839386_2018_优卡科技_2018年年度报告_2019-04-28.pdf

公告编号：2019-007 2/94 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 3 月，优卡科技荣获“中关村高新技术企业”荣誉称号。这是中关村科技园区管理委员会对公司在研发实力、企业盈利与发展能力等方面高度的认可。2018 年 3 月，优卡科技凭借专属设计、全品系模式、学校专属线上平台等开创性的创新理念成功入选“首批校服行业全国标准和质量提升双优示范企业”，并将牵头制定中国校服行业团体标准 校服专属定制流程服务通则。2018 年 4 月，2018 上海国际校服展（ISUE）在上海世博展览馆隆重开展。此次展会以“致力美丽校园”为主题，整合行业优势学生装品牌企业进驻平台，组成中国校园服饰产业豪华品牌阵容，重新向全国教育事业单位和机构亮相。优卡科技作为中国校园专属定制品牌，成功亮相此次展会。2018 年 12 月，公司积极参与公益事业，将三千余件新校服捐赠给青海省玉树藏族自治州称多县贫困中小学生。公告编号：2019-007 3/94 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 公告编号：2019-007 4/94 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 优卡科技、公司、股份公司、本公司 指 优卡(北京)科技股份有限公司 有限公司 指 北京优卡科技发展有限公司 世纪盛装 指 北京世纪盛装制衣有限公司 优卡启迪 指 北京优卡启迪企业管理有限公司 民生银行 指 中国民生银行股份有限公司 股转系统、股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 优卡（北京）科技股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 优卡（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 优卡（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 优卡（北京）科技股份有限公司监事会 教育部 指 中华人民共和国教育部 1+N 指 1 为学校规定的标配校服，N 为学生或家庭自助选择的选配校服或其他相关产品、服务 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告除特别说明外，所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公告编号：2019-007 5/94 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈纳新、主管会计工作负责人秦庆阳及会计机构负责人（会计主管人员）秦庆阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 存货管理风险 由于公司秉承“一校一款”的专属设计理念，为各所学校提供不同款式的校服，用以突出校园的专属文化属性。绝大多数学校的专属产品只能定向销售，且为保证服务质量，公司需要在计划销售数量的基础之上进行合理的额外备货。截至报告期末，公司存货余额约为 5,324 万元，占总资产的比例为69.79%。虽然备货情况合理，符合公司运营的实际需要，但倘若出现管理不当、战略定位出现重大变化、学校客户大规模与公司解除合作关系等情况，将导致公司存货变现困难，产生存货管理风险和跌价风险。经营活动产生的现金流量波动的风险 报告期内,公司的经营活动现金净额约为-574 万元。较上一会计年度，负值有所减小。由于公司经营实际特点,上下游大多为学校、公司或企业，存在数额较大的应收应付项目变动，存在对经营性现金流产生影响的风险。目前，公司将经营性现金流作为主要财务监控指标之一，密切关注其变化对公司经营带来的影响。同时，公司加强存货管理，科学制定并严格执行公告编号：2019-007 6/94 预算和月度催收计划，适当运用自身信用赊购和外部贷款，目前暂时不会出现资金断裂的问题。但随着公司继续扩大市场规模，以及增加核心业务的研发投入，对于资金的需求亦会逐渐增加，如果公司对于经营性现金流管理运营不当，应收账款不能顺利催收或外部资金不能顺利募集，公司仍然可能面临现金流断裂等影响公司发展或生存的风险。关联交易占比较大的风险 报告期内，公司的关联交易主要是关联担保及关联借款，根据公司发展经营的实际情况，公司适当向银行举债贷款，由公司实际控制人陈纳新、杨大山以房产和个人信用进行担保。同时根据公司的用款需要，向关联方进行短期拆借资金。上述关联借款、关联担保均属于公司经营正常行为，关联方均不存在有损公司利益行为。实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈纳新、杨大山夫妇,两人直接持有公司股权比例为 68.57%,通过优卡昌融、优卡鼎创间接持有公司 10.91%的股权,合计持有 79.48%,处于绝对控股地位。公司的实际控制人能力及稳定性对公司的经营和发展带来直接影响,同时,虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但公司实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性,公司存在实际控制人控制不当的风险。内部管理风险 公司在有限公司时期包括财务制度在内的部分管理制度不完善,基础较为薄弱。随着公司股份公司成立,新三板挂牌完成,现已经逐步完善法人治理结构,并制定了适合公司业务发展的相关管理制度,但各项管理制度的执行需要时间的检验和不断更新完善,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,公司内部管理制度需要不断提高。公司在经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。市场竞争风险 目前,国内服装服饰行业整体处于完全竞争状态,国内和国际品牌众多。虽然公司在中小学学生装细分行业的具有丰富的经验,和较好的品牌形象,但因校服客户属于较为细分的特定群体,在国内校服定制需求的持续快速增长之后,行业内与行业外的竞争者竞争实力强劲,企业间的竞争也会逐渐增强,公司在进行市场开拓时,可能会产生设计标准、品牌、资质、区域要求、价格等多方面的分歧,因此使公司的市场拓展进程受到一定的冲击,进而对公司发展带来制约,或出现盈利能力下降的情况。同时,如果我国经济形式发生重大变化,如出现经济增长放缓或停滞,可能会对公司所在行业带来直接的负面影响。成本上升风险 随着经济的发展和物价水平的不断提升,公司所在行业的生产成本价格呈现增长趋势,同时,行业主要原材料棉、毛料等价格会受到经济环境、气候变化、金融政策等多方面因素影响而产生波动。公司主要办公用地和库房均为租赁取得,若房租价格上涨明显,亦会对公司的盈利能力产生影响。公告编号：2019-007 7/94 生产外包模式风险 目前公司属于“轻资产”运营模式,以委托加工和成品采购相结合。在委托加工方式中,公司自主设计研发产品,筛选合格的外协厂商,并提供产品样衣、工艺参数以及原辅材料,指导外协厂商按照制定的流程完成加工过程,公司按照约定支付其委托加工费,加工的产品检验合格后进入公司的仓库,而后对外销售。因此,可能存在外协厂商因未能达到公司标准而延迟供货,或因为外协厂商自身生产能力不足导致未能在规定时间交货的问题,公司虽然运用自身经验和能力严格筛选供应外协厂商,并在生产过程中重点跟单,但任有可能因为上述情况,对公司生产经营活动产生不利影响。核心业务运营管理人才流失风险 公司以专属设计、和品牌理念作为核心竞争力,在校服、职业装的产品设计、客户开发与品牌建设等工作依赖核心人员的业务能力。同时随着行业中竞争者增加,竞争对手对于人才的需求不断提升,如果公司薪酬、激励等方面无法吸引和留住核心人才,或不能及时完善与本公司业务发展相配的人才体系及保障制度,则本公司未来的业务发展可能会因此收到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-007 8/94 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 优卡（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yook(Beijing)Technology Co.,Ltd 证券简称 优卡科技 证券代码 839386 法定代表人 陈纳新 办公地址 北京市朝阳区广渠东路唐家村 50 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 常远 职务 董事会秘书 电话 010-59798879 传真 010-67715881 电子邮箱 C 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区广渠东路唐家村 50 号，100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司 总经办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 5 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C18 纺织服装、服饰类 主要产品与服务项目 公司主要提供中小学校服定制与职业装定制两大类产品服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）27,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈纳新 实际控制人及其一致行动人 陈纳新、杨大山 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 911100005585711796 否 注册地址 北京市朝阳区广渠东路唐家村50 号 否 注册资本 27,500,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。公告编号：2019-007 9/94 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄丽娟 程欣 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 10/94 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增增减比例减比例 营业收入 61,489,073.16 75,053,496.75-18.07%毛利率%41.31%45.20%-归属于挂牌公司股东的净利润 518,716.81 2,011,724.54-74.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 483,691.96 1,811,724.54-73.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.97%8.03%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.84%7.23%-基本每股收益 0.02 0.07-71.43%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 76,288,623.40 69,655,123.09 9.52%负债总计 49,703,698.11 43,588,914.61 14.03%归属于挂牌公司股东的净资产 26,584,925.29 26,066,208.48 1.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.95 1.99%资产负债率%（母公司）65.15%62.58%-资产负债率%（合并）65.15%62.58%-流动比率 151.79%156.48%-利息保障倍数 1.88 5.93-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,738,034.79-11,564,365.39 50.38%应收账款周转率 385.00%567.00%-存货周转率 81.00%132.00%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.52%22.91%-营业收入增长率%-18.07%2.30%-净利润增长率%-74.22%117.29%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-007 11/94 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 27,500,000 27,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、非经非经常性损益常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)555,040.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-520,015.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 35,024.85 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 35,024.85 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变因会计政策变更及更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 18,399,301.18 0.00 0.00 应收账款 18,399,301.18 0.00 0.00 0.00 应付票据及应付账款 0.00 23,026,594.90 0.00 0.00 应付账款 23,026,594.90 0.00 0.00 0.00 管理费用 20,904,375.87 20,415,779.06 0.00 0.00 研发费用 0.00 488,596.81 0.00 0.00 根据 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）规定，对应会计政策变更做重述调整。公告编号：2019-007 12/94 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司是集服装设计、研发、销售、服务于一体的团体服装定制企业，通过线上销售与线下销售相结合的模式，专业提供校服、职业装团体服装定制服务。公司拥有与物流管理、网站建设、产品管理相关的 11 项软件著作权，并持有多项商标权及外观专利。公司依托自身丰富的设计能力与优秀的管理团队进行定制服装的设计、剪裁和产品质量控制。通过线下 B2B 与线上 B2B2C 联动、直销与代理结合的销售模式，为以北京四中、人大附中、实验二小为代表的优秀中小学教育院校学生提供健康、优质的校服产品和便利、优化的定制服务；为民生银行、好利来、新奥燃气等一批著名大型企业单位为代表的客户提供时尚、商务的职业装定制服务。1、产品模式 校服业务中公司采用 1+N 的产品模式，以“1”作为校服中的标配，满足学校在重大活动中的统一着装属性。“N”为校服中的选配，根据学校的需要，依据校园 VI 视觉体系和历史传承，开发出一系列的带有学校 LOGO 的非典型校服，包括毛衫、帽衫、羽绒服、书包、水杯、鞋袜等，学生/家长可以根据自身的需要选择性购买。公司通过 1+N 的产品模式将消费权利交回给消费者，并降低学校发货、调换等非教学负担。2、采购模式 公司采购主要涉及委托加工和成衣采购两种模式。面料采购环节中，公司采用集中采购的方式，降低采购成本。对于成衣制作和委托加工环节，根据客户合同、样衣款式、价格、数量等多种因素，选择不同的供应商进行合作。公司与主要供应商采取协商定价方式，按照公允市场价格进行定价，并保持长期友好合作机制，尽可能的降低公司的采购成本。公司与所有供应商签订合同时均严格审查，保证所有的供应商都拥有相应业务资质。3、销售模式 报告期内，公司采用直销为主代理销售为辅的销售模式。直销模式中分为两种：线下招投标客户统一购买，线上的网络订购。线上销售模式只针对学校客户的学生。学生在公司销售网站订购校服后，可以选用支付宝、网上银行等方式付款。公司将国内市场按地域划分为东北、华北、华中、华东、华南、西北和西南区七个销售大区。报告期内公司将北京作为核心市场采用直销模式，同时，在河北、河南、湖南、陕西等全国多个重点区域，积极寻找合作伙伴，力求运用代理加盟销售的模式开拓市场。校服业务，公司对已经合作的学校部分开通线上平台，学生及家长可以通过公司网站用专属 ID 进行登录，并购买本学校校服及相关商品。报告期内，为了方便家长订购使用，公司在原有的电商平台基础上，开发试运营移动端商城，使部分用户实现用户线上下单、支付等功能。未来公司将进一步迭代移动商城功能，为家长、学校提供丰富的产品和更好的用户体验。4、研发模式 公司实行一对一的服务，针对不同学校、不同企业的需求和特点，通过深入了解其历史文化，结合国际、本土和地域特点，为客户进行专属化设计，通过服装的设计、工艺和品质，使得校服和职业装成为团体专属文化的载体，充分尊重着装者的社会属性和穿着感受。公司在原材料选取、服装版型、设计方案确定前，相关设计人员将实地对客户环境进行调研，以求通过准确的团体服装的文化属性定位和精确的精神意识表达，增强客户团体成员的归属感和荣誉感，帮助客户提升其团队的整体形象。同时，公司根据校服功能特点，对面料、版型进行定向研发，确保产品在功能性、舒适性等方面，符合学生的日常穿着需求。5、盈利模式 公告编号：2019-007 13/94 公司基于对校服、职业装等服装设计领域的深刻理解和全面把控，将客户需求、时尚元素、创意灵感整合成可靠、有效、性价比高的产品，提供给客户，并获得销售收入。公司构建以市场需求预测为导向的商品规划体系来指导设计、采购、物流、销售和服务等各方面资源的配置，使得各产品线能够准确跟踪市场动态，各个业务环节紧密结合，高效运转。因此公司可以快速自我发展、快速占有市场，不断地提升品牌影响力。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至本报告披露日公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司对于现有业务和经营管理进行优化，重新调整和定位发展方向，为公司下一阶段的发展打下基础。公司实现全年营业收入 6,148.91 万元，较上一会计期降低 1,356.44 万元。主要原因是，公司优化接单，停止承接小、散、交付难度高、备货量大、收款慢的订单。因此，虽然公司的全年营业收入下降，但订单质量提高，对下一阶段的发展减轻负担。公司净利润 51.87 万元，同比降低 74.22%。因公司优化接单，使全年营业收入下降 18.07%，造成公司净利润降低。但另一方面，公司在进行人员精简，优化管理水平后，将管理费用由上一会计年度的 2,041.58 万元，降低到 1,250.68 万元。最终使公司的净利润为正。报告期内，公司营业收入保持基本稳定，并通过适度举债增加了公司的总资产和净资产，但同时公司的资产质量下降，存货占总资产 69.79%。主要原因是：1.截至报告期末，包括四川天立、实验二小、北师大实验等学校，未到发货期，导致库存增加；2.截至报告期末，大量冬装，部分到货，但未完成配置，导致库存增加；3.公司在优化订单后，个别合作紧密学校增加备货，导致总库存增加。报告期内，公司严格规范运作，并按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。（二）（二）行业情况行业情况 政策影响：公司经营业务属于纺织服装、服饰行业，受到国家发改委、工信部等国家政府各级机关进行管控。公司所从事的校服业务受到教育部和各级教委进行管理，由中国教育装备协会对行业进行监管，公司从事相关业务，严格按照国家相关法律、法规的规定，遵守行业准则，并按照各地方教委的规定进行展业。公告编号：2019-007 14/94 报告期内，教育部、各地方教委及其他管理、监管部门，对于校服行业的监管未进行大幅调整，公司按照既定方案进行展业。行业发展：公司主营业务属于纺织服装、服饰业务，中国是全球最大的服装生产国和出口国，同时具有十三亿人口的庞大消费人群，随着国民经济的持续发展，中国已经成为最大的服装服饰消费国。公司所在行业发展稳定。公司重点业务所在校服市场，随着学校对于校园文化建设的不断重视，校服作为校园文化的基础载体，受到学校及社会各界的广泛关注。特别是随着 70 后、80 后逐渐成为中小学学生的家长，以及大众消费升级机会的到来，用户对于校服的需求从实用、耐穿，升级到物流交付便捷、个性鲜明、合体靓丽等特性。可以预期，校服行业在未来几年里，将得到快速发展。市场竞争：目前，校服行业对公司形成竞争的主要来自于两种力量，其一，在现行的制度下，我国各中小学校长等少数人在校服采购问题上具有绝对的主导权，而校服行业的生产准入门槛较低，在利益的驱动下，具有地方资源的小规模企业，具备利用地方关系，在小范围内形成垄断，且由于税收等原因，地方保护现象明显。2015 年 6 月，国家教育部、工商总局、质检、国家标准委等四部委联合下文，明确提出要严查校服生产企业地方保护行为，保障校服市场公平竞争。随着政策深入，未来市场将形成更加充分的竞争。其二，在行业快速发展的同时，包括乔治白、波司登等在内的多家时装上市公司亦看重校服市场，已经或准备进入，成为公司新晋的竞争者。上市公司具有丰富的资源和充足的资金，在运营和整合能力具备相当的优势，同时，具备一定的品牌知名度。对行业会带来有利的冲击和促进。公司在面对两股强势力量的冲击时，以自身成熟的产品体系和经过市场多年检验的商业模式，切实解决学校、家长和学生的痛点，实现市场竞争力的释放。未来趋势：行业规模上分析，校服市场的市场容量随着中小学学生数量的不断提升，以及校园消费升级的不断形成，校服市场将得到稳定的发展。根据国家统计局相关数据显示，未来校服市场规模增速将保持在每年约 10%，到 2020 年校服市场规模将达到 1125 亿人民币。从行业整合分析，校服企业目前分为三类，1.校服品牌知名度较高的全国性校服企业；2.当地具有相当资源的地方性校服企业；3.时装上市公司的校服板块事业部或子公司。随着国家教育部各地教委的引导，和市场的不断成熟，行业内将出现整合并购，并出现领军品牌。对于公司而言，继续突出核心优势，增加品牌影响力和提高运营效率，是决战校服市场的取胜之匙。（三）（三）财务分析财务分析 1、资资产负债结构分析产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 1,463,470.51 1.92%4,206,133.43 6.04%-65.21%应收票据与应收账款 13,551,377.72 17.76%18,399,301.18 26.41%-26.35%存货 53,239,973.95 69.79%36,175,149.37 51.93%47.17%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 138,079.47 0.18%239,963.43 0.34%-42.46%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 13,000,000.00 17.04%11,000,000.00 15.79%18.18%公告编号：2019-007 15/94 长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1.货币资金减少274.27万元，同比减少65.21%，其中银行存款减少213.53万元。主要原因是年末冬装下单量增加，存货增加，货币资金相对减少。2.应收账款减少484.79万元，同比减少26.35%，为资产总计的17.76%。主要原因是公司加强账务管理制度，保证资金快速回流。3.存货增加1,706.35万元，同比增加47.17%，为总资产的69.79%。主要原因是：1.截至报告期末，包括四川天立、实验二小、北师大实验等学校，未到发货期，导致库存增加；2.截至报告期末，大量冬装，部分到货，但未完成配置，导致库存增加；3.公司在优化订单后，个别合作紧密学校增加备货，导致总库存增加。下一阶段公司将加强存货管理，根据预售订单确定生产量，并在合理的范围内尽可能减少备货。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 61,489,073.16-75,053,496.75-18.07%营业成本 36,088,252.14 58.69%41,132,257.11 54.80%-12.26%毛利率 41.31%-45.20%-管理费用 12,506,801.15 20.34%20,415,779.06 27.20%-38.74%研发费用 0.00 0.00%488,596.81 0.65%-100.00%销售费用 9,722,383.71 15.81%8,978,072.67 11.96%8.29%财务费用 917,750.48 1.49%480,862.51 0.64%90.86%资产减值损失 897,144.63 1.46%589,026.52 0.78%52.31%其他收益 555,040.00 0.90%200,000.00 0.27%177.52%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 1,038,731.96 1.69%2,678,144.24 3.57%-61.21%营业外收入 20,000.00 0.03%0.00 0.00%-营业外支出 540,015.15 0.88%0.00 0.00%-净利润 518,716.81 0.84%2,011,724.54 2.68%-74.22%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1.营业收入：同比减少18.07%，其中校服销售收入5,977.54万元，同比减少12.08%，职业装销售收入103.67万元，同比减少79.62%。报告期内，公司继续将主要精力投入在校服市场，职业装部分以承接老订单为主。收到公司优化订单，调整接单规则影响，公司主营业务特别是校服业务营业额减公告编号：2019-007 16/94 少。2.管理费用：管理费用为1,250.68万元，较去年减少790.90万元，同比减少38.74%，管理费用的减少主要如下：1)职工薪酬减少248.26万元，同比减少26.24%。报告期内，在保持基本部门架构不变的前提下，各部门甄选骨干力量，人员数量由期初116人减少至71人，显著降低职工薪酬费用。2)租赁费减少268.72万元。主要为公司租赁库房面积减少、办公面积减少导致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 61,195,502.41 73,076,727.56-16.26%其他业务收入 293,570.75 1,976,769.19-85.15%主营业务成本 35,798,129.90 40,037,760.19-10.59%其他业务成本 290,122.24 760,519.44-61.85%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%校服 59,775,378.55 97.21%67,988,942.55 90.59%职业装 1,036,654.29 1.69%5,087,785.01 6.78%其他 677,040.32 1.10%1,976,769.19 2.63%其他业务收入包括品牌服务收入、活动收入等，但收入额较小，单项均不足 100 万元。按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于公司销售政策调整，优化接单，校服收入减少821.36万。与此同时，本会计期内，为职业装小年，以职业装补订为主，因此职业装收入减少405.11万元。但职业装收入总量少，因此营业收入占比中，校服收入变化较大。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京第二实验小学 3,610,648.00 5.87%否 2 北京市第四中学 2,966,241.94 4.82%否 3 河南省实验学校 2,254,000.00 3.67%否 4 唐山东方国际学校 2,228,989.61 3.63%否 5 泸州市天立学校 2,048,340.12 3.33%否 合计合计 13,108,219.67 21.32%-注：公司本期应收账款同比下降 26.35%，公司加大应收账款催收力度，使资金运用效率提升。报告期内，公司前五大主要客户，应收账款回收理想。其中北京第二实验小学期末应收账款 176.63 万元，销售回款比为 51.08%，泸州天立学校期末应收账款为 30.17 万，销售回款比为 85.27%，上述两学校剩余应收账款主要是因为等待冬装跨年交付完成后，客户统一付款。其余，北京市第四中学、河南省实验学校、唐山东方国际学校期末应收账款均为“0”。公告编号：2019-007 17/94 （4）主要供应主要供应商情况商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京季风国际服装有限公司 13,633,871.86 26.20%否 2 北京铜牛集团有限公司销售分公司 12,487,277.30 24.00%否 3 河北金兰针织服饰有限公司 8,355,986.50 16.06%否 4 南通健业纺织品有限公司 2,381,567.85 4.58%否 5 北京馨瑶丝语服装设计有限公司 1,747,202.62 3.36%否 合计合计 38,605,906.13 74.20%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3、现现金流量金流量状况状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,738,034.79-11,564,365.39 50.38%投资活动产生的现金流量净额 0.00-131,631.00 100.00%筹资活动产生的现金流量净额 2,995,371.87 5,645,420.56-46.94%现金流量分析：现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额为-573.80 万元，净增加 582.63 万元，同比增加 50.38%。主要原因是应收账款减少，现金流量净额增加。2.投资活动产生的现金流量净额为 0 万元，本报告期内，公司未发生投资活动。3.筹资活动产生的现金流量净额为 299.54 万元，减少 265.00 万元，同比减少 46.94%。主要原因是公司在按期偿还上期银行贷款后，公司根据自身经营情况，适当增加银行贷款，但增加比例有所缩减。受到公司所得税跨年缴纳影响，公司经营性现金流量净额与净利润有所出入。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司仅有一家子公司，北京优卡启迪企业管理有限公司，公司持有其 100%股权，优卡启迪在报告期内未发生实际业务，因此并未取得任何营业收入 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，公告编号：2019-007 18/94 应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2018 15号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款 18,399,301.18 应收票据 应收账款-18,399,301.18 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应付票据及应付账款 23,026,594.90 应付票据 应付账款-23,026,594.90 根据 财政部