839246_2018_大千阳光_2018年年度报告_2019-04-14.pdf

北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：2019-016 证券证券代码：代码：839246 证券证券简称简称：大千：大千阳光阳光 主办主办券商：券商：中泰中泰证券证券 2018 年度报告 大千阳光 NEEQ:839246 北京大千阳光数字科技股份有限公司 BigBigSun Creative&Development Inc.北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 7 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的 关于北京大千阳光数字科技股份有限公司股票发行股份登记的函，本次股票发行6,471,875 股，公司募集资金 39,996,187.50元。2018 年 10 月，大千阳光设立全资子公司北京转燃文化科技有限公司。北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大千阳光、公司 指 北京大千阳光数字科技股份有限公司 天津归元 指 天津归元影视传媒有限公司(公司全资子公司)北京转燃 指 北京转燃文化科技有限公司（公司全资子公司）皮皮互娱 指 北京皮皮互动网络科技有限公司（本公司参股公司）奥飞娱乐 指 奥飞娱乐股份有限公司（公司股东）湖杉投资 指 湖杉投资（上海）合伙企业（有限合伙）（公司股东）清科岭协 指 上海清科岭协投资管理合伙企业（公司股东）彩条屋 指 霍尔果斯彩条屋影业有限公司（公司股东）千众汇 指 北京千众汇信息管理咨询中心（有限合伙）（公司股东）西藏百骏 指 西藏百骏投资有限公司（公司股东）北京博大 指 北京博大信远投资管理合伙企业（有限合伙）（公司股东）十月文化 指 霍尔果斯十月文化传媒有限公司(公司关联方）中传合道 指 北京中传合道文化发展有限公司（公司关联方）可可豆 指 霍尔果斯可可豆动画影视有限公司（公司关联方）FUNNYFLUX 指 FUNNYFLUX CO.,LTD（公司关联方）上海凡事 指 上海凡事网络有限公司（公司客户）规划 指 文化部“十三五”时期文化发展改革规划 CG 指 计算机图形图像（Computer Graphics，简称 CG），是一种使用数学算法将二维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的图形技术，即利用计算机技术进行视觉设计和生产 IP 指 知识产权英文单词（Intellectual Property）的首字母缩写 元、万元 指 人民币元、万元 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张润华、主管会计工作负责人郁元夫及会计机构负责人（会计主管人员）托亚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原创产品收益不确定性风险 公司目前主营业务为提供影视动画内容的 IP 开发与制片制作的一站式服务，公司正在积极开发原创 IP 内容。虽然中国动漫产业及消费市场显现出蓬勃的生命力，但自主原创 IP 制作周期长、风格定位与行业市场环境的不确定性以及内容是否被市场及受众喜爱、是否能够产生良好盈利收入，在投资回报方面会存在不确定性，会对公司的经营产生一定的风险。核心技术人员流失风险 中国动漫产业的全球化发展趋势，需要引进更多的高端创意人才、技术人才及经营管理人才。公司经营对人才的技术含量要求较高，部分业务需要跟美国、日本、欧洲等动漫发达国家引进人才或进行合作。行业内，各动漫公司均倾力于高端技术人才的储备，通过高薪、股权激励等各种方式吸引优秀人才加入，人才的流动性较为普遍。若公司不能通过有效激励稳定核心技北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 3 术人员，将导致人才流失，一定程度上影响公司的发展。大客户集中的风险 2018 年度、2017 年度和 2016 年度，公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重分别为 89.35%、97.90%和 93.90%，客户集中度较高，主要由于动画影视内容的制片制作有严格的档期要求，一般来说，报告期内公司平均每年完成两部左右大型动画电影的委托制作合作，故客户较为集中。若公司不能较好地维护主要客户的关系或者不能持续开发新的客户，则可能影响公司营业情况和盈利情况。存货减值风险 受行业及公司业务影响，公司存货维持在较高水平。2018 年公司存货账面价值 23,140,461.80 元。大力金刚项目由于甲方上海凡事出现资金问题，中止大力金刚项目制作，继而双方就制作费发生诉讼纠纷，虽然公司并无过错，但该项目存货基本无法变现，因此 2018 年公司对该项目进行计提存货减值损失 7,125,233.88 元，对 2018 年公司整体业绩产生重大影响。公司的很大部分存货是制片制作业务的项目产品，虽然公司的主要客户规模较大，信誉较好且与公司保持稳定的合作关系，出现坏账的可能性较小，但如出现类似大力金刚项目的情况，可能对公司盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期增加“存货减值风险”。北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京大千阳光数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 BigBigSun Creative&Development Inc.证券简称 大千阳光 证券代码 839246 法定代表人 张润华 办公地址 北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郁元夫 职务 董事会秘书、财务总监、董事 电话 010-62916107 传真 010-62916107 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地信息路 19 号 1 号楼 4 层 401-A；100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 9 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 影视动画内容的 IP 开发及制片制作的一站式服务 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 5 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）32,359,375 优先股总股本（股）0 控股股东 张润华 实际控制人及其一致行动人 张润华、周迅、张润禾（张润华与周迅、张润禾签订了一致行动协议三人为公司的实际控制人）、千众汇（张润华、周迅为股东千众汇执行事务合伙人）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101080805012699 否 注册地址 北京市海淀区上地信息路 19 号 1号楼 4 层 401-A 是 注册资本（元）32,359,375 是 2017 年 12 月 25 日公司取得关于北京大千阳光数字科技股份有限公司股票发行股份登记的函，发行股票 887,500 股，2018 年 1 月 19 日完成新增股份登记，公司总股本由 25,000,000 股变更为25,887,500 股。2018 年 7 月 27 日公司取得关于北京大千阳光数字科技股份有限公司股票发行股份登记的函，发行股票6,471,875股，2018年8月9日完成新增股份登记，公司总股本由25,887,500股变更为32,359,375股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晖、赵国辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 6 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,702,850.17 20,833,692.92-0.63%毛利率%26.13%21.41%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,400,660.35 1,088,054.31-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,730,220.07 270,939.94-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.65%3.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.49%0.98%-基本每股收益-0.37 0.04 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 71,631,550.50 36,365,831.78 96.97%负债总计 11,379,493.25 5,350,811.11 112.67%归属于挂牌公司股东的净资产 60,252,057.25 31,015,020.67 94.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.20 55.00%资产负债率%（母公司）15.83%14.59%-资产负债率%（合并）15.89%14.71%-流动比率 4.95 5.60-利息保障倍数 14.28-北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 8 三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,627,928.34-13,480,094.24-应收账款周转率 4.07 9.58-存货周转率 0.62 1.25-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%96.97%14.49%-营业收入增长率%-0.63%70.13%-净利润增长率%-1,055.90%8.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,359,375 25,000,000 29.44%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-18,630.69 投资银行理财产品产生的收益 6,432.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持371,490.05 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 9 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,732.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 329,559.72 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 329,559.72 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 研发费用 0 963,469.70 0 1,357,026.36 管理费用 3,662,970.42 2,699,500.72 4,277,800.42 2,920,774.06 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于成为一家全球化的动画内容综合制片厂，实行创制一体化模式，从事影视动画内容的 IP开发及制片制作的一站式服务。公司目前拥有广播电视节目制作经营许可证、连续 3 年获得国家动漫企业认定以及国家高新技术企业认定。截止报告期末，公司拥有美术作品著作权 44 项、软件著作权 12 项、注册商标 20 项。公司拥有长期稳定的顶尖创意及 CG 技术团队和行业管理人才。公司凭借多年来积累的知名度以及在行业内树立的良好声誉，凭借优秀的技术水平和服务质量，得到了众多客户的认可，具有较好的品牌知名度，行业地位不断提升。公司目前收入的主要来源是接受客户委托完成动画影视作品（电影和剧集等）的开发制作并收取相应的开发制作费用以及收益（票房等）分成。报告期内，公司的商业模式未发生重大变更。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司完成营业收入 20,702,850.17 元，比上年同期降低了 0.63%；净利润-10,400,660.35元，较上期减少 11,488,714.66 元，公司总资产 71,631,550.50 元，同比增长了 96.97%，净资产为北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 11 60,252,057.25 元，同比增长 94.27%。2018 年，公司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。在当前大环境及影视行业下行的背景下，公司营收能力稳定，主营业务盈利能力也相对稳定，但由于个别项目的资产大幅减值，导致整体的净利润严重亏损。展望 2019 年，公司将加强与战略股东之间的业务往来互动，共同形成完整的产业闭环，打造更多的精品内容，推进长远稳定、互惠互利的合作关系，共同建立起稳固的产业壁垒。目前公司在手订单状况良好，推进顺利，制片制作业务的营收能力将继续上升，订单量及其规模有望持续扩大；IP 前期策划开发的服务业务也将形成收入，创制一体化的商业模式逐步成型。1、公司财务状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 71,631,550.50 元，较期初增长 96.97%，增加 35,265,718.72元。主要原因是：大千阳光定向增发吸收资金 39,996,187.50 元所致。负债总额 11,379,493.25 元，较期初增长 112.67%，增加 6,028,682.14 元。主要原因是：本期新增预收款项 7,505,209.13 元。净资产总额60,252,057.25 元，较期初增长 94.27%，增加 29,237,036.58 元。主要原因是：公司本年进行定向增发股票，融资金额 39,996,187.50 元，资产减值损失 9,818,929.38 元。2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 20,702,850.17 元，较上期降低 0.63%，减少 130,842.75 元。公司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。报告期内，公司净利润-10,400,660.35 元，较上期减少 11,488,714.66 元。报告期内净利润较上年同期大幅减少，主要是公司在 2018 年度进行计提资产减值损失 9,818,929.38 元，其中 7,875,233.88 元为 大力金刚项目减值损失，1,800,000.00 元为公司投资皮皮互娱资产减值。大力金刚为公司于 2015 年11 月份与上海凡事签订的项目，在承揽制作的同时，公司对该项目投资了 750,000.00 元成为出品方之一。由于上海凡事出现资金问题，中止大力金刚项目制作，继而与投资方、编剧和制作方就投资款、编剧费、制作费等发生多起仲裁或诉讼纠纷，其中与公司的诉讼正在进行中，导致该项目完成制作并销售的可能性极低，因此根据会计谨慎性原则，公司对该项目的存货及投资款做了全部减值处理。皮皮互娱为公司于 2016 年投资的公司，由于近几年影视文化产业整体下行，该公司互联网宣发业务受到较大冲击，因而经营状况不佳，根据会计谨慎性原则，公司已于 2017 年度开始对该项金融资产计提减值。2018年该公司经营状况仍未好转，且存在停止经营风险，因此公司对该投资进行全部减值。3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,627,928.34 元，较上期经营现金净流出减少，主北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 12 要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 11,752,384.91 元，同比增长 74.42%，主要是报告期与上期收入持平，2016 年预收制作费在 2017 年公司确认为收入，使本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期大幅增加；购买商品、提供劳务支付的现金减少 5,332,232.27 元，同比降低 48.88%，主要是报告期内外包费用减少、天津归元购买成本减少；支付给职工以及为职工支付的现金增加 4,758,588.30元，同比增加 26.26%，员工虽然人数较上年同期减少，但人均工资水平逐年增加。报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-12,813,790.82 元，较上期投资现金净支出大幅增加，主要原因是购买理财产品 13,000,000.00 元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 36,543,817.21 元，较上期相比大幅增加，主要原因是报告期内新增股东投资款，本期吸收投资 39,996,187.50 元，同时偿还短期借款 3,000,000.00 元。(二二)行业情况行业情况 文化部“十三五”时期文化发展改革规划明确了指出将推动文化产业成为国民经济支柱性产业。规划强调要推动文化产业结构优化升级，加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业态，推动“互联网+”对传统文化产业领域的整合。规划指出，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌，持续推动手机（移动终端）动漫等标准制定和推广。2018 年发展改革委发布文件关于发展数字经济稳定并扩大就业的指导意见，进一步明确了国家鼓励数字文化产业的发展方向。根据艾瑞咨询发布的2018 年中国动漫行业报告数据显示，2018 年我国动漫产业总产值突破 1500 亿，产值主要来自于动漫上游的内容市场和下游的衍生市场两大块。在线内容市场规模近 150 亿，泛二次元用户规模近 3.5 亿，在线动漫用户量达 2.19 亿。中国动漫产业正在逐渐开始快速发展起来，一大批国内优秀的动漫企业正迅速崛起，但尚没有出现和迪士尼一样处于垄断地位的代表企业。而且，相较日美等动漫产业已经发展较为成熟的国家，中国动漫产业的产值规模相对于自己的庞大市场而言还有很大的增长空间。近年来，随着动漫市场资本开始渐趋冷静，倒逼动漫企业进行企业战略升级，IP 价值不高的作品被腰斩，精品被保留，淘汰一批品质低下的企业，形成更加稳定的市场体系。总之，中国动漫产业具有巨大的产值潜力，中国动漫产业市场需求现在已经十分庞大，但目前的动漫市场供应远远不足，现在进入该领域的发展前景广阔。我国文化产业内容消费市场迅速发展，动漫产业在文化产业中的占比稳步上升。在资本、新媒体和消费人群的多重驱动下，动漫产业产值持续快速增长。北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 26,377,007.95 36.82%6,274,909.90 17.25%320.36%应收票据与应收账款 5,984,750.00 8.35%4,040,000.00 11.11%48.14%预付款项 359,287.38 0.50%906,870.66 2.49%-60.38%其他应收款 426,764.00 0.60%44,059.50 0.12%868.61%存货 23,140,461.80 32.30%18,704,198.96 51.43%23.72%可供出售金融资产 10,000,000.00 13.96%1,800,000.00 4.95%455.56%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,841,556.19 2.57%2,943,152.05 8.09%-37.43%在建工程-无形资产 1,382,141.96 1.93%257,636.69 0.71%436.47%开发支出-1,394,269.69 3.83%-100.00%长期待摊费用 2,027,232.55 2.83%-递延所得税资产 22,288.66 0.03%734.33 0.002%2,935.24%短期借款-3,000,000.00 8.25%-100.00%长期借款-其他流动资产 70,060.01 0.10%-应付票据及应付账款 1,607,581.47 2.24%267,900.00 0.74%500.07%预收款项 7,505,209.13 10.48%-应付职工薪酬 1,720,581.11 2.40%1,529,579.75 4.21%12.49%北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 14 应交税费 546,121.54 0.76%553,222.38 1.52%-1.28%其他应付款-108.98 0.0003%-100.00%资产总计 71,631,550.50-36,365,831.78-96.97%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内，货币资金较上年同期增长 320.36%，主要是定向增发吸收资金 39,996,187.50元，使银行存款增加。2、应收票据与应收账款：报告期内，公司应收票据与应收账款较上年同期增长 48.14%，主要是报告期末确认的制作费用未同步回款所致，截至 2018 年 1 季度末，已回款 701,750.00 元。3、存货：报告期内，公司存货较上年同期增长 23.72%，主要原因是订单规模扩大，但部分订单未结算，同时自主 IP 的动画影视项目投入加大但尚未完工；另一方面，报告期内对存货进行计提减值。4、可供出售金融资产：报告期内，可供出售金融资产增长 455.56%，主要原因是公司投资的皮皮互娱经营状况不佳，根据会计谨慎性原则，报告期内公司对该项金融资产全部计提减值 1,800,000.00 元；报告期内新增购买理财 10,000,000.00 元。5、短期借款：报告期内，公司向北京银行橡树湾支行申请的银行借款已全部还款完毕，未发生新借款。6、预收款项：报告期内，新增预收款项 7,505,209.13 元，主要是预收制片制作服务费。7、开发支出：报告期内，开发支出减少 1,394,269.69 元，降低 100.00%，主要原因是报告期内相关研发项目形成无形资产。8、长期待摊费用：报告期内，新增长期待摊费用 2,027,232.55 元，主要原因是公司在报告期内发生的长期待摊装修费用。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 20,702,850.17-20,833,692.92-0.63%营业成本 15,293,307.84 73.87%16,372,333.99 78.59%-6.59%毛利率%26.13%-21.41%-管理费用 3,463,524.92 16.73%2,699,500.72 12.96%28.30%北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 15 研发费用 2,725,767.35 13.17%963,469.70 4.62%182.91%销售费用 246,014.30 1.19%172,080.17 0.83%42.96%财务费用-139,118.31-0.67%137,402.46 0.66%-资产减值损失 9,818,929.38 47.43%204,895.50 0.98%4,692.16%其他收益-投资收益 6,432.82 0.03%101,526.23 0.49%-93.66%公允价值变动收益-资产处置收益-18,630.69-0.09%-1,411.00-0.01%-汇兑收益-营业利润-10,824,892.01-52.29%304,628.11 1.46%营业外收入 388,786.24 1.88%935,256.00 4.49%-58.43%营业外支出 47,028.65 0.23%-净利润-10,400,660.35-50.24%1,088,054.31 5.22%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年同期降低 0.63%。公司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。2、营业成本：报告期内，公司营业成本较上年同期降低 6.59%。公司营业收入与 2017 年持稳，公司加强成本管控，营业成本较上期降低，毛利率由 21.41%上升到 26.13%。3、管理费用：报告期内，管理费用 3,463,524.92 元，较上年同期增加 764,024.20 元，增长 28.30%，主要原因是：（1）福利费：报告期内，福利费 198,957.41 元，较上年增加 169,227.12 元，增长 569.21%，主要是员工福利费用支出加大。（2）办公费：报告期内，办公费 730,697.58 元，较上年增加 540,387.29 元，增长 283.95%，主要是公司搬入新办公地址，办公费用加大。（3）三板费用：报告期内，三板费用 403,451.34 元，较上年增加 141,172.04 元，增长 53.83%，主要是报告期内公司进行定向增发发生的三板费用。4、研发费用：报告期内，研发费用 2,725,767.35 元，上年 963,469.70 元，增加 182.91%,主要是报告期内公司持续加大研发力度，研发人工成本增加。北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 16 5、资产减值损失：报告期内，资产减值损失9,818,929.38元，较上期增加9,614,033.88元，增长4,692.16%。其中 7,875,233.88 元为大力金刚项目减值损失，1,800,000.00 元为公司投资皮皮互娱资产减值。大力金刚为公司于 2015 年 11 月份与上海凡事签订的项目，在承揽制作的同时，公司对该项目投资了 750,000.00 元成为出品方之一。由于上海凡事出现资金问题，上海凡事中止大力金刚项目制作，继而与投资方、编剧和制作方就投资款、编剧费、制作费等发生多起仲裁或诉讼纠纷，其中与公司的诉讼正在进行中，导致该项目完成制作并销售的可能性极低，因此根据会计谨慎性原则，公司对该项目的存货及投资款做了全部减值处理。皮皮互娱为公司于 2016 年投资的公司，由于近几年整个影视文化产业景气下滑，该公司经营状况不佳，根据会计谨慎性原则，公司已于 2017 年度开始对该项金融资产计提减值。2018 年该公司经营状况仍未好转，且存在停止经营风险，因此公司对该投资继续进行全部减值。6、营业外收入：报告期内，营业外收入较上年同期减少 58.43%，主要原因是公司获得政府资金补贴减少。7、净利润：报告期内，净利润为-10,400,660.35 元，减少 11,488,714.66 元。报告期内净利润较上年同期大幅降低，主要是公司在 2018 年度进行计提资产减值损失 9,818,929.38 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 20,702,850.17 20,833,692.92-0.63%其他业务收入-主营业务成本 15,293,307.84 16,372,333.99-6.59%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%动画电影 12,061,688.41 58.25%17,916,417.47 86.00%动画剧集 5,402,485.75 26.10%1,193,030.22 5.72%游戏宣传片 2,818,858.44 13.62%1,724,245.23 8.28%硬件销售 419,817.57 2.03%-按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司收入构成全部来自主营业务收入，报告期内未产生其他业务收入，较上年同期降低 0.63%。公司制片制作业务稳定发展，虽然营收能力与 2017 年持平，但订单量及规模较 2017 年增加。按产品类别分类，公司收入分别来自动画电影、动画剧集、游戏宣传片、硬件销售，其中动画电影收入比重有所下降，而动画剧集、游戏宣传片的收入比重上升，产品结构整体变动不大且合理，符合公司战略发展规划。公司在动画电影、动画剧集的制片制作业务上持续加大投入，有利于公司奠定行业地位和构筑市场竞争壁垒，且有利于公司扩大品牌知名度。硬件销售为本期公司子公司天津归元主营业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 FUNNYFLUX 5,384,051.79 26.01%是 2 可可豆 4,292,452.71 20.73%是 3 深圳市昂扬文化传媒有限公司 3,792,452.69 18.32%否 4 北京小家文化传媒有限公司 3,480,896.23 16.81%否 5 上海网之易璀璨网络科技有限公司 1,548,396.19 7.48%否 合计合计 18,498,249.61 89.35%-注：公司董事易巧系可可豆董事，股东彩条屋持有可可豆 20%股份，可可豆系公司关联方。公司与可可豆的制片制作合同签订于 2018 年 4 月，彩条屋尚未对公司增资，合同签订时公司与可可豆无关联关系。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 晋中盛世千代网络科技有限公司 220,000.00 8.39%否 2 潍坊彩朵动画科技有限公司 159,898.07 6.10%否 3 上海拽步广告设计事务所 150,000.00 5.72%否 4 哈尔滨维漫文化传播有限公司 138,932.03 5.30%否 5 北京拓扑文化传媒有限公司 114,749.52 4.38%否 合计合计 783,579.62 29.89%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 北京大千阳光数字科技股份有限公司北京大千阳光数字科技股份有限公司 2018 年年度报告年年度报告 18 经营活动产生的现金流量净额-3,627,928.34-13,480,094.24 投资活动产生的现金流量净额-12,813,790.82 9,520,946.90 筹资活动产生的现金流量净额 36,543,817.21 5,011,993.59 629.13%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,627,928.34 元，较上期相比净支出减少，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加 11,752,384.91 元，同比增长 74.42%，主要是报告期与上期收入持平，2016 年预收制作费在 2017 年公司确认为收入，使本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期大幅增加；购买商品、提供劳务支付的现金减少-5,332,232.27 元，同比降低 48.88%主要是报告期内外包费用减少、天津归元购买成本减少；支付给职工以及为职工支付大的现金增加 4,758,588.30 元，同比增加 26.26%。2、报告期内，公司投资活动产生的现金净额为-12,813,790.82 元，较上期相比大幅降低，主要原因是购买理财产品 13,000,000.00 元。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 36,543,817.21 元，较上期相比大幅减少，主要原因是报告期内新增股东投资款，本期吸收投资 39,996,187.50 元，同时偿还短期借