839401_2018_新复大_2018年年度报告_2019-06-27.pdf

浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-024 证券代码：839401 证券简称：新复大 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 新复大 NEEQ:839401 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 Zhejiang New Fuda OCEAN Biotech CO.,Ltd.浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2018 年 6 月 20 日赴上海新国际博览中心参加第十八届世界 制药原料中国展，加强了国内外的客户交流，对国内外市场的拓展产生了积极影响。浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.1 第二节第二节 公司概况公司概况.3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.23 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、新复大 指 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 元、万元 指 人民币 22727273 元、人民币 2272.7273 万元 甲壳素 指 又称几丁质、甲壳质，英文名 Chitin，淡米黄色至白色，溶于浓盐酸/磷酸/硫酸/乙酸,不溶于碱及其它有机溶剂,也不溶于水。具有抗癌、抑制癌、瘤细胞转移，提高人体免疫力及护肝解毒作用 氨糖 指 氨基葡萄糖，由天然的甲壳质提取的，是一种海洋生物制剂，能促进人体粘多糖的合成，提高关节滑液的粘性,包括氨基葡萄糖盐酸盐、氨基葡萄糖硫酸钾盐、氨基葡萄糖硫酸钠盐、N-乙酰-D-氨基葡萄糖 盐酸盐 指 氨基葡萄糖盐酸盐，为氨基葡萄糖衍生产品 壳聚糖 指 壳聚糖是以甲壳质为原料，再经提炼而成，不溶于水，能溶于稀酸，能被人体吸收。壳聚糖是甲壳质的一级衍生物。其化学结构为带阳离子的高分子碱性多糖聚合物，并具有独特的理化性能和生物活化功能。蛋白浆 指 壳聚糖是以甲壳质为原料，再经提炼而成，不溶于水，能溶于稀酸，能被人体吸收。壳聚糖是甲壳质的一级衍生物。其化学结构为带阳离子的高分子碱性多糖聚合物，并具有独特的理化性能和生物活化功能。报告期 指 2018 年度 上年、去年同期、上年同期 指 2017 年度 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】除姚心宇、郭廷标之外，公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人包会福、主管会计工作负责人鲁宏斌及会计机构负责人（会计主管人员）鲁宏斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性事项段和保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事姚心宇、郭廷标因出差未出席本次董事会，亦未委托其他董事代为表决，无法确定其对年报内容是否异议或无法保证其真实、准确、完整。2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事姚心宇、郭廷标因出差未出席本次董事会，亦未委托其他董事代为表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 短期偿债能力不足的风险 公司属于海洋化工行业，销售的持续增长需要投入更多的固定资产和流动资金。截至 2018 年 12 月 31 日，公司的流动资产合计 26,369,464.92 元，流动负债合计47,189,595.35 元，流动比率 0.56，数值较低，使得公司存在不能及时偿还到期债务从而影响公司生产经营的风险。客户集中度较高的风险 公司 2018 年度前五大客户合计销售额占当期营业收入比例为 76.72%。本公司对前五大客户的销售金额占当期营业收入的比例较高，主要是由于公司遵循与优质客户浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新产品，增加供应产品的种类和数量，与客户形成持续、稳定的合作关系。如果未来公司的重要客户发生流失或需求变动，将对公司的收入和利润产生影响。流动资金紧张风险 目前公司流动资金紧张，发生拖欠员工工资涉诉风险的情况，未来若应收账款回款情况不佳，将进一步加剧公司流动资金紧张的风险。公司治理风险 因监事李明忠意外死亡，监事目前为 2 人，监事职位空缺一名，尚未选任，不符合公司法相应法律法规，公司治理存在瑕疵，未来继续缺任可能会对公司治理产生较大风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang New Fuda OCEAN Biotech CO.,Ltd.证券简称 新复大 证券代码 839401 法定代表人 郏晨光 办公地址 浙江省温岭市城东街道万昌路创业大厦二幢 1002 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜郑鹏 职务 董事会秘书 电话 0576-81766692 传真 0576-81766695 电子邮箱 公司网址 http:/ 浙江省温岭市城东街道万昌路创业大厦二幢 1002室；317513 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 8 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-有机化学原料制造（C2614）主要产品与服务项目 甲壳素、氨基葡萄糖YQ1 和蛋白浆系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）22,727,273 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 郏晨光 实际控制人及其一致行动人 郏晨光、包素琴 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91331081792068491L 否 注册地址 浙江省温岭市石塘镇上马工业区 否 注册资本（元）22,727,273.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王勇辉、吴朝晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2019 年 6 月 27 日召开第二届董事会第一次会议，选举包会福担任公司董事长和总经理，聘任金鑫担任公司董事会秘书，郏晨光不再担任公司董事长和总经理，姜郑鹏不再担任公司董事会秘书。浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 23,520,262.59 44,504,050.79-47.15%毛利率%13.46%30.77%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,800,482.42 1,401,795.63-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,888,366.15 1,709,514.24-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-30.66%5.63%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-31.28%6.87%-基本每股收益-0.3 0.06-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 66,583,593.69 63,372,532.06 5.07%负债总计 47,802,648.20 37,791,104.15 26.49%归属于挂牌公司股东的净资产 18,780,945.49 25,581,427.91-26.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.83 1.13-26.55%资产负债率%（母公司）71.79%59.63%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.56 0.53-利息保障倍数-1.68-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,589,348.88 10,524,259.42-浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 应收账款周转率 178.83%447.39%-存货周转率 456.37%481.57%-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.07%-5.08%-营业收入增长率%-47.15%172.56%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,727,273.00 22,727,273 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-15,414.58 计入当期损益的政府补助 214,641.00 其他营业外收入和支出-61,342.69 非经常性损益合计非经常性损益合计 137,883.73 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 137,883.73 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更会计差错更正等追溯调整或重述情况正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 13,773,554.74 应收票据及应收账款 13,773,554.74 应付票据 应付账款 3,251,700.08 应付票据及应付账款 3,251,700.08 应付利息 3,239,934.93 应付股利 其他应付款 4,120,225.60 7,360,160.53 管理费用 4,372,578.86 4,068,871.23 研发费用 303,707.63 营业外收入 5,529.22 519.22 资产处置收益 5,010.00 其他收益 注：2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如上图。浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司通过虾蟹壳体等原材料的采购，生产加工甲壳素产品、氨基葡萄糖系列、壳聚糖系列以及饲料级蛋白浆产品，同时将产品销售给精细化工下游厂商、贸易公司、饲料厂等获取利益。公司立足于海洋生物化工原料的资源开发和利用，以甲壳素及衍生产品的产业化为目标，以市场需求为导向，在生产过程中不断加强对生产工艺的改进和研发。公司的销售模式包括直销与经销。报告期内,报告期后至本报告出具之日，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，受环保停工的影响及国内宏观经济形势影响，公司营业收入较上一年大幅下降。(一）财务状况 报告期末，公司资产总额 66,583,593.69 元，较期初 63,372,532.06 元增加3,211,061.63 元，增幅 5.07%,本年增加存货增加 660 多万元；负债总额 47,802,648.20 元，较期初 37,791,104.15 元增加 10,011,544.05 元，增幅 26.49%；净资产总额 18,780,945.49元，较期初 25,581,427.91 元降低 6,800,482.42 元，降幅 26.58%,本年增加应付票据 600万元。（二）经营成果情况 1、报告期内，营业收入为 23,520,262.59 元，较去年同期 44,504,050.79 元降低20,983,788.20 元，降幅 47.15%，主要原因:2018 年下半年环保安全检查增多，每次长达20 多天，导致工厂经常停工，生产不足，销售下降。2、报告期内，营业成本为 20,353,265.76 元，较去年同期 30,809,138.93 元降低10,455,873.17 元，降幅 33.94%，主要原因系随着营业收入的减少，营业成本相应增加。3、报告期内，报告期内，净利润为-6,800,482.42 元，较去年同期 1,401,795.63 元降低 8,202,278.05 元，主要原因：收入降幅较大，较去年同期降低 20,983,788.20 元，毛利较去年同期降低 10,527,915.03 元:销售收入减少所致使折旧等固定成本占总成本的比例变大,以及氨糖生产线设备老化不能生产氨糖产品产量得不到充分发挥其高毛利的作用。浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 （三）现金流量情况 1、报告期内，报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,589,348.88 元，较去年同期 10,524,259.42 元减少现金净流入 15,113,608.30 元，主要原因是公司销售商品、提供劳务收到的现金较上期降低 9,189,943.95，公司购买商品接受劳务较上期增加13,320,354.41 元。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-351,182.25 元，较去年同期-3,068,189.88 元减少现金净支出 2,717,007.63 元，主要原因：本期购买长期资产支付的现金较上期降低 2,633,447.83 元。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 4,536,979.66 元，较去年同期-7,068,824.20 元减少净流流出 11,605,803.86 元，主要原因：报告期内，公司向非金融机构和个人借款，收到其他与筹资活动有关的现金较上期增加 26,810,501.00 元；支付其他与筹资活动有关的现金较上期增加 16,101,118.99 元。(二二)行业情况行业情况 国务院批准实施了全国海洋主体功能区规划（国发201542 号），规划显示，今后我国发展海洋化工的核心区将加快海水综合利用、海洋精细化工业等产业发展，加快发展海洋工程装备、海洋生物、海洋新能源等新兴产业，控制重化工业规模，着力开发高技术含量、高附加值产品，提高产业层次。国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出拓展海洋生物资源新领域、促进生物工艺和产品在更广泛领域替代应用，以新的发展模式助力生物能源大规模应用，培育高品质专业化生物服务新业态，将生物经济加速打造成为继信息经济后的重要新经济形态，为健康中国、美丽中国建设提供新支撑。到 2020 年，生物产业规模达到 810 万亿元，形成一批具有较强国际竞争力的新型生物技术企业和生物经济集群。同时提出了发展海洋创新药物，开发具有民族特色的现代海洋中药产品，推动试剂原料和中间体产业化，形成一批海洋生物医药产业集群。糖、蛋白质、脂肪、维生素和矿物质是人体生命中的五大要素，然而随着现代医学和生命科学的发展，科学家们又发现和认识到人体还有一种不可或缺的物质，就是第六生命要素甲壳素，有法国科学家布拉克诺发现其广泛存在于螃蟹、虾等甲壳类动物中。国内外大量毒理学研究表明，甲壳素及其衍生物氨糖系列和壳聚糖系列为无毒，在医药及保健品方面开发潜力巨大，应用领域最受关注。在国际市场上，氨糖及壳聚糖系列主要用于添加至功能性保健食品中，氨基葡萄糖均为排名前几位的畅销保健品原料。据了解，氨基葡萄糖全球每年需求量在 1-1.2 万吨，其中美国 5-6 千吨，欧洲 2-3 千吨，日本 1-2 千吨，国际市场的氨基葡萄糖 90%为中国出口。根据 Datamonitor 的报告，2008 年全球氨基葡萄糖类保健产品总销售额已超过 20 亿美元，2013 年这一数字已突破 30 亿美元，预计 2019 年，全球氨基葡萄糖类保健产品总销售额可望超过 45 亿美元，发展势头十分惊人。国内市场的应用正随着居民收入的提高和老龄化日益严重而越来越广泛。近年来我国氨基葡萄糖盐酸盐的销售额每年以 20%以上的速度增长。自 2008 年的 5.01 亿元上升到 2018 年的 22.35 亿元，年平均增速达到 20.35%。饲料级生物蛋白浆发展概况 蛋白浆（俗称虾膏）是一种饲料添加剂。关于水产养殖的诱食剂研究表明，鱼类喜食的动植物体内的提取物中的某些成分可改善饲料的适口性。目前已证实太平洋磷虾、梭子蟹、牡蛎、鱿鱼、蚯蚓、丁香等动植物及其提取物，均有良好的诱食作用，主要是其中含有大量的氨基酸和核苷酸，氨基酸对鱼类的嗅觉和味觉都具有刺激作用。浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 蛋白浆作为饲料添加剂，尤其是水产动物饲料添加剂，效果显著,不仅为动物生产提供了蛋白源，还显著提升饲料的诱食效果，但是目前尚未被广泛使用。改革开放之后，我国水产养殖业得到了迅猛发展，与之相对应的水产饲料行业也快速壮大。1991 年，我国水产饲料产量仅 74.6 万吨，占饲料总产量的 2.1%，2012 年，水产饲料产量已经达到 1855 万吨，占饲料总产量的 9.1%。据农业部畜牧业司专题报告，2018 年饲料的总产量突破 2.8 亿大关，其中水产饲料产量达 33.84 万吨。近年来，我国饲料行业体量快速扩大的同时，已经完成了数次行业整合，竞争更趋激烈。蛋白浆作为饲料添加剂可以极大地改善饲料品质，提高产品的市场竞争力，其用量大约占饲料重量的 2%-5%，据此推算，仅国内水产饲料一项，其市场体量将达近百万吨，市场规模超过 5 亿元。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 3,005,237.07 4.51%408,788.54 0.65%635.16%应收票据与应收账款 11,065,331.34 16.62%13,773,554.74 21.73%-19.66%存货 7,786,962.97 11.70%1,132,652.37 1.79%587.50%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 34,862,828.01 52.36%38,822,621.42 61.26%-10.20%在建工程-短期借款 17,800,000.00 26.73%17,500,000.00 27.61%1.71%长期借款-预付款项 3,082,630.29 4.63%2,227,162.87 3.51%38.41%其他应收款 1,207,080.86 1.81%589,406.64 0.93%104.80%无形资产 4,427,712.25 6.65%4,544,231.05 7.17%-2.56%长期待摊费用 670,599.75 1.01%1,164,985.83 1.84%-42.44%递延所得税资产 252,988.76 0.38%709,128.60 1.12%-64.32%应付票据及应付账款 10,203,419.44 15.32%3,251,700.08 5.13%213.79%预收款项 3,509,730.66 5.27%90,000.00 0.14%3,799.7%应付职工薪酬 2,067,492.11 3.11%395,928.99 0.62%422.19%应交税费 640,808.65 0.96%1,874,718.68 2.96%-65.82%其他应付款 8,599,018.05 12.91%7,360,160.53 11.61%16.83%浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 一年到期的非流动负债 4,369,126.44 6.56%3,694,292.40 5.83%18.27%长期应付款 613,052.85 0.92%3,624,303.47 5.72%-83.08%资产总计 66,583,593.69 100.00%63,372,532.06 100.00%5.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，存货为 7,786,962.97 元，较期初 1,132,652.37 元增加 6,654,310.6 元，增幅 587.5%，主要原因：年末委托加工材料较年初增加 5,969,709.56 元，系沙洋美众科技有限公司代加工甲壳素尚未完工入库所致。2、报告期末，应付票据及应付账款为 10,203,419.44 元，较期初 3,251,700.08 增加6,951,719.36 元，增幅 213.79%，主要原因为报告期内，公司流动资金短缺，公司增加了票据融资，银行承兑汇票期末较期初增加 600 万元。报告期末公司资产负债率为 71.79%，较上期末的 59.63%增加了 12.16 个百分点，流动比率为 0.56，短期偿债能力较差，公司资产状况良好，资产负债结构适中，负债的变动对公司现金流产生重大影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 23,520,262.59-44,504,050.79-47.15%营业成本 20,353,265.76 86.54%30,809,138.93 69.23%-33.94%毛利率%13.46%-30.77%-管理费用 3,918,919.93 16.66%4,068,871.23 9.14%-3.69%研发费用 299,436.56 1.27%303,707.63 0.68%-1.41%销售费用 1,576,073.65 6.70%1,595,545.18 3.59%-1.22%财务费用 3,137,904.36 13.34%4,256,127.70 9.56%-26.27%资产减值损失 241,444.75 1.03%326,460.22 0.73%-26.04%其他收益 164,641.00 0.70%146,943.51 0.33%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-15,414.58-0.07%-汇兑收益-营业利润-6,282,999.89-26.71%2,754,556.91 6.19%-328.09%营业外收入 9,953.86 0.04%5,529.22 0.01%80.02%营业外支出 71,296.55 0.30%491,387.94 1.10%-85.49%净利润-6,800,482.42-28.91%1,401,795.63 3.15%-585.13%浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入为 23,520,262.59 元，较去年同期 44,504,050.79 元降低20,983,788.20 元，降幅 47.15%，主要原因:(1)、2018 年根据国家农业部和浙江省海洋禁渔休渔通告的规定，今年的禁渔期比去年相比提前一个月时间（自 2018 年 5 月 1 日至2018 年 9 月 15 日），生产原料无法及时供应，影响产品生产产量。(2)、公司产品的主要原材料是虾壳，但供应一直满足不了生产的需求，而新鲜虾壳又有季节性供应以及环保因素的限制，为了突破这一限制，我公司在湖北沙洋县寻求到大量供应原材料龙虾壳的基地，由龙虾壳收购自 5 月份开始，上量时间在 7 月份，加工成产品需要时间过程。今年 5 月至年底以来面对国家青山绿水的大环境下，国家对企业的环保安全检查力度要求越来超高，越来越长：2018 年下半年 9-12 月份就检查多次，每次长达 20多天：也对公司湖北加工场地进行多次的检查使我公司的生产（产值）、销售产生极大的影响。2、报告期内，营业成本为 20,353,265.76 元，较去年同期 30,809,138.93 元降低10,455,873.17 元，降幅 33.94%，主要原因：公司营业收入较去年降幅 47.15%导致相应的营业成本降低。3、报告期内，毛利率为 13.46%，较去年同期 30.77%降低了 17.31 个百分点，主要原因：销售收入减少所致使折旧等固定成本占总成本的比例变大,以及氨糖生产线设备老化不能生产氨糖产品产量得不到充分发挥其高毛利的作用。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 23,520,262.59 43,052,305.34-45.37%其他业务收入-1,451,745.45-主营业务成本 20,353,265.76 30,167,196.08-32.53%其他业务成本-641,942.85-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%甲壳素 11,403,103.68 48.48%22,523,478.15 50.61%氨基葡萄糖系列 655,315.37 2.79%6,221,688.03 13.98%蛋白浆 9,112,243.77 38.74%11,025,087.87 24.77%壳聚糖系列 29,059.83 0.12%205,128.21 0.46%其他 2,320,539.94 9.87%3,076,923.08 6.91%合计 23,520,262.59 100%43,052,305.34 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主要销售产品均有较大程度降低，主要原因：2018 年下半年 9-12 月份就环保检查多次停工，每次长达 20 多天，以及氨糖生产线设备老化不能生产氨糖产品产量得不到充分发挥其高毛利的作用。报告期内，氨基葡萄糖系列占营业收入比例 2.79%，较上期降低了 11.19 个百分点，主要原因：下半年 9 月份氨糖生产线设备老化不能生产氨糖产品产量得不到充分发挥其高毛利的作用。报告期内，蛋白浆占营业收入比例 38.74%，较上期增加了 13.97 个百分点，主要原因：库存原料虾壳及时挤浆投产，蛋白浆原料虾浆尚未流失，其收入减少的比例较收入减少的少，相应的占比提高所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浙江金壳药业股份有限公司 6,036,325.42 25.66%否 2 佛山市顺德区永聚源生物技术有限公司 4,413,043.73 18.76%否 3 台州市丰润生物化学有限公司 4,070,798.95 17.31%否 4 沙洋美众科技有限公司 1,844,530.00 7.84%否 5 安徽思微生物科技有限公司 1,681,818.15 7.15%否 合计合计 18,046,516.25 76.72%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杜明运 2,096,433.54 8.81%否 2 朱云根 1,555,523.40 6.54%否 3 许恩桂 1,266,164.00 5.32%否 4 温岭市润亿达煤炭有限公司 1,070,880.76 4.50%否 5 福建华康生物化工有限公司 987,179.49 4.15%否 合计合计 6,976,181.19 29.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,589,348.88 10,524,259.42-投资活动产生的现金流量净额-351,182.25-3,068,189.88-筹资活动产生的现金流量净额 4,536,979.66-7,068,824.20-现金流量分析现金流量分析：浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 报告期内，公司净利润为-6,800,482.42 元，经营活动产生的现金流量净额为-4,589,348.88 元，经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 2,211,133.54 元，主要原因：报告期内公司发生固定资产折旧 4,159，527.08 元，财务费用 3,124,149.22 元，存货增加 6,654,310.6 元，经营性应收项目降低 771,414.62 元及经营性应付项目增加303,526.11 元。1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,589,348.88 元，较去年同期10,524,259.42 元减少现金净流入 15,113,608.30 元，主要原因是公司销售商品、提供劳务收到的现金较上期降低 9,189,943.95，公司购买商品接受劳务较上期增加 13,320,354.41元。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-351,182.25 元，较去年同期-3,068,189.88 元减少现金净支出 2,717,007.63 元，主要原因：本期购买长期资产支付的现金较上期降低 2,633,447.83 元。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 4,536,979.66 元，较去年同期-7,068,824.20元减少 净流出 11,605,803.86 元，主要原因：报告期内，公司向非金融机构和个人借款，收到其他与筹资活动有关的现金较上期增加 26,810,501.00 元；支付其他与筹资活动有关的现金较上期增加 16,101,118.99 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确定性事项段和保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：导致保留意见的事项：1、审计报告中保留意见的内容（1）关联方关系的识别 如财务报表附注六、5 所示，期末存货-委托加工物资余额 5,969,709.56 元，占期末存货余额的 76.66%，为新复大公司委托沙洋美众科技有限公司（以下简称“沙洋美众公司”）进行加工的物资。同时，新复大公司也向沙洋美众公司销售产品，期末对沙洋美众公司应收账款余额为 2,128,983.00 元，占整个应收账款的 18.04%。公开信息查询到沙洋美众公司的部分股权已出质给自然人姚心宇，姚心宇为新复大公司股东上海雷天投资管理有限公司浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 的股东，2019 年 5 月 29 日新复大公司董事会会议提名姚心宇为新复大公司董事，且姚心宇与新复大公司存在涉诉债权债务关系。由于上述一系列关系的存在，我们质疑新复大公司与沙洋美众公司之间可能存在关联方关系；而新复大公司未将沙洋美众公司识别为关联方关系。我们无法获取充分、适当的审计证据以判断新复大公司与沙洋美众公司之间是否存在关联方关系以及由此对财务报表可能产生的影响。（2）涉及诉讼纠纷案件 如财务报表附注九、资产负债表日后事项所述，资产负债表日后新复大公司已收到法院送达的 2 个民间借贷纠纷案件的诉讼资料，2 个买卖合同纠纷案件的诉讼资料，1 个融资租赁合同纠纷案件资料。新复大公司未能提供上述涉诉事项的相关资料；通过公开信息查询了解到的案件信息有限，我们无法得知案件的具体情况。新复大公司未在 2018 年度财务报表中考虑其影响。我们无法获取充分、适当的审计证据以判断前述事项对财务报表可能产生的影响，也无法获知新复大公司是否还存在其他潜在纠纷。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新复大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。2、审计报告中持续经营重大不确定性段落的内容 我们提醒财务报表使用者关注，新复大公司 2018 年发生净亏损 6,800,482.42 元，且2018 年度经营活动现金产生的现金流量净额为-1,589,348.88 元，截至 2018 年 12 月 31 日，新复大公司累计未弥补亏损 12,881,996.50 元，累计未支付职工薪酬 2,067,492.11 元。截至财务报表批准报出日，新复大公司位于温岭的生产车间处于停产状态，新复大公司实际控制人郏晨光已被列为失信被执行人，新复大面临多个涉诉事项。上述事项或情况，表明存在可能导致对新复大公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。公司董事会认为：1、本公司董事会认为该审计意见客观地反映了本公司的实际情况；2、对上述三项导致无法表示意见的事项，公司董事会将责成相关当事人及公司相关部门按浙江新复大海洋生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 照法律法规、公司章程等规定，限期整改，切实维护广大中小股东合法权益。3、董事会将督促公司管理层积极配合有关上级部