870450_2018_益升益恒_2018年年度报告_2019-04-23.pdf

1 2018 年度报告 益升益恒 NEEQ:870450 益升益恒（北京）医学技术股份公司 YiShengYiHeng(BeiJing)MedTech Corp.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2018 年6 月以增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司75%股权，成为其控股股东 公司热心公益事业，于2018年9月5日获得沈阳市社会组织管理局颁发的爱心企业证书 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、益升益恒 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司 股东大会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司股东大会 董事会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司董事会 监事会 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括 董事、监事、和高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 益升益恒（北京）医学技术股份公司章程 股转公司、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计报告 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的 2018年度审计报告 报告期内、本期、本年 指 2018 年度 上期、上年度 指 2017 年度 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末、本期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京提顿律师事务所 康阜 指 信阳康阜医学影像诊断中心有限公司 京华友好医院 指 北京京华友好医院有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人葛定福、主管会计工作负责人杨健秋及会计机构负责人（会计主管人员）杨健秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中风险 报告期内,公司前五大客户的营业收入为 47,892,638.40 元,占公司同期营业收入的比例为 85.75%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但若上述客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。同时,公司托管运营服务仅在北京天坛普华医院及北京博仁医院开展,该项业务收入 100%来源于上述两家医院,对其存在较大依赖。公司的营业收入主要来自销售医疗器械及提供医疗设备投放托管运营服务,销售业务的客户范围较广,投放托管服务则由于开展时间短、项目周期长,在一定时间内客户集中度会比较高。应收账款余额较高和坏账计提比例较低的风险 本年度公司应收账款的账面余额为 5,050,483.50 元，应收账款周转率为 14.35。公司的主营业务是销售大型医疗设备,应收账款余额受业务工作的进程影响,余额变动较大,而且这种情况也不会消失。此外,公司制定的坏账政策中应收账款坏账计提比例较低,若按照可比公司坏账政策对坏账准备进行测算,则期末计提的应收账款资产减值损失金额较大,将对公司经营成果造成一定影响。随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响。供应商较为单一的风险 本年度公司向前五大供应商采购金额合计 38,522,668.13 元，占采购成本总额比例为 90.55%。公司主要从上游生产商和产品经销商采购大型医疗设备、配套设备、胶片、试剂和耗材等。若未来公司主要供应商减少供应或其生产经营发生重大不利变化,则公司需要为客户替换新的产品或者出现无法为部分客户提供所需服务的情形,由此导致公司面临客户流失或者营业收入下降的风险。公司经营活动现金流本年度公司经营活动产生的现金流量净额为-10,795,352.21 元，公司经营活动产6 波动的风险 生的现金流量净额波动较大。出现该事项的原因主要是由于公司从事的大型医疗设备销售业务需预先投入大量资金购买设备,而相关设备的生产、配送及安装调试周期较长,导致销售回款较慢,甚至跨年收回。因公司目前规模较小,导致公司经营性现金流量有一定不稳定性,存在日常经营现金流短缺的风险。政策变动风险 医疗行业的产品是关乎居民健康甚至生命安全的重要产品,是国家重点监管的行业,监管政策的变化,尤其是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制的改革,会对本行业的经营产生较大影响,因此,行业监管政策的不利变化会对公司业务开展产生一定冲击。偶发安全事故风险 医疗器械在使用过程中,在客观上存在安全事故风险,从而导致患者提出产品责任索赔甚至医疗纠纷等情况,或因此发生法律诉讼、仲裁,可能对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。汇率波动风险 随着全球贸易占愈演愈烈，人民币汇率产生了巨大的波动，公司销售的大型医疗设备,部分来自进口采购。本年度公司进口采购额为 0 元，没有进口商品,没有使用外汇,不存在汇率波动风险。由于我公司主营业务是销售大型医疗设备,而且其中一些设备国内没有厂家能够生产,或国内厂家虽然能够生产,但质量和技术水平达不到医疗用户的要求,因此,我公司未来还是有可能从国外进口医疗设备,随之而来的,也会继续使用外汇,汇率波动风险依旧存在。关联方借款金额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司应付关联方借款979,737.69 元。期末应付关联方借款余额较大,主要是由于公司从事销售业务均为先购入后卖出,而大型医疗设备的价值高、金额大,因此公司需预先投入大量资金购买设备。目前,除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资,且股东借款均未向公司收取利息。若根据公司同期借款利率对关联方借款的资金成本进行测算,关联方借款产生的利息费用将对公司经营成果造成一定影响。公司一般在收到销售回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险。同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的营运资金,公司大型医疗设备销售业务将受到阻碍,对公司经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益升益恒（北京）医学技术股份公司 英文名称及缩写 YiShengYiHeng(BeiJing)MedTech Corp.证券简称 益升益恒 证券代码 870450 法定代表人 葛定福 办公地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811、813 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 焦玉洁 职务 董事会秘书 电话 15311808747 传真 010-87598232 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811、813 邮编:100068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 9 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业F51 批发业F515 医药及医疗器材批发F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 1、投资建设运营第三方医学影像诊断中心;2、投资运营与托管运营大型影像和核医学设备的运营服务;3、运营相关的医疗耗材与医疗器械销售。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 葛定福 实际控制人及其一致行动人 葛定福、张超、邓召儒 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110106590679825B 否 注册地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8层 811、813 是 注册资本（元）20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层，电话：010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王悦梅、杨晶晶 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 55,851,786.30 22,418,562.19 149.13%毛利率%21.41%30.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,729,748.92 836,150.18 226.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,349,045.90 462,246.96 191.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.22%3.78%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.54%2.09%-基本每股收益 0.14 0.04 250.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 38,110,895.78 43,815,065.47-13.02%负债总计 10,653,262.22 20,847,002.44-48.90%归属于挂牌公司股东的净资产 25,697,811.95 22,968,063.03 11.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.15 12.17%资产负债率%（母公司）29.66%47.57%-资产负债率%（合并）27.95%47.57%-流动比率 3.46 1.77-利息保障倍数 23.44 165.18-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,795,410.02 6,129,075.77-276.13%应收账款周转率 14.35 3.21-存货周转率 4.59 1.5317-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-13.02%25.70%-营业收入增长率%149.13%-54.69%-净利润增长率%213.12%-40.68%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,864,168.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目-23,231.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,840,937.36 所得税影响数 460,234.34 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,380,703.02 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0 应收账款 2,734,915.58 11 应收票据及应收账款 2,734,915.58 其他应收款 3,803,726.00 应收利息 0 应收股利 0 其他应收款 3,803,726.00 固定资产 6,811,870.68 固定资产清理 0 固定资产 6,811,870.68 应付利息 0 应付股利 0 其他应付款 3,803,726.00 其他应付款 3,803,726.00 应付票据 0 应付账款 218,495.52 应付票据及应付账款 218,495.52 管理费用 2,711,619.41 管理费用 2,711,619.41 研发费用 0 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响无影响。执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读(以下简称解读)。解读规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响；对 2017年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。（2）其他会计政策变更 本报告期内期公司其他会计政策未发生变更。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据上市公司行业分类指引(2012 年修订),公司所属行业为批发业(代码为 F51);根据国民经济行业分类(GB/T4754-2011),公司所属行业为医疗用品及器材批发(代码 F5153);根据挂牌公司管理型行业分类指引,公司所属行业为医疗用品及器材批发行业(代码为 5153);根据挂牌公司投资型行业分类指引,公司所属行业隶属于医疗保健设备行业(代码为 15101010)一、公司属于医疗卫生行业，主要业务分为两大类，一类是第三方医学影像诊断中心（医院）的建设和运营，另一类是由于运营而产生的相关医疗设备和耗材销售。公司还于 2018 年 6 月收购北京京华友好医院有限公司 75%股权，计划使其成为超高端医学影像中心专科医院，公司的主营业务范围扩大到医院的运营管理方面。二、主营业务、产品 公司的主营业务为：2016 年底新政策出台以后，公司主营业务放在建设运营第三方医学影像诊断中心上来；原大型医疗影像和核医学设备投资运营和托管运营的专业运营服务作为独立第三方影像诊断中心业务的补充；及这两方面相关的医疗领域的第三方技术服务及销售医疗器械和耗材。三、客户类型 公司主要产品与服务的消费群体是医疗机构、租赁公司、同行业经营公司。公司的主要客户因业务类型及业务发生而主要分成三类:一则为：营利性医疗机构，即非公立医院，也包括现已筹建、运营中的医学影像诊断中心，可进行投资运营或托管运营服务；二则为：非营利性医疗机构，即公立医院，兴建、共建第三方医学影像中心，立足于北上广等一线城市及省会城市，利用互联网网络环境及影像中心医学技术，以点带面向形成区域化医疗服务体系；三则为：公司旗下独立医学影像诊断中心或合作医院、租赁公司或医疗设备或耗材销售公司。四、关键资源 公司作为医疗行业经营企业,拥有该行业较全面的行业资质,如:医疗器械经营许可证、辐射安全许可证、对外贸易经营者备案登记表、出入境检验检疫报检企业备案表、报关单位登记证书、劳务派遣经营许可证;公司有多年的医疗行业从业经验积累,目前是美国通用电气大中国区医疗集团的授权代理商,与爱克发、富士、佳能等公司都建立了良好的合作关系;公司目前拥有成熟的医护团队、销售团队、运营团队、设备维修维护团队;公司拥有先进且独立的远程医疗网络诊断系统；公司拥有优异的医疗运营托管能力;公司拥有规范化标准化的项目运营管理制度。五、收入来源 公司 2018 年的业务收入来自于投资运营与托管运营合作合同产生的服务及设备销售，及运营相关的设备配套和耗材等销售。六、公司的商业模式公司商业模式分为三种，前两种为专业的运营服务，第三种为运营相关的医疗耗材和设备销售，详细见下图：第一种：第三方医学影像诊断中心 13 第二种：投资运营或托管运营医学影像和核医学设备：第三种：为前两种运营相关的医疗耗材和医疗设备销售。报告期内，公司商业模式没有变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 14 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，积极开据业务市场，持续加强企业运营机制优化和内部管理，继续保持公司平衡、健康发展。1、财务状况 报告期内，公司实现营业收入 55,851,786.30 元，比上年同期增长 149.13%，归属于挂牌公司股东的净利润 2,729,748.92 元，比上年同期增长 226.47%。营业收入及净利润与上年同期相比都有明显增涨，其中营业收入增幅较大的原因是本期业务量增幅较大，净利润增幅较大的原因是营业外收入增幅较大。截止到报告期末，公司总资产为 38,110,895.78 元，比上年同期下降 13.02%，总资产下降的原因:由于资产中的货币资金及存货大幅下降而导致的总资产大幅下降。存货波动较大原因为：由于本年销售业务量大，销售收入大幅提升，存货出库较大。负债为 10,653,262.22 元，资产负债率为 27.95%，债务规模及结构合理。2、经营状况 公司于 2018 年 6 月用增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司 75%股权，使其成为公司的控股子公司。通过上述收购、出售资产的活动，使公司的业务范围扩大到运营管理医疗机构。北京京华友好医院有限公司位于北京市海淀区，是证照齐全的医疗机构，目前处于停业状态。公司正在对医院进行装修改造、调整医院科室设置、聘请高级医疗人才，增加医疗设备。(二二)行业情况行业情况 随着我国人口老龄化和健康意识的提高，医疗行业有着广阔的前景，公司对本行业的未来充满信心。公司所从事的医疗影像设备销售属于传统的销售行业，随着人们对影像检查服务需求的不断增加，各医疗机构对购置新设备、更换旧设备的需求也在逐年增加，新技术、新服务、新模式被不断的应用到这个行业当中，医疗影像设备的更新换代在不断加速，公司将紧跟这一行业发展趋势，加速自身在技术水平、人员素质方面的发展。公司还将在未来大力发展第三方医学影像诊断中心业务。第三方医学影像诊断中心是指独立设置的应用DR、CT、MRI、超声等现代成像技术对人体进行检查，出具影像诊断报告的医疗机构，不包括医疗机构内设的医学影像诊断部门。独立第三方影像中心在美国已有三十多年的发展历程，2016 年 8 月国家卫计委印发医学影像诊断中心基本标准和管理规范（试行）等文件后，国内类似企业才开始快速发展。国内的第三方影像行业有两种类型，一种是重资产的线下影像中心，另一种是线上轻资产的远程影像中心。线下影像中心提供影像检查和诊断服务，也就是我们通常理解的“拍片”并诊断，而远程诊断中心仅提供影像诊断服务，是指医生通过图像做出诊断，无法提供“拍片”服务。国家规定的医疗行业收费目录中没有“诊断收费”这一项，因此限制了远程诊断中心的发展。我公司正在兴建的第三方医学影像诊断中心是线下影像中心，且已办妥工商注册，未来可期。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 15 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,230,562.41 5.85%13,868,589.67 31.64%-83.92%应收票据与应收账款 5,050,483.50 13.25%2,734,915.58 6.24%84.67%存货 5,576,249.52 14.63%13,564,825.65 30.96%-58.89%投资性房地产 0-0-长期股权投资 0-0-固定资产 5,628,083.51 14.77%6,811,870.68 15.55%-17.38%在建工程 0-0-短期借款 4,000,000.00 10.50%0-长期借款 0-0-预付账款 8,696,616.41 22.82%1,286,167.55 2.94%576.17%预收账款 1,092.50 0.01%13,730,809.09 31.34%-99.99%长期应付款 1,550,002.00 4.07%0-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金波动较大的原因：本期期末货币资金余额比上期有明显降低，本期业务量增大，货币资金多用于购进货物，应收账款增加，并末实际收到货款。2、应收账款波动较大的原因:2018 年年末北京天坛普华医院有限公司及北京中医药大学东方医院均有大额款项未回。3、存货波动较大原因：由于本年销售业务量大，销售收入大幅提升，存货出库较大。4、预付账款波动较大的原因：是由于本年年末预付给西门子医疗系统有限公司预付了一笔 380 万的货款，拟采购一台 3.0T 磁共振成像系统。以及子公司北京京华友好医院有限公司因装修改造预付多笔款项，且工程均未完工故均计入预付账款科目，京华友好医院所使用的房屋是租赁而非自有，因此装修款没有计入在建工程科目。5、预收账款波动较大的原因：是由于 2017 年 12 月末预收了一笔北京市和平里医院货款金额为11,352,500.00 元，2018 年未有此类款项。6、长期应付款波动较大原因：2018 年 6 月公司向中关村科技租赁有限公司以售后回租的方式签订融资租赁合同，标的物是公司投放在北京博仁医院的一台核磁共振机，该资产原值 5,124,747.71 元，已计提折旧 1,217,127.60 元，账面价值 3,907,620.11 元。合同约定该租赁物的租赁本金为 310.00 万元，租赁期限三年，每月等额本金还款。各期将于一年内到期本金重分类至一年内到期的非流动负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 55,851,786.30-22,418,562.19-149.13%营业成本 43,896,200.33 78.59%15,511,975.71 69.19%182.98%毛利率%21.41%-30.81%-16 管理费用 3,261,794.36 5.84%2,711,619.41 12.1%20.29%研发费用 0-0-销售费用 7,339,329.78 13.14%3,395,200.95 15.14%116.17%财务费用 215,979.44 0.39%-1,494.70-0.01%-14,549.68%资产减值损失-15,848.76-0.03%287.25 0.01%-5,617.41%其他收益 0-0-投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0-498,563.32 2.22%-汇兑收益 0-0-营业利润 985,855.25 1.77%1,182,100.14 5.27%-16.60%营业外收入 1,864,168.94 3.34%0-营业外支出 23,231.58 0.04%19.27 0.01%120,458.28%净利润 2,618,180.88 4.69%836,150.18 3.73%213.12%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入波动较大的原因：本年我公司设备销售的中标项目较多，业务数量及金额较上年有大幅提升，带来收入的大幅增加。2、营业成本波动较大的原因：本年的业务数量及金额较上年有大幅提升，营业收入较上年同期上涨为149.13%，相应的成本较上年大幅上涨。3、销售费用波动较大的原因：本期销售费用较上期有明显增涨，主要原因是广告宣传费增加较多。由于公司与霍尔果斯豆盟网络技术有限公司签订的广告宣传合同自 2017 年 10 月签订，2017 年的广告宣传费为最后一个季度的费用，而 2018 年的广告宣传费为全年的费用，因而金额相差较大。4、财务费用波动较大的原因：本年将一台核磁机以售后回租的方式出售给中关村科技租赁有限公司，每月的租息计入财务费用，因而财务费用较上年有较大增长。5、资产处置损益波动较大的原因：由于 2017 年处置公司一套房产产生了收益，造成了资产处置损益波动。处置资产属于偶发事件，本年并未有此种情况发生。6、营业外收入波动较大的原因：公司于 2018 年 6 月以增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司 75%股权，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的差异计入当期损益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 55,851,786.30 22,418,562.19 149.13%其他业务收入 0 0-主营业务成本 43,896,200.33 15,511,975.71 182.98%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%服务 12,676,922.72 22.70%6,003,317.99 26.78%17 胶片 4,796,138.02 8.59%3,069,413.94 13.69%耗材 6,960,739.91 12.46%3,421,293.30 15.26%设备 31,417,985.65 56.25%9,924,536.96 44.27%合计 55,851,786.30 100%22,418,562.19 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年的销售设备的业务项目较上年数量及金额增长较多，造成设备的销售占比增多。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京中医药大学第三附属医院 17,239,655.20 30.87%否 2 北京天坛普华医院有限公司 12,449,616.48 22.29%否 3 北京和平里医院 11,395,128.95 20.40%否 4 中国中医科学院西苑医院 4,123,292.08 7.38%否 5 北京博仁医院 2,684,945.69 4.81%否 合计合计 47,892,638.40 85.75%-说明：北京中医药大学第三附属医院本年销售一台 X 射线计算机体层摄影设备，已于本年安装验收完成并已回款，并未在年末形成应收账款。北京天坛普华医院有限公司及北京博仁医院与公司合作第三方影像中心，由于提供服务与对账日期的不同步，造成医院回款延迟 1 个月，形成 1 个月账期，因而形成应收账款。北京和平里医院本年销售一套磁共振成像系统，已于本年安装验收完成并已回款，并未在年末形成应收账款。且公司对北京和平里医院本年供应胶片，由于医院回款账期的原因形成应收账款。中国中医科学院西苑医院本年销售一台 X 射线骨密度检测仪，已于本年安装验收完成并已回款，并未在年末形成应收账款。同时本年为中国中医科学院西苑医院提供设备维修服务，服务已于本年完成并已回款，并未在年末形成应收账款。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳普路通供应链管理股份有限公司 17,175,426.30 40.37%否 2 通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司 13,300,392.00 31.26%否 3 西门子医疗系统有限公司 3,800,000.00 8.93%否 4 佳能(中国)有限公司北京分公司 2,502,249.83 5.88%否 5 北京新远泰和科技有限公司 1,744,600.00 4.10%否 合计合计 38,522,668.13 90.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,795,410.02 6,129,075.77-276.13%投资活动产生的现金流量净额-22,295.41 3,908,872.99-100.57%筹资活动产生的现金流量净额 1,444,728.17 410,000.00 252.37%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额波动较大的原因：由于北京和平里医院业务款项 11,352,500.00 元于上年已经回款，但设备的采购在本年，且金额较大，因而造成经营活动产生的现金流量净额波动较大。2、投资活动产生的现金流量净额波动较大的原因：由于上年处置了一套房产及车位，金额为4,225,000.00 元，处置资产事件属于偶发事件，本年未有此种行为发生，因而造成投资活动产生的现金流量净额波动较大。3、筹资活动产生的现金流量净额波动较大的原因：由于本年向交通银行及中国银行贷款金额较大，金额为 5,000,000.00 元，且本年归还大部分之前欠股东的款项，因而造成筹资活动产生的现金流量净额波动较大。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有 2 家控股子公司，各子公司情况如下：1、信阳康阜医学影像诊断中心有限公司，成立于 2017 年 12 月，注册资本 5000 万元，公司占股 84%，主要业务为医学影像诊断服务。报告期内，该控股子公司对公司净利润的影响未达到 10%以上。2、北京京华友好医院有限公司，益升益恒于 2018 年 6 月以增资扩股的方式收购了北京京华友好医院有限公司 75%股权，成为其控股股东。北京京华友好医院成立于 2005 年 2 月，目前注册资本 500 万元，主要业务为医疗服务。报告期内，该控股子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响；对 2017 19 年度母公司财务报表相关损益项目的影响无影响。2)执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读(以下简称解读)。解读规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。（2）其他会计政策变更 本报告期内期公司其他会计政策未发生变更。2、会计估计变更 本报告期内公司会计估计未发生变更。3、重大会计差错更正 本报告期内公司没有发生重大会计差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 6 月，公司以增资扩股的方式取得北京京华友好医院有限公司 75%股权，增资扩股后，北京京华友好医院有限公司的注册资本 500 万元，本公司认缴出资额 375 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，实缴注册资本 356 万元。京华友好医院财务数据合并入公司财务数据当中。(八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极创造就业岗位、按时发放工资、保障员工合法权益，致力于为客户提供优质的服务，力争在业内创立卓越的企业形象。公司大力实践管理创新和科技创新，用高品质和优异服务努力履行着企业的社会责任。公司热心公益事业，积极参加助学捐款，于 2018 年 9 月取得沈阳市社会组织管理局颁发的爱心企业证书。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司管理规范并