈剂，食品添加剂，牙科和矫形外科，EDIC 腐蚀剂，电解质，助焊剂，分散剂，工业腐蚀剂，肥料的原料和组件家居清洁产品。也可用作化学试剂，磷酸盐是所有生命形式的营养。水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应计入微量元素含量中，钼元素含量不高于 0.50%(5g/L)。四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 5 含腐植酸水溶肥 指 水溶肥的一种，含量参看 NY1106-2010含腐植酸水溶肥料等行业标准。硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作用。磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之一。磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作物和土壤。磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物）提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人向朝安、主管会计工作负责人张正杰及会计机构负责人（会计主管人员）张正杰 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 税收优惠政策变化风险 依据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知（川地税发201247 号），公司企业所得税享受西部大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形势和产业政策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业绩产生一定影响。受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染，环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变化，公司的经营将受到影响。原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本，但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力将会受到一定程度的影响。市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 7 争非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。国际市场汇率变动对于公司经营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥产品的需求。今年以来，人民币对美元呈现双方波动，年末较年初贬值，汇率波动较大，对公司影响较大。如果汇率持续双向大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影响，从而影响公司的业绩。实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、投资方向、资产交易、公司章程的修改以及股利分配政策等重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损害。尚未取得房屋产权证的风险 截至本报告披露之日，公司尚有约 1,060m2 的房产未取得房屋产权证。上述房产目前用于公司办公，房屋产权证正在办理中。由于办理房屋产权证事宜仍存在不确定性，若公司不能及时取得房屋产权证，对公司经营有一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO,LTD.证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 办公地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张正杰 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 0838-8462869 传真 0838-8462555 电子邮箱 G 公司网址 http：/www.anda- 联系地址及邮政编码 四川省什邡市南泉镇和兴村 618413 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）化学原料和化学制品制造业（行业代码：C26）主要产品与服务项目 公司专注于化肥及化肥原料的研发、生产和销售工作，公司产品主要包括：磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸一铵、磷酸二铵和磷酸脲等 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）24,397,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 向朝安、马代秀夫妇 实际控制人及其一致行动人 向朝安、马代秀夫妇 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 否 注册资本（元）24,397,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵书阳、高建 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 348,907,818.62 345,357,004.04 1.03%毛利率%13.03%13.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,485,679.07 14,813,122.25 18.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,450,610.02 12,872,235.09 27.80%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）32.87%30.62%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）30.92%26.01%-基本每股收益 0.72 0.61 16.13%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 109,599,439.38 106,264,272.76 3.14%负债总计 51,014,346.02 57,113,848.47-10.68%归属于挂牌公司股东的净资产 58,585,093.36 49,150,424.29 19.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 2.01 19.47%资产负债率%（母公司）46.55%53.75%-资产负债率%（合并）46.55%53.75%-流动比率 119.54%120.65%-利息保障倍数 6.31 9.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,046,788.79 14,783,976.80 49.13%四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 11 应收账款周转率 1543.00%1,518%-存货周转率 1121.23%1,149%-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%3.14%16.20%-营业收入增长率%1.03%49.61%-净利润增长率%18.04%43.02%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,397,000 24,397,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-296,581.05 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,560,256.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45,946.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,217,728.30 所得税影响数 182,659.25 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,035,069.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 12 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 研发给用 0 956,858.72 管理费用 7,497,138.89 6,540,280.17 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”956,858.72 元，减少“管理费用”956,858.72 元。2)执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读(以下简称解读)。解读规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相关损益项目的无影响；对2017 年度现金流量表无影响。四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷酸、大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 23 项核心技术，该 23 项技术均为公司原始取得并已获得专利。此外，公司还拥有 30 项商标权。公司产品销售同时采用直销和经销模式，向 ELGON KENYA LTD、Krisshidhaan Agro、COMPTOIR AGRICOLE DU SOUSS S.A.及云南天农科技有限公司宾川分公司等国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式具有可持续性。（一）研发模式 公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以市场需求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体战略规划及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报，最终形成科技推广的一整套研发管理体系。（二）采购模式 公司制定了采购管理制度，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产部的生产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以及销售订单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优先选择从长期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会根据新供应商的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。（三）生产模式 公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场部的销售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、使用时间等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及磷酸等主要根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状况，制定全年生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时订单或者合同，生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。（四）销售模式 公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划一旦实施，不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部转移，公司不存在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产品而异。主要分为原料销售模式和水溶肥销售模式。1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直销的方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品后再分销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农业发达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至县级经销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农户进行施肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结算；对长期合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分采用见提单复印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司资信调查的用户，给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销售的推广宣传，四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 14 公司不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再通过邮件、电话等方式与其沟通。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年通过管理层和全体员工的努力，面对市场激烈竞争，紧紧围绕年初经营计划，持续推进公司治理和内部管理升级。通过开发渠道客户、终端服务和农化服务建设，赢得了国内外客户、经销商、终端客户和种植户的认可，保证了销量的稳步增长。公司各项工作保持较为稳定的发展态势，经营业绩稳步增长，发展态势良好。2018 年，公司实现营业收入 348,907,818.62 元，同比增长 1.03%,；净利润 17,485,679.07 元，同比增长 18.04%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 109,599,439.38 元，净资产为 58,585,093.36 元，资产负债率为 46.55%，加权平均净资产收益率为 32.87%。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业概况 1、行业分类 公司自成立以来一直致力于化肥原料的研发、生产和销售。根据中国证监会发布的上市公司行业 分类指引（2012 年修订版），公司所从事的业务隶属于“化学原料和化学制品制造业”（行业代码：C26）。按照国家统计局发布的国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司的业务隶属于“化学原料和化学 制品制造业”中的“肥料制造”（行业代码：C262）。根据全国股转系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“肥料制造”（行业代码：C262）。2、化肥行业现状 肥料分为有机肥料和化学肥料。有机肥料是农村利用各种有机物质、就地取材、就地积制的自然化 肥的总称，又称农家化肥；化学肥料简称化肥，是指含有一定数量的一种或多种植物必需元素（如氮、磷、钾等）的工业产品，其生产过程通常伴有化学反应，但也可通过提纯或物理性加工天然原料的方法 来制造。化肥是农业生产不可缺少的基础资料，其使用范围广、用量大，因此化肥行业对国民经济有重 要作用。根据养分的成分，化肥主要可以分为以下几类：氮肥：硫酸铵、硝酸铵、氯化铵、碳酸氢铵等 磷肥：磷酸一铵、磷酸二铵、硝酸磷肥、过磷酸钙 钾肥：氯化钾、硫酸钾等 四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 15 复合肥硝酸磷肥、磷酸铵、氮磷钾复合肥 化肥是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障。科学施用肥料可以提高土壤肥力，促进作物的生长，提高农业生产力。联合国粮农组织的资料显示，肥料对提高我国粮食生产能力的贡献率为 45%-50%。3、行业存在的主要问题 根据农业部制订的 到 2020 年化肥使用量零增长行动方案，当前我国化肥施用存在四个方面问题：一是亩均施用量偏高，我国农作物亩均化肥用量 21.9 公斤，远高于世界平均水平（每亩 8 公斤），是美国的 2.6 倍，欧盟的 2.5 倍；二是施肥不均衡现象突出，东部经济发达地区、长江下游地区和城市郊区施肥量偏高，蔬菜、果树等附加值较高的经济园艺作物过量施肥比较普遍；三是有机肥资源利用率低，目前我国有机肥资源总养分约 7,000 多万吨，实际利用不足 40%，其中畜禽粪便养分还田率为 50%左右，农作物秸秆养分还田率为 35%左右；四是施肥结构不平衡，重化肥、轻有机肥，重大量元素肥料、轻中微量元素肥料，重氮肥、轻磷钾肥“三重三轻”问题突出，传统人工施肥方式仍然占主导地位，化肥撒施、表施现象比较普遍，机械施肥仅占主要农作物种植面积的 30%左右。4、行业发展趋势（1）目前行业集中度较低，但随着行业规模稳步扩张，集中度逐渐提高，我国化肥行业企业众多，分布广泛且地方壁垒严重，由此造成了行业集中度低，产品劣质化严重，低水平市场竞争激烈。（2）产品结构升级，根据工信部发布的关于推进化肥行业转型发展的指导意见，未来我国化肥 行业要以提高化肥利用率和产品质量为目标，大力发展新型肥料。力争到 2020 年，我国新型肥料的施用量占总体化肥使用量的比重从目前的不到 10%提升到 30%，氮肥、磷肥企业非肥料产品销售收入比重 达到 40-50%。肥料产品质量进一步提升，复合肥产品水平不断提高，质量更加安全可靠。未来的产品 结构调整升级主要体现在三个方面：一是开发高效、环保新型肥料，重点是掺混肥、硝基复合肥、增效 肥料、尿素硝酸铵溶液、缓（控）释肥、水溶肥、液体肥、土壤调理剂、腐植酸、海藻酸、氨基酸等，同时还包括稳定性肥料所需要的硝化抑制剂、脲酶抑制剂等添加剂和液体复合肥所需要的工业磷酸铵、聚磷酸铵、硝酸钾、磷酸二氢钾等优质原料；二是依托产业优势开发、打造碳一化工、精细磷化工、湿法磷酸精制及深加工等新的产业链条，在发展新型肥料的同时，利用现有资源，加大对煤化工、磷化工、盐化工、氟化工、钾精细化工等产品的开发力度，拓展产业领域，延伸产业链条，构建化工多联产板块；三是大力拓展工业应用，氮肥重点是建设车用尿素供应网络和销售体系，钾肥重点是推进食品级、医药级氯化钾，及食品级磷酸二氢钾的加工应用。（3）兼并重组和行业整合趋势明显 2012 年 2 月，工信部发布了化肥工业“十二五”发展规划，将行业内企业兼并重组定为“十二五”的重点任务，提出到要逐步形成以大型化肥企业为主导的生产经营格局，鼓励大型企业兼并重组、淘汰落后及建设化肥基地。当前，化肥行业已经逐渐步入整合期。化肥行业已逐步形成以大型化肥企业为主导的生产经营格局，基础肥料也正向资源产地和优势企业集中。实际上，这也是当前各类涉农行业的一个共性。大型企业通过兼并重组扩大产能与市场份额，资源型企业通过兼并重组进入产业链下游发展。（4）以成本为导向的竞争模式成为主流化肥企业必须坚持成本领先战略，实施一体化发展模式，不断延伸产业链，才能逐步提高自身的竞争力和生存能力，从而实现可持续发展。主要原因有以下几点：一是竞争环境压力。化肥产品特别是基础化肥具有同质性，原料成本在销售收入中占有很高的比例，例如煤、天然气占尿素生产成本中 70%以上。在行业整体盈利水平下降的情况下，只有通过降低成本来获得市场竞争优势。二是未来农村土地制度改革影响。土地流转促进规模化经营，会明显增加化肥、农药的规模化采购，化肥使用者的化肥购买议价能力将明显提高，如同规模采购可以获得更低折扣一样，必然要求化肥出厂价格更便宜。化肥生产企业要维持原有的利润率和市场占有率，必须降低生产成本，如采用低价原料、实现多项产品联产、加强节能降耗，发展循环经济等，以此降低生产成本，增加利润来源。三是政策变化后成本上升。从长远来看，化肥产业优惠政策逐步取消，天然气、煤炭继续提价是大趋势，煤炭、磷矿石、钾等原料也会因为资源税由从量征收改为从价征收而提价，原料成本上升是必然四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 16 趋势。企业要在产业结构调整中胜出，就必须从工艺改进、内部管理等方面节约成本，适应未来低成本竞争的潮流。（5）企业发展模式向生产经营型转变化肥生产企业与流通企业加速融合、双向进入，从单一生产、流通型向生产经营型、服务型转变。未来的产业格局将是：生产商有品牌的综合服务商土地经营者，即：上游是化肥、农药生产商，中间是生产商自建或现有农资流通企业改造后的综合服务商，下游是直接的农业生产商。分散的纯粹意义上的零售商将逐步减少。主要影响因素是：一是适应市场竞争日益激烈的需要。化肥行业未来的竞争领域正由单一的化肥生产向产业链上下游环节延伸，形成工商联合的供应链竞争，单一品种生产模式越来越难以生存。成本是生存发展的关键，而生产领域降低成本的空间相对有限，而向上下游延伸并形成产业链则可以最大限度地降低成本，增多盈利点，提升竞争力。二是适应行业发展的需要。我国工业发展正在进入向服务型经济转型提升的阶段。目前国家政策支持化肥行业集中和整合，未来这一进程将不断加快；伴随生产资源结构的调整，流通领域的变革将加快。生产与流通企业通过重组洗牌，产业集中度进一步提高，工商合作加强，中小企业的生存空间将逐步压缩，单一、分散的零售商将逐步减少甚至被淘汰。三是适应土地集约化经营的需要。我国土地集约化进程的推进带来农业经营规模扩大，必然使土地经营者提高对降低农资成本与技术、物流、信息等多样化的要求；同时，化肥生产企业能与农场主、农民专业合作社直接见面，实现供需直通，购销渠道通畅，减少中间流通环节和流转成本。这相应带来化肥营销模式的变革，促进化肥生产者向流通领域延伸扩展。5、行业需求状况 我国的耕地面积位居世界前列，但由于我国人口众多，人均耕地面积却很有限。从国土资源部发布的数据来看，从 2010 年到 2014 年的 5 年间，全国耕地面积又减少趋势，尽管国家出台了对于保护耕地的相关政策，但这也仅限于防止耕地面积的减少。同时，随着“二胎”政策的全面落实，短期的人口增长率将会有所提升，从国家统计局的数据来看，过去五年我国人口的平均增长率为 0.49%，而我国 2020年预测的人口总量为 14.3 亿人，可以预见，未来六年间的人口平均增长率将达到 0.74%。因此，人均耕地面积将会越来越少，粮食增产就显得尤为重要。综上所述，未来我国化肥的市场需求总体上将会继续保持增长，同时在强调安全、绿色、营养的大背景下，未来化肥的市场需求导向将会向新型、高效、绿色的产品靠拢。肥料作为粮食的“粮食”，是农业生产中的基础农资产品，由于我国耕地基础能力偏低，因此化肥对粮食增产的贡献率 40%以上。据国家统计局数据，2013 年我国化肥生产量 5,911.86 万吨，农用化肥施用量 3,844.38 万吨，复合肥施用量 2,057.48 万吨。我们是世界上最大的化肥生产国和最大的化肥消费国。我国人多地少，通过化肥实现农业稳产、增产是保障国家粮食安全的重要举措。在可以预见的时期，化肥仍然是支撑农业增产的主要因素之一，因此具有一定的刚性需求。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债资产负债结构分析结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,798,035.55 4.38%3,398,886.82 3.2%41.16%应收票据与应收账款 19,887,876.56 18.15%25,336,805.23 23.84%-21.51%存货 24,806,839.08 22.63%29,322,516.68 27.59%-15.40%投资性房地产 长期股权投资 1,882,567.82 1.72%2,087,403.80 1.96%-9.81%四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 17 固定资产 27,666,311.83 25.24%27,052,747.98 25.46%2.27%在建工程 169,739.21 0.15%344,880.78 0.22%-26.71%短期借款 28,983,928.80 26.45%25,457,675.00 23.96%13.85%长期借款 0 0%0 0%0%其他非流动资产 10,197,231.00 9.3%297,000.00 0.28%3,333.41%应付票据及应付账款 7,120,271.81 6.50%17,274,796.67 16.26%-58.78%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期货币资金同比增长 41.16%,主要是因为公司大力催收应收账款，年底回款较多，导致期末银行存款增加所致。2、应收账款同比减少 21.51%,主要是因为公司大力催收应收账款，导致期末应收款减少。3、存货同比下降 15.4%,主要是因为公司加大库存管理，年底及时的销售库存货物，导致期末存货减少。4、短期借款同比增长 13.85%，因为银行借款利率降低，公司为了清偿需要付息通过什邡市恒升实业有限公司的垫资采购，适量增加银行借款所致。5、其他非流动资产同比增长 3333.41%，主要是因为公司为了改善办公环境，向关联方购商业房产 2835.46平方米，已经支付购房款 9482231.00 元所致。6、应付票据及应付账款同比减少 58.78%，主要是因为银行借款利率降低，公司为适量增加银行借款，了清偿需要付息成本较高的通过什邡市恒升实业有限公司的垫资采购应付账款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 348,907,818.62-345,357,004.04-1.03%营业成本 303,458,214.49 86.97%299,887,907.76 86.83%1.19%毛利率%13.03%-13.17%-管理费用 6,751,706.81 1.94%6,540,280.17 2.17%-9.83%研发费用 947,195.43 0.27%956,858.72 -1.01%销售费用 16,814,002.78 4.82%19,604,837.47 5.68%-14.24%财务费用 1,601,317.57 0.46%1,961,372.11 0.57%-18.39%资产减值损失 24,654.04 0.01%407,765.63 -93.95%其他收益 960,256.02 0.28%30,384.98 3,060.30%投资收益 574,059.49 0.16%82,285.99 597.64%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%四川安达农森科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：019-002 18 汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 20,505,921.38 5.88%15,736,153.45 4.65%27.79%营业外收入 100,902.33 0.03%1,949,099.27 0.57%-94.82%营业外支出 343,430.05 0.10%197,689.91 0.06%73.72%净利润 17,485,679.07 5.01%14,813,122.25 4.39%15.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、资产减值损失同比减少 93.95%，主要系本期坏账损失减少。2、其他收益增加 3060.3%，主要系本期计入其他收益的政府补助增加。3、投资收益增长 597.64%，主要系本期可供出售金融资产持有期间取得的投资收益增加所致。4、营业外收入同比减少 94.82%，主要原因是本期计入营业外收入的政府补助减少。5、营业外支出同比增长 73.72%，主要原因是本期资产报废、毁损损失增加。6、营业利润同比增长 27.79%，主要是管理费用、销售费用、财务费用降低，导致营业