839432_2018_天德泰_2018年年度报告_2019-03-31.pdf

1 2018 年度报告 天德泰 NEEQ:839432 北京天德泰科技股份有限公司 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业由“F5153 医疗用品及器材批发”变更为“M7590 其他科技推广和应用服务业”，主营业务由医疗用品及设备销售变更为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。本次主营业务及行业变更有利于优化公司战略布局，提高公司整体盈利水平。根据公司整体发展规划，本年度对外投资设立控股子公司贵州省绿桫椤生态科技有限公司、北京圣世原林科技有限公司，控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司对外投资设立参股公司黑龙江海蓝林业开发有限公司及黑龙江兴蓝林业开发有限公司。新设公司均已完成工商设立登记并领取营业执照。报告期内，公司与河南省卢氏县人民政府签订了林业碳汇项目建设战略框架协议、与黑龙江省东宁市林业局签订了林业碳汇开发战略框架协议、与四川省青川县人民政府签订了林业碳汇项目开发战略框架协议、与大兴安岭加格达奇林业局及阿木尔林业局签订了 林业碳汇项目开发意向性协议，至此公司已在全国多地区开展了林业碳汇开发业务，逐步拓宽林业碳汇项目市场占有率。报告期内，公司第一届董事会第十二次会议审议通过任命孙月华为公司法定代表人、总经理。已完成工商备案登记并领取营业执照。公司中标大连医科大学附属第一医院智能化医用直线加速器治疗系统采购项目（招标项目编号：1271-184QTCG20182），并已签订智能化医用直线加速器治疗系统购销合同（合同编号：2018-SZB-11-0057），合同总金额：30,286,000.00 元人民币。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、天德泰 指 北京天德泰科技股份有限公司 公司章程 指 北京天德泰科技股份有限公司章程 股东大会 指 北京天德泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天德泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天德泰科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 碳排放权 指 被管控企业获得的政府或地区允许其排放的权利。配额 指 政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1 单位配额相当于 1 吨二氧化碳当量。CCER 指 中国温室气体自愿减排项目产生的经国家主管部门备案的减排量称为“核证自愿减排量（CCER）”，单位以“吨二氧化碳当量(tCO2e)”计。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙月华、主管会计工作负责人孙月华及会计机构负责人（会计主管人员）徐丽梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 碳排放行业政策变动的风险 碳排放行业是因温室气体减排计划而形成，我国碳排放行业属新兴产业，正处于探索阶段，相关行业监管体系及管理机制正在逐步规范及完善过程中，我国陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策，但随着该行业不断的发展壮大，国家将会出台新的政策来规范行业发展，公司发展情况与国家相关政策息息相关，因此存在一定的政策风险。国家发展和改革委员会 2017 年第 2 号公告，为进一步完善和规范温室气体自愿减排交易，促进绿色低碳发展，按照简政放权、放管结合、优化服务的要求，正在组织修订温室气体自愿减排交易管理暂行办法。暂缓受理温室气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构备案申请。待暂行办法修订完成并发布后，将依据新办法受理相关申请。6 碳市场竞争加剧的风险 碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7 个试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，尚处于建设初期，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER,买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。营业收入集中的风险 公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 99%以上，营业收入主要集中在公司碳排放权交易领域，国内的碳排放权市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京天德泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 证券简称 天德泰 证券代码 839432 法定代表人 孙月华 办公地址 北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈蕾 职务 董事会秘书 电话 010-62157567 传真 010-62157567 电子邮箱 公司网址 http:/www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605(100086)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京天德泰科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M7590 其他科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）22,600,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 孙志宏 实际控制人及其一致行动人 孙志宏 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108780998851K 否 注册地址 北京市海淀区北三环西路 32 号楼14 层 1605 否 注册资本（元）22,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同28号太平洋保险大厦座9层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王栋 隋国君 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 75,297,539.45 22,381,143.66 236.43%毛利率%5.12%9.79%-归属于挂牌公司股东的净利润 481,140.85 325,901.40 47.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54,976.78 33,010.14 66.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.99%1.37%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.23%0.14%-基本每股收益 0.02 0.01 100%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 38,811,544.44 28,383,373.82 36.74%负债总计 14,362,918.21 4,413,336.81 225.44%归属于挂牌公司股东的净资产 24,451,177.86 23,970,037.01 2.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.06 1.89%资产负债率%（母公司）36.92%15.47%-资产负债率%（合并）37.01%15.55%-流动比率 2.20 4.88-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-837,413.29-2,148,584.04 61.02%应收账款周转率 40.20 3.92-存货周转率 25.79 8.89-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%36.74%-6.75%-营业收入增长率%236.43%56.13%-净利润增长率%46.85%36.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,600,000 22,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 67,285.29 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 108,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 351,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 526,235.43 所得税影响数 100,071.36 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 426,164.07 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,979,933.45-应收票据-应收票据及应收账款-2,979,933.45 应付账款 3,347,940.00-应付票据-应付票据及应付账款-3,347,940.00 管理费用 1,582,326.26 1,582,326.26 研发费用-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，根据公司整体发展规划，依据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司主营业务由医疗用品及设备销售变更为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。公司所属行业由“F5153 医疗用品及器材批发”变更为“M7590 其他科技推广和应用服务业”。本次变更有利于优化公司战略布局，提高公司整体盈利水平。报告期内，公司在大力开展碳资产经营业务的同时经营医疗用品及设备的销售业务。一、碳资产经营模式：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 1、碳经营：公司目前碳经营主要业务为碳排放权交易，通过碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER 的交易。2、碳咨询服务：主要包括中国温室气体自愿减排项目（以下简称“减排项目”）技术咨询、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务，从而使客户达到降低能源消耗、减少履约成本及碳资产保值增值的目的。公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务。3、碳资产开发：目前公司碳资产开发服务包括为减排项目业主提供开发咨询服务和合作开发服务。开发咨询服务主要针对减排项目业主提供申报文件编写、协助减排项目备案以及减排量备案、减排量撮合转让、减排量委托销售等服务，公司收取相应服务费用，从而获得收益。合作开发服务是指公司和减排项目业主共同将符合温室气体自愿减排规则的项目按照主管部门要求，申报成为减排项目、协助完成减排项目备案以及减排量备案。公司根据项目复杂和难易程度、减排量规模、投资风险及收益等因素与客户约定合理的减排量分成比例，减排量备案后公司取得相应的国家核证自愿减排量。二、医疗器械经营模式：1、医疗器械采购模式：公司注重与上游优质供应商建立长期稳定的合作，公司与供应商签订供货协议，约定供货价格，公司根据销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。2、医疗器械批发销售经营方式：公司主要采用医疗器械企业普遍使用的“直接销售”+“经销商”模式将优质医疗用品及设备推向终端市场。直接销售模式：即公司直接与医院等终端用户签订供货协议，根据用户的要求进行供货的模式；经销商模式：即公司先将产品销售给优质经销商，后由经销商销售产品的模式。医疗器械行业壁垒较高，开拓新市场较为困难，此种方式主要是能借助经销商成熟的销售资源快速打开销售渠道，减少营销成本。报告期内，公司商业模式无变化。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2018 年第一次临时股东大会审议通过北京天德泰科技股份有限公司关于主营业务及行业变更的议案，根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业由“F5153医疗用品及器材批发”变更为“M7590 其他科技推广和应用服务业”，主营业务由医疗用品及设备销售变更为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。本次主营业务及行业变更有利于优化公司战略布局，提高公司整体盈利水平。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 7,529.75 万元，与去年同期 2,238.11 万元相比增长 236.43%；营业成本 7,143.98 万元，与去年同期 2,018.92 万元相比增长 253.85%；营业利润 53.46 万元，与去年同期46.11 万元相比增长 15.94%；净利润 47.86 万元，与去年同期 32.59 万元相比增长 46.85%。营业收入本期金额比上期金额增加较大，主要是本期大力开展碳资产经营业务，使公司业绩快速增长。营业成本本期金额比上期金额增加较大，主要是本期营业收入大幅增长相应提高了营业成本。本期毛利率为5.12%，主要由于公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER 买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，导致毛利率较低。截至报告期末，公司总资产 3,881.15 万元，与期初 2,838.34 万元相比增长 36.74%；资产负债率37.01%，净资产 2,444.86 万元，与期初 2,397.00 万元相比增长 2.00%；经营活动产生现金流量净额-83.74 万元，与期初-214.86 万元相比变化 61.02%；投资活动产生的现金流量净额-29.85 万元，与期初-260.43 万元相比变化 88.54%。公司与河南省卢氏县人民政府签订了林业碳汇项目建设战略框架协议、与黑龙江省东宁市林业局签订了林业碳汇开发战略框架协议、与四川省青川县人民政府签订了林业碳汇项目开发战略框14 架协议、与大兴安岭加格达奇林业局及阿木尔林业局签订了林业碳汇项目开发意向性协议。至此公司已在全国多地区开展了林业碳汇开发业务，逐步拓宽了林业碳汇项目市场占有率。公司中标大连医科大学附属第一医院智能化医用直线加速器治疗系统采购项目（招标项目编号：1271-184QTCG20182），并已签订智能化医用直线加速器治疗系统购销合同 （合同编号：2018-SZB-11-0057），合同总金额：30,286,000.00 元人民币。(二二)行业情况行业情况 气候变化是人类社会当前面临的最严峻的全球性挑战之一。当前国际关系纷繁复杂，世界经济不确定性加剧，但全球绿色低碳发展的趋势不可逆转。高质量发展和促进人与自然的和谐共生，不仅是中国转型发展的方向，更是中国在全球治理中的责任担当。过去十年，全球应对气候变化进程在曲折中前行，国际气候治理格局出现了重大调整。全球绿色低碳发展大势所趋，应对气候变化依然任重道远。党的十八大以来，我国积极开展碳排放交易体系建设，不断深化碳排放权交易试点，持续完善温室气体自愿减排交易体系，积极研究制定相关政策制度，并于 2017 年 12 月 19 日启动了全国碳排放交易体系，发布了全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业），提出以发电行业为突破口，坚持市场导向、政府服务，坚持先易后难、循序渐进，坚持协调协同、广泛参与，坚持统一标准、公平公开的原则建设全国碳排放权交易市场。2018 年也是全国试点碳市场进入正式开市以来的第五年，基本形成了要素完善、特点突出、运行平稳的地方碳排放权交易市场。截止到 2018 年 12 月 31 日，全国累计公示 CCER 审定项目 2871 个，已获批备案项目总数达到 1104 个，已签发项目总数为 358 个，签发 CCER 量达 7300 多万吨。截止2018 年 12 月 31 日全国碳市场配额累计成交量约为 2.83 亿吨，累计成交额超过 62.5 亿元，ccer 累计成交量接近 1.6 亿吨，市场交易日趋活跃，规模逐步放大。党的十九大报告和 2018 年召开的全国生态环境保护大会对应对气候变化工作提出了更高的要求。十九大报告提出，中国要引导应对气候变化国际合作，成为全球生态文明建设的重要参与者、贡献者和引领者。习近平总书记在全国生态环境保护大会上的讲话再次强调，提高环境治理水平，要充分运用市场化手段，完善资源环境价格机制，对涉及经济社会发展的重大生态环境问题开展对策性研究。全国生态环境保护大会全面总结了十八大以来我国在生态文明建设和生态环境保护领域开展的一系列根本性、开创性、长远性工作，强调生态文明建设是关系中华民族永续发展的根本大计，确立了习近平生态文明重要思想，明确了生态文明建设目标和原则，勾画了建设美丽中国的路线图，是新时代生态文明建设的15 根本遵循与最高准则。2017 年 3 月，国家发展和改革委员会 2017 年第 2 号公告，暂缓了温室气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构新增备案申请，同时暂停了已经进入备案申请流程的自愿减排项目，恢复时间待定。这项政策的颁布，无疑给 CCER（中国核证减排量）市场浇了一盆冷水，众多项目业主、核查机构、碳资产管理公司和咨询机构的相关业务受到了巨大影响，时至今日 CCER 项目减排量备案尚未恢复，市场前景不明。2018 年，按照中国政府机构改革的安排部署，应对气候变化和减排职能划转到生态环境部，将会增强应对气候变化与环境污染防治的协同性及生态环境保护的整体性。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 12,286,596.02 31.66%13,422,475.72 47.29%-8.46%应收票据与应收账款 766,249.45 1.97%2,979,933.45 10.50%-74.29%预付款项 11,824,297.49 30.47%233,576.08 0.82%4,962.29%其他应收款 3,039,034.87 7.83%3,001,691.04 10.58%1.24%存货 3,655,136.66 9.42%1,884,905.81 6.64%93.92%其他流动资产 11,486.99 0.03%1,823.69 0.01%529.88%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 363,111.20 0.94%83,027.76 0.29%337.34%在建工程-无形资产 84,873.19 0.22%2,925.00 0.01%2,801.65%递延所得税资产 136,758.57 0.35%129,015.27 0.45%6.00%其他非流动资产 6,644,000.00 17.12%6,644,000.00 23.41%-应付票据与应付账款 2,751,940.00 7.09%3,347,940.00 11.80%-17.80%预收款项 10,978,998.31 28.29%733,950.00 2.59%1,395.88%应付职工薪酬 23,907.61 0.06%15,082.26 0.05%58.51%应交税费 177,283.57 0.46%16,335.29 0.06%985.28%其他应付款 430,788.72 1.11%300,029.26 1.06%43.58%短期借款-长期借款-16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产总额 3,881.15 万元，负债总额 1,436.29 万元，资产负债率 37.01%。1、应收账款较上期期末减少74.29%，主要是公司业务结构改变所致，其中结算周期相对较长的医疗类商品销售逐步减少，在碳排放权交易所采用的现货交易方式碳排放权交易规模逐步增加影响所致。2、预付账款较上期期末增加 4,962.29%，主要是公司通过投标与客户签订了智能化医用直线加速器治疗系统购销合同，为履行已中标合同，本公司向合格供应商预付采购款。3、存货较上期期末增加 93.92%，主要由于本年按已订立的碳排放权资产回购业务合同采购碳排放权。4、其他流动资产较上期期末增加529.88%，主要是已取得增值税专用发票尚未认证。5、固定资产较上期期末增加 337.34%，因经营需要购买办公用车，导致期末固定资产净值增加。6、无形资产较上期期末增加 2,801.65%，主要是公司支付软件开发项目成本导致期末无形资产净值增加。7、预收账款较上期期末增加1,395.88%，主要是预收大连医科大学附属第一医院医用直线加速器治疗系统设备款。8、应付职工薪酬较上期期末增加58.51%，主要是本期公司新增技术人员，导致职工薪酬增加。9、应交税费较上期期末增加985.28%，主要是本年四季度应纳税所得额较上年同期增加所致。10、其他应付款较上期期末增加 43.58%，主要是本期增加应付湘财证券股份有限公司财务顾问费。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营占营业收业收入的入的比重比重 营业收入 75,297,539.45-22,381,143.66-236.43%营业成本 71,439,848.92 94.88%20,189,211.00 90.21%253.85%毛利率%5.12%-9.79%-管理费用 1,872,436.50 2.49%1,582,326.26 7.07%18.33%研发费用-销售费用 1,801,443.50 2.39%689,115.03 3.08%161.41%财务费用-559,447.72-0.74%-539,291.13-2.41%-3.74%资产减值损失 241,698.98 0.32%-51,577.86-0.23%568.61%其他收益-投资收益-17 公允价值变动收益-资产处置收益 67,285.29 0.09%-汇兑收益-营业利润 534,607.69 0.71%461,126.30 2.06%15.94%营业外收入 108,000.14-营业外支出 50.00-净利润 478,589.22 0.64%325,901.40 1.46%46.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入 7,529.75 万元，营业成本 7,143.98 万元，净利润 47.86 万元。1、公司营业收入较 2017 年增长 236.43%，主要是本年碳排放权交易量较上年大幅增加所致。2、毛利率较 2017 年降低较大，本期毛利率 5.12%，由于公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER,买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，导致公司毛利率降低。3、营业成本较 2017 年增长 253.85%，公司业务量增加，营业收入、营业成本相应增长。4、销售费用较 2017 年增长 161.41%，本年的碳排放权收入较上年大幅增加进而对其投入人力成本、按固定比率承担的交易费用相应增加，通过投标程序与客户签订智能化医用直线加速器治疗系统购销合同发生了投标服务费增加了本期销售费用。5、资产减值损失较2017年增长568.61%，主要是应收款项余额的变化和账龄增加使计提坏账损失增加所致。6、资产处置收益本期较 2017 年增长较大，为处置固定资产取得的收益。7、营业外收入增长较大，是本期收到公司股票定向增发融资费用补贴。8、净利润较 2017 年增长 46.85%，本期碳排放权销售稳定增长，营业收入较大幅度的增长相应增加净利润。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 75,091,640.67 22,381,143.66 236.43%其他业务收入 205,898.78-主营业务成本 71,439,848.92 20,189,211.00 253.85%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%碳排放权 74,990,634.12 99.59%19,666,287.87 87.87%咨询服务 75,471.70 0.10%-18 医疗用品及设备 25,534.85 0.03%2,714,855.79 12.13%其他 205,898.78 0.27%-按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，2018 年营业收入为 7,529.75 万元，营业收入增长率为 236.43%。公司碳资产经营业务发展迅速，碳排放权交易收入 7,499.06 万元，占营业收入比例 99.59%，碳交易收入较上年同期增长281.32%。碳资产经营业务的快速发展，实现了公司 2018 年营业收入的大幅提高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海南省发展和改革委员会 75,471.70 0.10%否 2 瓦房店市第三人民医院 16,756.41 0.02%否 3 普兰店市中心医院 4,512.93 0.01%否 4 大连医科大学附属第二医院 4,265.51 0.01%否 合计合计 101,006.55 0.14%-公司 2018 年碳排放权销售收入 7,499.06 万元，占营业收入比例 99.59%。公司碳排放权销售是通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER的交易。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权销售所对应的客户信息。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京索吉瑞科技有限公司 32,758.64 0.04%否 合计合计 32,758.64 0.04%-公司 2018 年碳排放权销售成本 7,143.58 万元，占营业成本比例 99.99%，均为通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台采购的碳排放配额及 CCER。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权采购所对应的供应商信息。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-837,413.29-2,148,584.04 61.02%投资活动产生的现金流量净额-298,466.41-2,604,310.00 88.54%筹资活动产生的现金流量净额-19 现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较前期变化较大，主要是在碳排放权交易所采用的现货交易方式增加了销售商品、提供劳务收到的现金，较大增加了本期经营活动产生的现金流量净额。2、本期投资活动产生的现金流量净额较前期变化较大，主要是本期减少了对外投资活动，仅购买汽车、软件等购建固定资产及无形资产支出，共计 51.95 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司对外投资设立 1 家全资子公司、3 家控股子公司。具体情况如下：1、全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司成立于 2017 年 5 月 22 日，注册资本人民币 670万元，公司持股比例 100%，法定代表人孙志宏，主要从事生物科技、医疗器械、节能环保、计算机软件方面的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询等。截止 2018 年 12 月 31 日该公司资产总额 313.35万元，净资产 312.73 万元，利润总额 5.13 万元，净利润 4.62 万元。2、控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司成立于 2017 年 12 月 26 日，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 73%，法定代表人李大伟，主要从事环境科技、碳排放、农业科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让,合同能源管理等。2018 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。3、控股子公司贵州省绿桫椤生态科技有限公司成立于 2018 年 9 月 12 日，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 73%，法定代表人海燕翔，主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；大气污染治理；水污染治理；合同能源管理等。公司目前尚未实际运营，年末净资产、年末净利润均为零。4、控股子公司北京圣世原林科技有限公司成立于 2018 年 8 月 31 日，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 73%，法定代表人孙月华，主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；大气污染治理；水污染治理；合同能源管理等。2018 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2018 年 5 月 25 日公司利用闲置资金购买中国工商银行保本型法人 182 天稳利人民币理财产品100,000.00 元，2018 年 11 月 23 日到期，取得利息收入 1,640.71 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 20 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法对 2017年财务报表的列报进行了追溯调整。本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。（2）会计估计变更 本年度在报告期内无会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内纳入合并范围的子公司共 4 家，合并范围比上年度增加 2 家，分别是控股子公司贵州省绿桫椤生态科技有限公司，持股比例 73%、控股子公司北京圣世原林科技有限公司，持股比例 73%。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、依法纳税。在追求经济效益和股东利益的同时，维护和保障职工的合法权益，将社会责任意识融入到发展实践中。报告期内，公司进一步将林业碳汇项目开发深入到贫困地区，已与河南省卢氏县人民政府签订了林业碳汇项目建设战略框架协议、与四川省青川县人民政府签订了林业碳汇项目开发战略框架协议，践行习总书记绿色发展理念，用实际行动支持贫困地区经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在财务、机构、人员、业务、资产方面具有独立性。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，具有与经营相适应的管理人员和组织机构、经营场所、设备、渠道和资源。公司建立了独立的会计核算体系、财务管理制度及其他有效的管理机制，能够根据市场的需求和公司的实际情况，准确把握商机，高效做出决策，内部控制体系运行良好。2018 年公司实现营业收入为 7,529.75 万元较 2017 年增长了 236.43%，资产负债率 37.01%。公司经营业绩保持快速健康增长，团队发展符合公司前瞻计划，具有一定的规模优势、人才优势、区域优势，资产负债结构合理。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。21 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、碳排放行业政策变动的风险 碳排放行业是因温室气体减排计划而形成，我国碳排放行业属新兴产业，正处于探索阶段，相关行业监管体系及管理机制正在逐步规范及完善过程中，我国陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策，但随着该行业不断的发展壮大，国家将会出台新的政策来规范行业发展，公司发展情况与国家相关政策息息相关，因此存在一定的政策风险。国家发展和改革委员会 2017 年第 2 号公告，为进一步完善和规范温室气体自愿减排交易，促进绿色低碳发展，按照简政放权、放管结