839660_2018_鼎圣科技_2018年年度报告_2019-04-02.pdf

公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 NEEQ:839660 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 7 月，鼎圣科技与中国银联辽宁分公司签订二维码商户拓展合作协议。2018年8月,鼎圣科技与中国银联辽宁分公司签订标识受理贴张贴协议。公告编号：2019-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项.2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息.2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：2019-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司，系由鼎圣有限整体变更设立的股份有限公司 主办券商 指 万联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 POS 终端机 指 销售终端 POS（point of sale）是一种多功能终端，把它安装在特约商户和受理网点中与计算机联网，就能够实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授权、余额查询和转账功能。电子支付 指 用户通过电子终端，直接或间接向银行业金融机构发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。根据电子支付使用终端的不同，可分为互联网支付、电话支付、手机支付、数字电视支付、POS 机刷卡支付、自助支付服务终端支付等多种形式。第三方支付企业、第三方收单机构 指 独立于特约商户和银行，为商户和消费者提供支付结算服务的机构。银行卡收单 指 通过 POS 终端机（传统 POS、移动 POS 等）以及自助支付服务终端（缴费易、ATM 等），基于电话线、互联网以及移动互联网在特约商户为持卡人提供刷卡消费的授权、清算、拒付等业务过程。中国银联 指 中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用。公告编号：2019-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人戴玉民、主管会计工作负责人杨阳及会计机构负责人（会计主管人员）李秋风保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。3、重大客户依赖风险 2018 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费共计 583.24 万元，占公司主营收入的比重为 88.77%，公司存在依赖主要客户的情形。4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公司的董事长，直接持有公司股份 54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-002 6 公告编号：2019-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳鼎圣科技股份有限公司 证券简称 鼎圣科技 证券代码 839660 法定代表人 戴玉民 办公地址 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏亮 职务 董事会秘书 电话 024-31657366 传真 024-22814566 电子邮箱 sy_ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-653 信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 线下收单专业化服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 戴玉民 实际控制人及其一致行动人 戴玉民 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210112793176849W 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区 否 公告编号：2019-002 8 注册资本（元）15,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所办公地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,569,920.88 11,169,675.31-41.18%毛利率%29.68%55.14%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,483,252.19-4,452,878.99 0.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,233,144.26-2,878,102.12 81.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-45.66%-31.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-53.30%-20.15%-基本每股收益-0.30-0.30 0%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 9,215,271.94 13,034,726.40-29.30%负债总计 1,638,321.29 974,523.56 68.12%归属于挂牌公司股东的净资产 7,576,950.65 12,060,202.84-37.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.51 0.80-36.86%资产负债率%（母公司）17.78%7.48%-资产负债率%（合并）17.78%7.48%-流动比率 1.06 3.23-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,685,722.48 3,926,993.15-57.07%应收账款周转率 9.46 10.12-存货周转率-32.16-公告编号：2019-002 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-29.30%-24.85%-营业收入增长率%-41.18%-13.60%-净利润增长率%0.68%-10,399.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 750,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-107.93 非经常性损益合计非经常性损益合计 749,892.07 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 749,892.07 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 934,152.08 0 1,224,534.70 0 应收票据 0 0 0 0 公告编号：2019-002 11 应收票据及应收账款 0 934,152.08 0 1,224,534.70 应收利息 0 0 0 0 应收股利 0 0 0 0 其他应收款 1,261,419.84 1,261,419.84 259,252.49 259,252.49 固定资产 6,407,192.34 6,407,192.34 10,098,821.40 10,098,821.40 固定资产清理 0 0 0 0 应付账款 58,333.34 0 237,197.31 0 应付票据 0 0 0 0 应付票据及应付账款 0 58,333.34 0 237,197.31 应付利息 0 0 0 0 应付股利 0 0 0 0 其他应付款 428,644.27 428,644.27 110,764.02 110,764.02 管理费用 6,220,116.40 6,004,601.32 7,298,348.76 7,212,402.20 研发费用 0 215,515.08 0 85,946.56 公告编号：2019-002 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为线下收单专业化服务，即依托于银行、第三方收单机构的收单平台，为其拓展平台上的特约商户，并通过对特约商户提供终端布放与维护、人员培训、技术支持、支付信息的动态风险监控等方式保证特约商户的业务在电子支付网络上稳定、合规运行。公司主要面向有电子收款需求的中小商户，由市场部人员开发潜在特约商户；安装维护部人员进行 POS 终端机的布放及日常维护；运营部人员对潜在特约商户的入网资质经行审查、利用公司开发的收单平台软件对支付信息进行动态监控并对特约商户使用中的技术疑问进行解答。通过公司的事前资格审查、POS 终端布放、事后动态监督及后续技术支持，在保证开拓的特约商户在电子支付网络上稳定、合规运行的同时，向收单机构提供优质的客户资源。公司与以银行为主的多家大型收单机构签订合作协议，主要包括浦发银行沈阳分行、大连分行、上海分行以及中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行等。公司目前开拓特约商户近万家，包括星级酒店、皮草服装、餐饮娱乐，建材装饰及房地产、汽车销售等近 40 个类别，并以现有商业模式向上海、江西发展。公司的商业模式可分为采购模式、特约商户拓展及服务模式、盈利模式。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司亏损较上一年度有所扩大，总体来看有以下几方面主要影响因素：以微信、支付宝为首的二维码扫码支付方式较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常主流交易方式，虽然公司已于 2017 年度全面推出了二维码支付产品，对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响；受宏观经济影响，人们消费更加谨慎，交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务区域为辽宁（沈阳、大连）地区，一定程度上加重了影响；近年来，公司开发客户较快，因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入，如 POS 机等，每年的折旧费用占总成本的比例在 80%左右，故公司取得新客户每年的业务分成费可能无法覆盖 POS 机具折旧、人员等成本，随着时间的推移，POS 机完全折旧后，该客户才真正为公司盈利。故大量新客户亦拖累了公司的总体盈利能力。本年度具体经营数据如下：报告期公司的财务情况：截至2018年12月31日，公司的资产总额为921.53万元，较年初下降29.30%；公告编号：2019-002 13 负债总额为 163.83 万元，较年初上升 68.12%；净资产 757.70 万元，较年初下降 37.17%。资产与净资产的变动主要系公司本年度亏损所致；负债的变动主要系应付职工薪酬增加 34.10 万元及长期应付款增加43.40 万元，详细变动原因请参照本节（三）财务分析的部分；报告期公司经营实现情况：2018 年度，公司实现主营业务收入 657.00 万元，较上一年度下降 41.18%；主营业务成本 461.98 万元，较上一年度下降 7.81%；经营性活动产生的现金流净额为 168.57 万元，较上一年度下降 57.07%。主营业务收入降幅较大主要受二维码支付、宏观经济、业务特征的影响；主营业务成本降幅较小的主要原因系公司成本构成中占比 80%的 POS 机折旧成本为固定成本，故虽然报告期内主营业务收入下滑，对应的固定成本没有同比例下降。此外，由于总成本中折旧占比较大，报告期内虽然亏损较大，但经营活动现金流净额仍为正，公司现金流能够维持公司的正常运营，不存在流动性不足的风险。本年度计划：公司在保持服务存量客户的基础上，一方面继续节约成本，另一方面，计划与收单机构、商户开展更深入的增值服务，增加市场份额。(二二)行业情况行业情况 报告期内，以微信、支付宝为首的二维码扫码支付方式由于较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常的主流交易方式，公司受此冲击较大，虽然公司已于 2017 年度全面推出了二维码支付产品，但由于新技术带来的行业洗牌，公司还是受到较大负面影响，此为报告期内公司主营业务收入下降的主要原因之一。本年度，公司在保持服务现有客户的基础上，计划与收单机构、商户开展更深入增值服务，增加市场份额。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 716,369.35 7.77%682,014.55 5.23%5.04%应收票据与应收账款 385,208.99 4.18%934,152.08 7.17%-58.76%存货 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 6,121,745.53 66.43%6,407,192.34 49.15%-4.46%无形资产 1,748,991.68 18.98%1,813,807.48 13.92%-3.57%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%预付款项 21,333.50 0.23%136,199.32 1.04%-84.34%其他应收款 111,883.43 1.21%1,261,419.84 9.68%-91.13%其他流动资产 42,600.37 0.46%131,018.73 1.01%-67.49%开发支出 0.00 0.00%559,053.76 4.29%-100.00%长期待摊费用 61,992.09 0.67%340,336.93 2.61%-81.79%公告编号：2019-002 14 递延所得税资产 5,147.00 0.06%769,531.37 5.90%-99.33%应付票据及应付账款 7,500.00 0.08%58,333.34 0.45%-87.14%应付职工薪酬 774,230.42 8.40%433,234.10 3.32%78.71%其他应付款 393,156.69 4.27%428,644.27 3.29%-8.28%长期应付款 433,960.54 4.71%0.00 0.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，应收票据及应收账款较期初下降 58.76%。主要系公司主营业务收入下降所致；2、报告期内，预付款项较期初下降 84.34%。期初预付款主要系公司原开发上海、大连商户预付给供应商的机具款，本年度根据开发客户、取得机具情况转至固定资产；3、报告期内，其他应收款较期初下降 91.13%。主要原因系上一年度公司处置公司车辆的款项已到账；4、报告期内，其他流动资产较期初下降 67.49%。其他流动资产内容为增值税待抵扣进项税额度；5、报告期内，开发支出较期初下降 100.00%。主要系公司智能平台系统已开发完成；6、报告期内，长期待摊费用下降系按计划摊销所致；7、报告期内，公司递延所得税资产较期初下降 99.33%。主要系公司考虑到会计的谨慎性，将累计亏损所确认的递延所得税资产转出，此亦是公司净利润大幅下降的原因之一；8、报告期内，应付票据及应付账款下降系归还供应商款项所致；9、报告期内，应付职工薪酬较年初上升 78.71%，主要系本年度其中一个月的工资发放时间延迟至2019 年 1 月所致，该项工资已全额发放。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 6,569,920.88-11,169,675.31-41.18%营业成本 4,619,785.69 70.32%5,011,100.06 44.86%-7.81%毛利率%29.68%-55.14%-管理费用 3,696,074.11 56.26%6,004,601.32 53.76%-38.45%研发费用 969,009.33 14.75%215,515.08 1.93%349.62%销售费用 1,793,464.22 27.30%3,225,602.18 28.88%-44.40%财务费用 1,953.80 0.03%2,462.28 0.02%-20.65%资产减值损失-82,826.23-1.26%37,400.77 0.33%-321.46%其他收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%-1,958,563.71-17.53%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-公告编号：2019-002 15 营业利润-4,468,759.89-68.02%-5,317,741.74-47.61%-15.97%营业外收入 750,000.64 11.42%115,666.08 1.04%548.42%营业外支出 108.57 0.00%400.00 0.00%-72.86%净利润-4,483,252.19-68.24%-4,452,878.99-39.87%0.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上一年度下降 41.18%。主要原因是：以微信、支付宝为首的二维码扫码支付方式较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常主流交易方式，虽然公司已于 2017 年度全面推出了二维码支付产品，对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响；受宏观经济影响，人们消费更加谨慎，交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务区域为辽宁（沈阳、大连）地区，一定程度上加重了影响；2、报告期内，毛利率由上一年度的 55.14%降至 29.68%。主要原因是营业收入降幅较大，而营业成本由于 POS 机折旧占总成本构成比例较高（80%左右），下降不大，两者综合作用后毛利率下降较大；3、报告期内，管理费用较上一年度下降 38.45%。主要系公司根据业绩精简调整各部门人员及各项费用所致，下降比例大致与营业收入一致；4、报告期内，研发费用较上一年度上升 349.62%。主要原因是上一年度研发相关支出有 55.91 万元资本化；5、报告期内，销售费用较上一年度下降 44.40%。主要系公司根据销售业绩对销售人员进行调整精简所致；6、报告期内，资产减值损失较上一年度下降 321.46%。主要原因是本年度转回了坏账准备金；7、报告期内，资产处置收益较上一年度上升 100.00%。主要原因是上一年度处置了一辆汽车导致损失，而今年无资产处置收益；8、报告期内，营业外收入较上一年度增加 548.42%。主要系取得新三板补贴所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 6,569,920.88 11,169,675.31-41.18%其他业务收入 0.00 0.00-主营业务成本 4,619,785.69 5,011,100.06-7.81%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%线下收单专业化服务 6,569,920.88 100.00%11,169,675.31 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%辽宁地区 5,436,248.23 82.74%9,452,972.28 84.63%上海地区 1,118,326.66 17.02%1,700,801.92 15.23%公告编号：2019-002 16 北京地区 594.34 0.01%1,320.75 0.01%江西地区 14,751.65 0.23%14,580.36 0.13%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成比例没有重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行 3,403,916.69 51.81%否 2 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 1,321,415.06 20.11%否 3 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 1,107,050.62 16.85%否 4 中国银联股份有限公司辽宁分公司 255,820.37 3.89%否 5 中国银联股份有限公司 179,626.07 2.73%否 合计合计 6,267,828.81 95.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建新大陆支付技术有限公司 2,640,193.00 98.24%否 2 长春珑竞科技有限公司 39,000.00 1.45%否 3 上海喔噻互联网科技有限公司 7,180.00 0.27%否 4 辽宁银瑞融锦科技有限公司 1,200.00 0.04%否 合计合计 2,687,573.00 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,685,722.48 3,926,993.15-57.07%投资活动产生的现金流量净额-1,651,753.00-3,993,805.58 58.64%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动现金流量净额的下降主要系公司营业收入较上一年度下降所致，与净利润的差额与上一年度变动一致，系公司业务特性，折旧、摊销占成本、费用比例较大；2、报告期内，投资活动现金流量净额变动主要系：收到于 2017 年度处置的资产所得收益 120 万元；报告期内购置 POS 机等资产支付的现金较 2017 年度下降约 110 万元。综上，导致投资活动现金流增加。公告编号：2019-002 17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在控股子公司、参股公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资的情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 934,152.08 应收账款 934,152.08 应收利息 其他应收款 1,261,419.84 应收股利 其他应收款 1,261,419.84 固定资产 6,407,192.34 固定资产 6,407,192.34 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 58,333.34 应付账款 58,333.34 应付利息 其他应付款 428,644.27 应付股利 其他应付款 428,644.27 管理费用 6,220,116.40 管理费用 6,004,601.32 研发费用 215,515.08 2、财政部于 2017 年度颁布了 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法 企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计公告编号：2019-002 18 准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司依法合规经营，诚信对待客户和供应商，注重保护股东和公司员工的合法权益,积极履行企业社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自从事线下收单专业化服务以来，目前已累计开拓特约商户过万家，维护入网 POS 终端机将近15,000 台，成为辽宁省内从事银行卡收单专业化服务公司中的佼佼者，是中国银联入网合作企业，是辽宁省内企业中唯一一家取得全国范围内银联卡收单外包服务机构注册登记认证资质的企业。公司拥有大量专业化优质的收单平台。与公司签订收单专业化服务的机构，多数为银行等大型收单机构，截至本年度报告日，公司与上海浦东发展银行沈阳分行、上海浦东发展银行大连分行、上海浦东发展银行上海分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行沈阳分行、招商银行沈阳分行均签订了合作协议，公司依托银行收单平台为特约商户提供服务，确保了电子支付过程中的安全性。同时，公司也与第三方收单公司签订合作协议，依托对方的网络支付平台，为特约商户提供支付宝支付、微信支付、百度钱包、京东钱包等二维码支付方式；与中国银联、浦发银行沈阳分行签订合作协议，将现有特约商户POS 终端机更新至支持银联 IC 卡闪付、银联“云闪付”、ApplePay、三星 Pay、银联钱包等 NFC 支付方式。公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行和上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议。此外，多年来，公司与服务的特约商户建立了良好的互信关系，取得了彼此的信任，且根据行业惯例，收单机构并不与特约商户直接联系，仅向其开发支付通道，故公司对服务的特约商户亦拥有较强的把控能力。风险防控上，公司根据银联卡业务运作规章建立了风险管控流程，通过对商户入网前的审查及服务过程中的动态监控、定期回访等方式减少发生风险交易的可能。报告期内，公司净利润为负，主要原因是：以微信、支付宝为首的二维码扫码支付方式较传统刷卡支付在操作上更为便捷、更适合日常小额支付，逐渐成为日常主流交易方式，虽然公司已于 2017 年度全面推出了二维码支付产品，对公司的主营业务收入仍然造成了较大影响；受宏观经济影响，人们消费更加谨慎，交易数量、数额的降低影响了公司的收入，且公司的传统业务区域为辽宁（沈阳、大连）地区，一定程度上加重了影响；近年来，公司开发客户较快，因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入，如 POS 机等，每年的折旧费用占总成本的比例在 80%左右，故公司取得新客户每年的业务分成费可能无法覆盖 POS 机具折旧、人员等成本，随着时间的推移，POS 机完全折旧后，该客户才真正为公司盈利。故大量新客户亦拖累了公司的总体盈利能力。虽然公司 2018 年度亏损，但经营性现金流为正，且公司目前无短、长期借款，可通过银行贷款、股东支持等方式获得资金支持，公司无流动性风险。针对目前亏损的情形，公司采取了以下措施：在保持服务现有客户的基础上，一方面继续节约成本，另一方面，计划与收单机构、商户开展更深入增值服务，增加市场份额，同时，由于公司的业务特征（对于新客户，公司在提供服务的前 3 年需要摊销自身 POS 设备的折旧费），新客户对公司毛利率的贡献将随着时间的推移越发明显。公告编号：2019-002 19 综上，公司未来具有稳定的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。应对措施：对商户在入网审查阶段、运营服务阶段均有严格的审查及监督流程，建立了较为完善的风险防控体系，但受理市场风险仍不可完全避免。2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。应对措施：公司的合作伙伴以大型股份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务在其整体业务中的地位，未来发展方向等因素，公司更倾向于与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。3、重大客户依赖风险 2018 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费共计583.24 万元，占公司主营收入的比重为 88.77%，公司存在依赖主要客户的情形。应对措施：公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公司目前的规模和实际情况决定的。收单专业化服务开拓商户时需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公司目前规模较小，资源相对有限，无法同时满足所有收单机构的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签订合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系，能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要求时，公司会首先推荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将逐渐降低。4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公司的董事长，直接持有公司股份54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。采取措施：公司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益，造成公司治理不当风险。5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。采取措