839186_2018_大石馆_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 1 2018年度报告 大石馆 NEEQ:839186 广州大石馆文化创意股份有限公司 Guangzhou Elegant Marble Gallery Co.,Ltd 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 2 致投资者的信 尊敬的投资者，感谢你们对大石馆的信任和支持！2018 年对大石馆是转型升级关键年，经过持续的投入和模式创新，大石馆的石材工程整体解决方案（矿山定制）获得了工装客户的肯定和接受，成功中标保利地产最高端项目“南京天悦”和“融创宁波府”项目的石材工程合同，“矿山定制”代表着先进的供应链管理及信息技术，无论在成本、质量及服 务上都比传统石材供应模式更有竞争力。在供应链管理方面，大石馆投入了大量人力、物力在系统的研发及模式创新上。基于供应链平台的支持，重塑了整个产业链的组织方式和生产方式，实现以客户为中心的定制化服务。我们将在组织架构、人力资源、技术开发及商业模式创新方面继续投入，以适应市场的快速变化。中国经济转型带来了新的挑战，同时带来了新的机遇，相信通过大石馆丰富的产业资源，和拥有创新精神的团队，在未来的发展中将获得更大的发展。李家豪 2019 年 4 月 24 日 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、大石馆 指 广州大石馆文化创意股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公司章程 指 广州大石馆文化创意股份有限公司章程 股东大会 指 广州大石馆文化创意股份有限公司股东大会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 荒料 指 矿山经开采、切割，形成具有一定规格、可满足板材加工或其它用途的块石。荒料既是石材矿山的产品，又是板材加工厂的原料。计算单位是立方米或吨。行业内对荒料（大理石、花岗岩、砂岩等石材）的基本尺寸有标准规定，以便于节约资源，提高加工劳动生产率 大板 指 石材荒料经初步加工，形成长 150CM-200CM、宽120CM、厚 1.8CM-2CM 的板材 规格板 指 石材大板经加工形成的满足施工方要求的特殊板材，具体尺寸不一，常见的有 30*30 或者 40*40 等几种 异形 指 除了石材板材（平板）以外的所有的其他的石材制成品，包括路沿石、柱子、柱头、雕刻、线条、台阶、台面、拱门、窗台、门框、石凳、石桌、洗手盆等 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李家豪、主管会计工作负责人李家豪及会计机构负责人（会计主管人员）曾智英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动的风险 公司所处的石材行业的发展与国民经济运行状况、全社会固定资产投资规模、城市化进程、居民消费升级等密切相关。随着中国经济步入中高速发展的“新常态”，全国固定资产投资增速逐步下降，特别是建筑业、房地产行业增速下滑，加之国际市场持续低迷，石材行业也出现了发展放缓的态势。如果公司不能通过优化业务模式有效地应对宏观经济和下游房地产行业波动，则公司将面临收入和利润继续下降的风险。汇率波动的风险 公司 2018 年度采购原材料的成本占总采购成本的 94.36%，原材料成本占采购成本比重较高。公司采购的原材料 30.08%来自进口，进口价格受汇率影响。近年来受国际经济形势的影响，人民币保持强势，欧元持续疲软，汇率变动暂未对公司产生不利影响。如果未来人民币出现大幅贬值的情况，公司可能面临采购成本上升、公司利润下降的风险。实际控制人控制不当的风险 根据公司章程和相关法律法规规定，实际控制人李家豪能够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收购活动、以及对公司章程的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临实际控制人控制不当的风险。广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 6 客户集中度较高的风险 公司创新的矿山定制模式目前正处于探索阶段，矿山定制模式的客户主要是房地产开发公司及其指定的装饰工程公司。这种模式下签订的合同金额通常较大，履行周期较长。2018 年度前五大客户的销售收入占比为 81.59%，其中，珠海市盈凯达房地产开发有限公司（原中信地产）的占比为 28.24%，宁波融创东新置业有限公司的占比为 26.38%，公司存在客户集中度较高的风险。存货跌价的风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 30,875,505.68 元、31,290,001.50 元，占资产总额比重分别为 52.39%、53.81%，是公司的重要资产。大理石是天然石材，具有自然属性，若部分产品的花纹、色泽不能满足客户需求，将会导致石材产品滞销，发生减值；同时若石材产品管理不当，导致存货损毁灭失，可变现价值降低，将会对公司经营业绩产生不利影响。关联方资金重大依赖风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司对股东李家豪的资金拆入款余额为 13,508,128.75 元，占资产总额的 22.92%，主要系公司成立初期规模较小、资金短缺，且治理结构和内控制度还未进行严格规范所致。股份公司成立后，规范了关联交易的决策程序，制定了董事会议事规则、股东大会议事规则、关联交易管理办法等相关制度，对涉及的交易事项提交相应权力部门审批。报告期内，关联方拆入借款金额较大，倘若关联方要求短期内偿付借款，将对公司的资金状况产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州大石馆文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Elegant Marble Gallery Co.,Ltd 证券简称 大石馆 证券代码 839186 法定代表人 李家豪 办公地址 广州市天河区员村四横路 128 号红专厂 C5B 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵巍 职务 董事会秘书 电话 020-38663122 传真 020-38254713 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区员村四横路红专厂 128 号 C5B;邮政编码 510655 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 31 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业批发业矿产品、建材及化工产品批发建材批发 主要产品与服务项目 建筑石材的加工和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）27,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广州禅宫投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 李家豪 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401015679037536 否 注册地址 广州市天河区员村四横路红专厂128 号 C5B 否 注册资本（元）27,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 安霞、徐俊 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据公司董事会第十三次决议公告（公告编号 2019-001）拟对公司名称进行修改为广州大石馆科技股份有限公司，根据公司董事会第十四次公告（公告编号 2019-005）拟对公司地址进行修改为广州市天河区海安路 13 号之一 1307 房。公司已取得变更后营业执照。广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 32,032,601.71 38,427,326.21-16.64%毛利率%39.01%43.18%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,859,236.18-387,921.38-1,152.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,536,996.72-2,102,150.16-163.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-15.14%-1.37%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.25%-7.41%-基本每股收益-0.18-0.02-800%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 58,937,546.50 58,149,890.89 1.35%负债总计 29,328,026.65 23,549,880.06 24.54%归属于挂牌公司股东的净资产 29,609,519.85 34,600,010.83-14.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.27-14.42%资产负债率%（母公司）28.75%19.02%-资产负债率%（合并）49.76%40.50%-流动比率 1.58 1.9-利息保障倍数-9.49 0.4-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,038,094.57-8,293,991.45 63.37%应收账款周转率 2.87 4.71-存货周转率 0.63 0.71-广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1.35%2.36%-营业收入增长率%-16.64%-31.36%-净利润增长率%-1,152.63%-118.4%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 27,200,000 27,200,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）800,790.00 非流动资产处置损益 52,601.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,043.83 非经常性损益合计非经常性损益合计 878,435.60 所得税影响数 200,675.06 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 677,760.54 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 11 应收票据 应收账款 9,151,336.83 应收票据及应收账款 9,151,336.83 应收利息 应收股利 其他应收款 759,472.89 其他应收款 759,472.89 固定资产 11,486,280.72 固定资产清理 固定资产 11,486,280.72 应付票据 应付账款 1,385,563.69 应付票款及应付账款 1,385,563.69 应付利息 8,808.75 应付股利 其他应付款 14,596,522.71 其他应付款 14,605,331.46 管理费用 10,131,723.48 管理费用 7,811,516.35 研发费用 2,320,207.13 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业 根据行业（挂牌公司管理型行业分类），公司所属行业为批发业下面的建材批发业。公司是建材行业细分领域石材行业的解决方案提供商，主要为国内多家优质地产公司提供石材产品和具备多种附加值的服务。2、主营业务 公司主要从事建筑石材的加工和销售。通过“矿山定制”提供对客户的整体石材解决方案，提供更具性价比的产品和更优质的增值服务。3、产品及服务 公司主要从事大理石的加工和销售，主要产品是包括埃菲白木纹等三十多个品种的大理石板材和荒料。产品主要用于酒店、商场、写字楼以及高档住宅、别墅等建筑物的地板、墙面铺装以及洗手台、吧台等处的装饰。公司较为注重与地产公司、矿山企业、设计公司的合作，通过“矿山定制”解决方案，为客户搭建信息更对称、价格更具优势、效率更为高效的“产品+服务”方式。4、客户类型及关键资源 在传统模式下，公司的主要客户群体为装饰工程公司和其他石材厂商；在矿山定制模式下，公司的主要客户群体为房地产公司。矿山定制模式能够有效减少交易环节，增加信息流通速度、缩短采购周期，减少石材损耗。公司在石材行业具有多年的从业经验，产品品种丰富，质量可靠，在行业内具有一定的知名度。公司较为注重与地产公司、矿山企业、设计公司和外协厂商之间的合作，保证公司具有较为稳定的原材料供应渠道、较强的营销推广能力和的组织生产加工的能力。5、经营模式及销售渠道 针对客户类型的不同，公司有两种销售模式：（1）针对传统装饰工程公司和其他石材批发加工企业的传统批发销售模式；（2）围绕地产公司特定地产项目的“矿山定制”销售模式。公司除了利用推介会、论坛、讲座等场合营销外，还通过运作旗下的广州、上海、威尼斯 3 家大石 馆，与设计公司、开发商建立联系，带来项目资源。项目谈判的整个过程中，公司与矿山、加工厂和其他合作方保持紧密的沟通，通过构建以开发商为中心的矿山定制平台，确保各方能够围绕客户需求有效合作，按时、保质保量的交付产品 6、收入模式 公司有两种销售模式：一种是针对传统石材装饰工程公司和其他石材批发加工企业的传统批发销售模式。第二种是围绕地产公司特定地产项目的“矿山定制”销售模式。公司与客户签订购销合同，并按照合同约定向客户收取费用，实现营业收入和盈利。报告期内，公司的商业模式无重大变化，较上年度在客户数量上保持稳定，销售金额上有所下降，公司不断通过“矿山定制”商业模式，获得新地产客户和原有客户的持续订单。未来希望通过“矿山定制”的不断深化，逐步搭建起连接地产公司到矿山更公平、合理、效率更高的平台交易方式。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内业务、产品及服务持续转型、传统销售模式持续降低,新型销售模式-矿山定制模式不断转型。由于公司的重心聚焦于新模式的发展，在公司销售模式尚未完全转至新模式之前，公司的销售业绩和利润有所下滑。同时由于行业周期处于底部，需求端的景气度持续低迷，导致公司原有经营计划并未完全实现。公司 2019 经营计划如下：1、营业收入实现 3,000 万元，公司净利润达到 100 万元；2、去库存，使库存商品降到合理范围。（提示：经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。）(二二)行业情况行业情况 1、行业发展 随着对房地产行业日趋严控，石材行业增长有所放缓。2017 年度石材行业随着基建、地产投资回落，带动需求进一步放缓，行业收入和利润水平有所下降。2、周期波动 国家相关政策对地产行业规划与落实、在未来的“十三五”国家规划期间，石材行业将逐年得以稳定发展。虽然地产行业面临下滑局面，但是每年石材采购量依然保持一定的需求状态。行业的周期波动将驱除产品和服务落后的公司，优质的公司未来将迎来更多的发展机遇。3、互联网的普及，使得互联网+的趋势日益普及，互联网的特点是去中间化，使得原有行业的信息不对称，多交易环节、价格不透明等弊端日益显现。对于行业内原有的销售模式冲力力度较大。4、加工技术的进步，3D 打印、数字控制技术等新的技术不断涌现。对于石材产品工艺的提高起到了巨大的推动作用。5、绿色环保的概念深入人心，使得石材开采、加工、安装等都提出了新的要求。客户选择高性价比石材产品的同时，还会在整个使用过程中突出绿色理念。向终端购买消费者也会不断强化和传播这一理念。6、随着消费不断的升级，终端客户选择石材产品的同时，逐渐开始关注石材产品的附加价值。石材的历史、文化等价值变得越来越重要。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 14 货币资金 1,675,611.13 2.84%1,819,026.86 3.13%-7.88%应收票据与应收账款 11,526,767.30 19.56%9,151,336.83 15.74%25.96%存货 30,875,505.68 52.39%31,290,001.50 53.81%-1.32%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,123,721.31 18.87%11,486,280.72 19.75%-3.16%在建工程 短期借款 8,000,000.00 13.57%5,400,000.00 9.29%48.15%长期借款 资产总计 58,937,546.50 58,149,890.89 1.35%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比减少 7.88%，主要是因为 2018 年度应收账款回笼放缓。2、应收账款同比增加 25.96%，主要为珠海中信红树湾四期工程结算款 597 万延迟支付。3、短期借款同比增加 260 万，主要为公司研发资金投入大幅增加，公司自有资金有限，向银行举债借款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 32,032,601.71-38,427,326.21-16.64%营业成本 19,538,171.06 60.99%21,835,684.53 56.82%-10.52%毛利率%39.01%-43.18%-管理费用 7,150,152.40 22.32%7,811,516.35 20.33%-8.47%研发费用 3,574,096.59 11.16%2,320,207.13 6.04%54.04%销售费用 6,574,750.79 20.53%7,370,439.81 19.18%-10.80%财务费用 382,442.57 1.19%476,929.59 1.24%-19.81%资产减值损失 203,718.25 0.64%592,356.15 1.54%-65.61%其他收益 0 投资收益 0 公允价值变动收益 0 资产处置收益 52,601.77 0.16%汇兑收益 0 营业利润-5,657,220.05-17.66%-2,326,621.26-6.05%-143.15%营业外收入 830,471.36 2.59%2,176,358.78 5.66%-61.84%营业外支出 4,637.53 0.01%304.80 1,421.50%净利润-4,859,236.18-15.17%-387,921.38-1.01%-1,152.63%广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 15 项目重大变动原因项目重大变动原因：对与上一年度相比达到或超过 30%的财务数据，分析如下：1、2018 年研发投入增加 54.04%，主要为公司筹备产业互联网项目研发投入。2、2018 年资产减值损失减少 65.61%，主要为应收账款相比去年账龄减少。3、2018 年营业利润下降 143.15%，净利润下降 1152.63%，主要原因为营业收入下降，且新模式持续不断投入成本。4、营业外收入减少 61.84%，主要为政府补贴减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 29,853,237.91 37,707,526.21-20.73%其他业务收入 2,179,363.80 719,800.00 202.77%主营业务成本 18,443,597.35 21,716,593.27-15.07%其他业务成本 1,094,573.71 119,091.26 819.10%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%规格板 26,412,807.07 82.46%30,430,259.63 79.19%大板 2,854,355.84 8.91%5,157,966.60 13.42%荒料 586,075.00 1.83%2,079,658.10 5.41%其他 2,179,363.80 6.80%759,441.88 1.98%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：规格板、大板和荒料收入减少的原因，均为本年度“矿山定制”新模式的逐步开展，客户要求已从单纯大板和荒料购买，逐渐转变为更加适应工程系统解决方案要求的规格板购买。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 珠海市盈凯达房地产开发有限公司 9,046,052.16 28.24%否 2 宁波融创东新置业有限公司 8,450,483.48 26.38%否 3 富利建设集团有限公司 4,410,663.17 13.77%否 4 江苏保利宁炫房地产开发有限公司 2,140,560.74 6.68%否 5 宣恩县旅游委员会 2,087,245.28 6.52%否 合计合计 26,135,004.83 81.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建省东升石业股份有限公司 3,489,826.28 31.70%否 2 AL AJMI MARBLE L.L.C 2,134,576.16 19.39%否 3 江苏斯通斯国际贸易有限公司 1,427,882.16 12.97%否 4 福建省南安市锦发石业有限公司 700,292.00 6.36%否 5 NIF DOGALTAS DIS TICARET LTD.STI 588,043.34 5.34%否 合计合计 8,340,619.94 75.76%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,038,094.57-8,293,991.45 63.37%投资活动产生的现金流量净额-59,366.74-727,691.25 91.84%筹资活动产生的现金流量净额 1,646,536.06 6,606,487.00-75.08%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-303.81 万元，较上年增加了 525.59 万元。主要原因是与上游供应商结算周期加长。2、投资活动产生的现金流量净额为-5.94 万元，较上期增加 91.84%，主要是因为投入 ERP 系统、石材大扫描仪、营销助手系统产生 59.82 万元,并且研发项目投入分阶段实施，17 年先期投入较大，18 年进入项目收尾阶段，投入金额相应减少。3、筹资活动产生的现金流量净额为 164.65 万元，主要是因为借入中国银行贷款 800 万；偿还中国银行贷款 540 万元及利息支出 45.35 万元，偿还股东借款 50 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有五家全资子公司分别是北纬二十三（北京）石材有限公司、上海北纬二十三石材有限公司、广州大石馆文化活动策划有限公司、云浮北纬二十三石材有限公司、北纬二十三石材（香港）有限公司。其中：北纬二十三（北京）石材有限公司净利润占母公司净利润影响均超过 10%以上。北纬二十三（北京）石材有限公司 2018 年度实现营业收入 426,400.41 元，实现净利润-660,698.71元。上海北纬二十三石材有限公司 2018 年度实现营业收入 58,438.36 元，实现净利润-428,753.80 元。北纬二十三石材（香港）有限公司 2018 年度实现营业收入 0 元，实现净利润-318982.37 元。广州大石馆文化活动策划有限公司 2018 年度实现营业收入 296,116.51 元，实现净利润 47,428.24 元。云浮北纬二十三石材有限公司 2018 年度实现营业收入 2,701,944.74 元，实现净利润-356,611.96 元 报告期内公司不存在取得或处置子公司情况 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 17 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年，财政部发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）及其解读，其中，资产负债表：原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”、原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”、原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”、原“工程物资”行项目归并至“在建工程”、原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目、原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”、在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目、将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列、“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。现金流量表：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。另外，关于其他个别项目的列报：关于“资产处置收益”和“其他收益”比较信息的列报、非流动资产毁损报废损失的列报、“一年内到期的非流动资产”项目的列报、合并利润表中净利润部分的列报，参照2018 年 1 月 12 日发布的关于一般企业财务报表格式有关问题的解读。公司按照企业会计准则第30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司发生亏损，原因如下：1、公司近年开始逐步推广“矿山定制”的甲供石材模式。该商业模式需要前期的大量推广与认知，同时由于石材项目周期普遍较长，从项目立项到设计、选材再到采购和施工需要较长时间准备。2018 年公司已经积累了一定资源和品牌影响，在原有客户的基础上，同时与南京保利和宁波融创取得了较好的项目合作。2、石材行业与地产行业紧密相关，在地产行业下行的周期，石材行业基本也处于下行阶段。随着地产行业逐渐走出周期底部，日益复苏，石材行业也将随之走出底部。公司目前应收账款为 11,526,767.30元，在景气度复苏的情况下，公司的应收账款预计将大幅下降，同时提高利润水平。公司的应对措施为：目前公司已经通过和正在洽谈的项目丰富，为后期的业绩快速增长奠定了坚实的基础。同时公司将加大应收账款的回收进度。公司也将进一步提高产品品质和效率，调整产品销售结构，加强内部控制，降本增效，为公司可持续发展提供有效支撑。报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化；公司的行业地位稳定，未出现债务无广州大石馆文化创意股份有限公司广州大石馆文化创意股份有限公司 2018 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：2019-013 18 法按期偿还的情况；未出现实际控制人或高级管理人员失联或无法履职的情况；未出现拖欠工资的情况；未出现主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得主要生产要素（人员、土地、设备、原材料）等情况。所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，公司不断完善成本控制机制，公司拥有良好的持续经营能力。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、关联方资金重大依赖风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司对股东李家豪的资金拆入款余额为 13,508,128.75 元，占资产总额的22.92%，主要系公司成立初期规模较小、资金短缺，且治理结构和内控制度还未进行严格规范所致。股份公司成立后，规范了关联交易的决策程序，制定了 董事会议事规则、股东大会议事规则、关联交易管理办法等相关制度，对涉及的交易事项提交相应权力部门审批。报告期内，关联方拆入借款金额较大，倘若关联方要求短期内偿付借款，将对公司的资金状况产生不利影响。应对措施：公司拓展业务规模，通过大客户中心发展优质客户。增强经营管理、提高应收账款回款效率、加强资金管控能力。随着公司规模的扩大，获得银行信贷的能力逐渐加强，可以减少对关联方资金的依赖。2、存货跌价风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 30,875,505.68 元、31,290,001.50元，占资产总额比重分别为 52.39%、53.81%，是公司的重要资产。大理石是天然石材，具有自然属性，若部分产品的花纹、色泽不能满足客户需求，将会导致石材产品滞销，发生减值；同时若石材产品管理不当，导致存货损毁灭失，可变现价值降低，将会对公司经营业绩产生不利影响。应对措