872898_2018_库课文化_2018年年度报告_2019-04-16.pdf

公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 库课文化 NEEQ:872898 河南库课文化科技股份有限公司 Henan Kuke Culture Science&Technology Co.,Ltd.公告编号：2019-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年8 月9 日库课文化正式挂牌全国中小企业股份转让系统。2018 年11 月17 日，库课网校全面升级改版，以更快、更全、更便捷的优势正式进入第五代在线学习平台。2018 年 1 月 13 日，库课 2017年度工作总结暨 2018 年度工作目标大会成功召开。2018 年 1 月 5 日，北京图书订购会参展并发行中级会计职称图书，线上和线下渗透市场。2018 年 4 月 9 日库课文化发布升级版大联考”库课网在线考试系统产品发布会，这是原系统的迭代升级，从用户体验切入改版，为广大考生提供考前模拟，让考生更加真实了解自己的知识欠缺点。2018 年 11 月，库课文化为郑州市大学生创业就业慈善基金会捐赠价值 30 万元图书。公告编号：2019-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号：2019-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、库课文化 指 河南库课文化科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中原证券、主办券商 指 中原证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、财务主管、董事会秘书 公司章程 指 河南库课文化科技股份有限公司章程 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人董国良、主管会计工作负责人胡雪峰及会计机构负责人（会计主管人员）曹妍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人和控股股东为董国良，截至本报告期末，董国良直接持有公司77.322%的股份。虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但董国良担任本公司董事长，直接参与公司重大经营决策，能够对公司实施控制。若控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害其他股东利益。二、公司治理风险 有限公司设立了执行董事及监事，没有设立董事会、监事会，公司治理机制较为简单，法人治理存在不规范之处，但未对公司实际运营和股东权益造成损害。股份公司成立后，建立了规范的“三会一层”和内部控制制度，公司的股东、管理层对于新管理机制、新制度的贯彻及执行仍需要在经营管理中逐步完善。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应公公告编号：2019-005 6 司发展需要而影响公司规范治理、稳定发展的风险。三、版权被侵权风险 图书盗版等侵害正版图书的违法行为对图书作者、出版商和发行商的知识产权和利益都会造成重大损害。公司图书等内容的知识产权，容易被仿制和侵权。虽然公司对保护自身知识产权非常重视，并且也采取了一定的措施，使盗版者难以复制公司的产品，但是这并不排除今后公司图书的知识产权被侵权，产生公司知识产权被侵权的风险。四、市场竞争的风险 随着出版和发行行业准入限制的逐步放宽，近年来越来越多的投资者进入出版和发行领域，新的经营模式不断涌现。行业市场化程度的提高，一方面提升了行业整体经营水平，另一方面加剧了市场竞争。目前市场竞争中出现了一些不规范现象扰乱市场秩序，加大了公司的经营成本，使公司未来将面临市场竞争加剧带来的风险。五、人才流失的风险 公司属于知识密集型行业，对技术人才的争夺必将日趋激烈。高智力劳动者，掌握专业知识的员工是公司的核心竞争力。随着行业竞争格局的不断变化，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而使公司相关项目的开发、设计和运作受到限制，影响公司的正常业务开展。六、产品替代风险 随着学习机、电脑、手机等电子移动阅读终端的普及，数字出版产品呈现持续快速增长的态势，对传统的印刷产品产生了一定的冲击。虽然教辅类图书有方便授课、作业考试、辅导等优势，不会像阅读图书一样受数字出版物明显冲击，但随着数字图书的广泛应用，从长远来看，数字出版产品将对传统教辅行业带来较大影响，公司在未来的市场竞争中将会越来越多地受到数字图书的冲击，从而迫使公司调整产品结构，丰富产品类型以适应市场竞争的需要。公告编号：2019-005 7 七、应收账款风险 截至2018年12月31日和2017年12月31日，公司应收账款账面价值分别为9,825,944.71元和11,455,657.07元。公司应收账款周转率分别为2.67和1.79。公司应收账款额度较大，周转较慢，对公司经营产生一定的影响，客户回款情况存在不确定性，公司存在一定的应收账款风险。虽然公司注重客户的资信管理和应收账款催收力度，建立了严格的收款内控制度，对主要客户进行实时跟踪，确保回款质量。但随着公司生产销售规模的逐步扩大，应收账款将随之增加，会给公司带来一定的财务风险。八、存货贬值风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司存货账面价值分别为 9,837,360.34 元和 6,671,433.35 元，占公司资产总额的比重分别为 24.40%、20.64%，存货占公司资产总额比例较大并呈上升趋势。公司产品时效性较强，若考试大纲修订，图书需要相应进行修订。若产品在考试期内未销售完毕，存货价值可能会下降，公司存货存在一定的贬值风险。九、新业务开展风险 新业务开展风险公司结合市场背景和趋势，决定大力发展图书增值服务，开展互联网会员视频服务，批量增加人员来提升公司的技术能力、研发能力，更好的服务客户。如未来公司不能持续提高互联网会员的费用收入，将面临可能投入高于收入的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2019-005 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南库课文化科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Kuke Culture Science&TechnologyCo.,Ltd.证券简称 库课文化 证券代码 872898 法定代表人 董国良 办公地址 郑州市金水区丰产路 65 号附 5 号河南省发展和改革委员会培训中心二号楼4 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田永利 职务 董事会秘书 电话 13523595072 传真 0371-60917519 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区丰产路 65 号附 5 号河南省发展和改革委员会培训中心二号楼 4 层；邮编：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 16 日 挂牌时间 2018 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业R85 新闻和出版业-R852 出版业-R8521图书出版 主要产品与服务项目 主要从事考试类图书的策划、设计、制作及发行。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,408,200 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 董国良 实际控制人及其一致行动人 董国良 公告编号：2019-005 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410105661873124B 否 注册地址 郑州市金水区丰产路 65 号附 5号河南省发展和改革委员会培训中心二号楼 4 层 否 注册资本（元）20,408,200 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚俭方、刘永峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 29,398,767.12 19,546,063.42 50.41%毛利率%43.31%47.28%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,423,270.78 2,812,381.82 57.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,420,420.78 2,715,835.05 62.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.30%11.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.29%10.77%-基本每股收益 0.2167 0.1406 54.13%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 40,315,264.40 32,316,337.61 24.75%负债总计 7,171,280.80 3,595,624.79 99.44%归属于挂牌公司股东的净资产 33,143,983.60 28,720,712.82 15.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 1.41 14.89%资产负债率%（母公司）17.79%11.13%-资产负债率%（合并）-流动比率 5.18 8.01-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,106,362.96 3,404,724.68-8.76%应收账款周转率 2.67 1.79-存货周转率 2.02 1.68-公告编号：2019-005 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%24.75%14.51%-营业收入增长率%50.41%23.04%-净利润增长率%57.28%9.91%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,408,200 20,408,200 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 3,800 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,800 所得税影响数 950 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,850 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 11,455,657.07 0.00 应收票据 应收票据及应收账款 11,455,657.07 公告编号：2019-005 12 应收利息 应收股利 其他应收款 403,299.18 403,299.18 固定资产 465,543.36 465,543.36 固定资产清理 应付账款 1,767,970.51 0.00 应付票据 应付票据及应付账款 1,767,970.51 应付利息 应付股利 其他应付款 94,442.80 94,442.80 利息费用 -74,602.50 利息收入 29,440.01 公告编号：2019-005 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所属行业 根据中国证监会2012年10月修订的上市公司行业分类指引，公司所处行业属于“文化、体育和娱乐业”之“新闻和出版业。”根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“新闻和出版业”之“出版业”之“图书出版”。根据全国股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“新闻和出版业”之“出版业”之“图书出版”。公司主营业务为考试类图书的策划、设计、制作及发行。2、公司盈利模式 公司主要的盈利来源于图书销售。公司根据对客户的销售金额确认收入，图书销售的盈利主要源自图书的销售收入扣除各项成本费用支出的差价，作为公司利润的主要来源。通过公司网站向会员提供增值服务，满足会员的学习需求，通过增值服务产生部分收入。考生购买服务成为公司付费会员后，公司向其开通使用权限，向考生提供增值服务，公司在课程使用期限内平均分摊确认收入。公司的网络服务处于起步阶段，会员数量有限，公司已取得了增值电信业务经营许可证，有软件著作权 18 项，线上收入会逐步增加。3、业务模式 公司图书销售主要通过经销商销售。经销商在考季来临之前会根据市场判断，向公司提出采购需求，公司会安排业务人员与不同的经销商进行对接，收集经销商的需求。双方协商确定采购目标后，公司与经销商采用签订合作框架销售合同。公司根据市场总体的订单需求安排图书内容的策划、研发，出版社出版后，向经销商发货。公司根据图书产品的制作成本加合理利润，与出版社共同协商确定图书的销售码洋，同时依据当期市场情况按照码洋给经销商一定的折扣，按照实洋向经销商发货。由于公司主营的产品与当期的考试内容密切相关，后期考试大纲更新时，教材随之相应修改，教辅类图书必然面临内容需要随之更新的要求。因此公司在与经销商的合作中对退货做出了约定，允许经销商在教辅图书内容更新的时候，对更新前未完成销售的图书给予不超过合同约定的退货率进行退货，在合同约定的退货率内经销商可公告编号：2019-005 14 以退货，超过额度部分，不予退货。公司在发出图书并经过客户验收后，根据验收结果，扣除合同约定的退货比例确认收入金额，合同约定的可以退回部分，暂确认为发出商品。在合同约定退货期间，客户退回的图书冲减发出商品；退货期满时，将剩余发出商品确认为当期收入。报告期内存在销售退回的情形，公司已按照会计准则的要求做出账务处理。4、采购模式 根据公司与出版社的约定，由出版社委托印刷单位进行图书印制，公司向纸张供应商采购纸张，交于印刷公司印制，并由公司向印刷公司支付印制费用。图书印制完成后，根据公司与出版社的约定，扣除由公司支付图书制作过程中的纸张和印制费用，向出版社采购图书。5、研发模式 在图书产品研发模式上，公司采用自主策划和委托创作两种模式，公司目前图书策划以自主策划为主。1）自主策划 对于自主研发，公司在完成市场调研和信息反馈后，确定图书的选题，并对图书选题进行论证分析，然后由公司的产品人员进行内容开发、策划，该等产品的著作权均为公司。自有策划人员根据与公司签订的劳动合同获取薪酬，公司不再另行向其支付策划费用。2）委托创作 公司在图书内容策划环节会根据业务需求，对部分图书采用外部约稿的方式，即公司委托外部合作人员进行内容的策划和撰写，与外部合作人员签订委托编写合同，在撰写完成且公司验收编写内容合格后，向外部合作人员支付稿酬费用。公司与外部合作人员签订委托编写合同，对于外部合作人员根据委托编写合同约定完成的创作内容，明确约定公司享有著作权，公司向外部合作人员支付报酬。为了完善工作流程，提高工作效率，按时完成任务，实现人力、资源效益的最大化，公司实现了研发流程化、制度化，包括：策划、组稿、审稿、排版、校对、质检、定稿、检查等步骤。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 公告编号：2019-005 15 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主要业务以考试类图书的销售为主，互联网增值服务为辅。公司自成立以来，立足自身特点、秉承品牌文化、发挥人才优势，坚持服务社会的理念，针对不同的客户群体，不断提高品牌的知名度、美誉度和忠诚度，获得了合作客户、消费者的一致称赞。现对经营情况做以下回顾和展望：一、2018 年经营情况回顾 2018 年，整体经济不景气，市场竞争激烈，但是大环境呈现上升趋势，超额完成 2018 年的既定计划。报告期内，公司实现营业收入 29,398,767.12 元，较上年增加 9,852,703.7 元，上涨幅度 50.41%；利润总额 5,979,194.19 元，较上年增长 2,217,443.67 元，上涨幅度 58.95%；净利润 4,423.270.78元，较上年增加 1,610,888.96 元，上涨幅度 57.28%。报告期内，公司除了沿用以往的口碑相传及各地市总经销外，为扩大销售，开拓了借助互联网书店的销售模式，积极与各大互联网书店销售商合作，将公司的产品及增值服务打包提供给销售合作商，并积极配合节假日的系列产品营销活动，库课文化产品获得了销售合作商们的青睐。二、产品研发情况 报告期内，公司继续优化图书的内容，积极做好图书的配套增值服务并持续更新考点、要点。三、公司管理方面情况：报告期内，公司继续完善各项管理制度，并将制度体系化，形成了完善管理规章制度。另外加强团队建设，并实施了一系列的员工培训及交流活动，激发了员工的工作热情及创新意识，团队以整体气氛得到了提升。公司的管理将一步步进入人性化、科学化、规范化、制度化轨道。(二二)行业情况行业情况 国内出版业按产品分为图书出版、期刊出版、报纸出版、音像制品出版、电子出版物出版、数字公告编号：2019-005 16 出版等。2018 全年图书零售市场的码洋总规模为 894 亿元，较上一年同期增长 11.3%。对比来看，2017 全年图书零售市场码洋总规模为 803.2 亿元，同比增长 14.55%。2018 年图书零售市场的增速较 2017年高点有所回调。市场规模：图书市场整体规模大致在 2000 亿左右。系统发行市场和馆配市场相对需求更为固定，零售市场在 2018 年继续保持增长也显示读者端对纸质图书真实需求。反映出出版产业仍继续保持了较强的可持续发展能力。图书出版情况：2018 年我国图书动销品种（零售市场销售超过 1 本的图书）总数为 194 万种，较2017 年 189.36 万种，增长 2.45%。2017 年动销品种数达到 189 万种，同比增长 8.19%。2018 年动销品种增速下降，随着图书市场对出版效率的重视程度不断增加，预计 2019 年全国动销品种增速将持续下滑。线上渠道超越实体渠道，天猫平台增长迅速:到 2018 年线上渠道的码洋规模已经达到 573 亿元，较 2017 年的 459 亿元同比增长 24.8%，较 2017 年的同比增速下降 0.91 个百分点。实体书店 2018 全年码洋为 321 亿元，较上一年同期下滑 6.7%。天猫在图书销售上是以平台为主，吸引第三方商家入驻。目前，垂直图书电商如当当、亚马逊、文轩网、博库网等都在天猫上开设店铺。2017 年开始，天猫通过图书白皮书公布平台销售码洋数据。2017 年天猫平台的销售码洋为 350 亿元，2018 年为500 亿元，同比增长 42%。行业发展趋势：图书细分市场结构变化，图书市场按照内容与功能的差异可以区分为社科、教辅教材、文艺、科技、少儿、语言、生活休闲、综合图书 8 个细分市场，各细分市场的产品特点、消费群体、竞争程度、市场周期都有所不同，伴随着图书出版行业市场化改革进一步深入，文化消费升级以及新媒体的发展，图书市场呈现出明显的向大众图书倾斜的趋势。社科、文艺、科技、少儿、生活休闲、综合图书 6 大类大众图书合计占据图书销售总码洋的 77.84%，大众图书成为图书市场的主体。国家产业政策的支持：2009 年 7 月，国务院出台文化产业振兴规划，标志着文化产业上升为国家战略性产业。该规划提出深化文化体制改革，激发全社会的文化创造活力；降低准入门槛，积极吸收社会资本和外资进入政策允许的文化产业领域，参与国有文化企业股份制改造；形成大型发行集团，提高整体实力。2012 年 6 月，新闻出版总署制定了关于支持民间资本参与出版经营活动的实施细则，全面支持民间资本参与出版经营活动：继续支持民间资本投资设立出版物总发、批发、零售、连锁经营企业，从事图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物等出版产品发行经营活动；支持民间资本投资设立的文化企业，以选题策划、内容提供、项目合作、作为国有出版企业一个部门等方式，参与科技、财经、教辅、音乐艺术、少儿读物等专业图书出版经营活动。2013 年 12 月，财政部、国公告编号：2019-005 17 家税务总局发布关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知，明确规定自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税；并对相关出版物的范围、相关纳税人的资格认定进行了具体规定。2016 年 5 月 17 日，国家新闻出版广电总局发布关于实施“十三五”国家重点图书、音像、电子出版物出版规划的通知，对“十三五”国家重点图书、音像、电子出版物出版工作提出要求。“十三五”重点出版物出版规划项目总体规模为 3,000 种左右，首次遴选的项目共 2,171 种。在“十三五”重点出版物规划中，首次专门设立了主题出版规划；重点出版工程规划、文艺原创精品出版工程、古籍出版规划、辞书出版规划等都体现了加强原创、提高质量、多出精品的要求。盗版打击力度加大，知识产权保护情况改善：2008 年，国务院发布国家知识产权战略纲要，提出进一步完善知识产权法治环境、构建知识产权制度、宣传知识产权意识的战略目标与发展计划，支持新闻出版、文学艺术、文化娱乐等版权相关产业发展，促进版权市场化，加大盗版处罚力度，遏制盗版行为。2016 年全国各地版权行政管理机构查缴盗版书刊 1,004.25 万册，比 2015 年的 539.68 万册显著增多，反映出近年来打击盗版图书力度加大。每年全国图书版权合同登记数由2007年的9,515份上升到 2016 年的 16,755 份，图书创作活跃，同时公民知识产权保护意识进一步加强。长久以来盗版图书的泛滥，一方面直接损害了图书作者的著作权、通过低廉的价格冲击正规书商的生存空间，严重扰乱了图书行业市场秩序；另一方面盗版图书的粗制滥造、质量低劣，影响了消费者的阅读体验。知识产权保护状况的改善，有效维护了图书行业经营者的合法权益与经济利益，规范了市场秩序，提振了书业信心，为图书行业持续健康发展建立了良好的法律环境。从各个角度分析，目前行业发展趋于大好的发展势态。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 13,426,517.09 33.30%9,417,049.29 29.14%42.58%应收票据与应收账款 9,825,944.71 24.37%11,455,657.07 35.45%-14.23%存货 9,837,360.34 24.40%6,671,433.35 20.64%47.45%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 525,023.24 1.3%465,543.36 1.44%12.78%公告编号：2019-005 18 在建工程-短期借款 2,000,000.00 4.96%-长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，公司销售量较上一年度明显增加，增长幅度为 50.41%，因此货币资金本期期末与上年期末金额变动比例超过 30%。公司销量增加；库存商品大幅度增加为导致存货变动较大的主要因素，原因为公司销售量增加，营业收入不断增加，产品所需原材料相对应增加，产品库存储备也有所增加，导致期末存货增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 29,398,767.12-19,546,063.42-50.41%营业成本 16,665,436.09 56.69%10,305,507.64 52.72%61.71%毛利率%43.31%-47.28%-管理费用 4,000,371.26 13.61%3,432,772.63 17.56%16.53%研发费用 0 0%0 0%0%销售费用 2,632,706.88 8.96%1,627,472.96 8.33%61.77%财务费用-2,043.99-0.01%-90,017.74-0.46%97.73%资产减值损失 205,786.39 0.70%494,399.44 2.53%-58.38%其他收益-投资收益 129,487.79 0.44%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 5,975,394.19 20.33%3,764,953.99 19.26%58.71%营业外收入 3,800.00 0.01%499.98 660.03%营业外支出-3,703.45 0.02%-100.00%净利润 4,423,270.78 15.5%2,812,381.82 14.39%57.28%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、主营业务收入 公司主营业务收入较上年增加 9,852,703.7 元，同比增长 50.41%，主要是因为公司 2018 年不断优化调整销售模式，升级产品内容，市场认可度提升，销售订单增加所致。2、主营业务成本 公告编号：2019-005 19 公司主营业务成本较上年增加 6,359,928.45 元，同比增长 61.71%，营业成本的增长趋势与销售增长保持一致，系受业绩增长导致，但营业成本的增长幅度大于收入的增长幅度，系原材料价格上涨及人工费用增加所致。3、管理费用 管理费用较上年同期增加 567,598.63 元，同比增加 16.53%，由于公司的迅速发展，为使员工能够更好的适应公司发展进程，对员工的培训增加，导致培训咨询费同比增加。4、销售费用 销售费用较上年同期增加 1,005,233.92 元，同比增加 61.77%，营业收入增长的同时，公司销售规模扩大，相对应的职工薪酬增加，业务人员差旅费、业务招待费同时增加，销量的增加导致运杂费同比增加。5、财务费用 财务费用较上年同期减少 87973.75 元，同比减少 97.73%，主要系公司取得限制资金投资理财收益所致。6、营业利润和净利润 营业利润较上年同期增加 2,210,440.2 元，同比增加 58.71%；净利润较上年同期增加1,610,888.96 元，同比增加 57.28%，主要是由于公司销售模式的优化调整及产品竞争力的提升，销售业务规模扩大，营业收入增长导致营业利润和净利润增加。7、净利润 净利润较上年同期增加 1,610,888.96 元，同比增加 57.28%，主要是主营业务收入增加，主营业务成本同比例增加，造成营业利润增加而影响到净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 29,398,767.12 19,546,063.42 50.41%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 16,665,436.09 10,305,507.64 61.71%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%图书销售收入 27,697,638.41 94.21%19,145,226.79 97.95%公告编号：2019-005 20 线上收入 1,701,128.71 5.79%400,836.63 2.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司各类产品占营业收入的比例未发生重大变化，产品结构较为稳定。产品销售收入有所增长，增长幅度为 50.41%，主要是客户粘度增加，客户加大了采购订单。特别是专升本系列图书，增长迅猛，主要原因是公司主要产品的市场竞争力不断提高。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南天一杏林图书有限公司 4,623,245.41 15.73%否 2 四川晨升文化传播有限公司 1,715,261.72 5.83%否 3 郑州矩美科技有限公司 1,600,331.27 5.44%否 4 郑州新知苑图书有限公司 1,562,012.02 5.31%否 5 济南尚书房商贸有限公司 898,128.20 3.05%否 合计合计 10,398,978.62 35.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州中浩纸业有限公司 7,484,879.63 25.46%否 2 郑州江之河纸业有限公司 1,379,523.33 4.69%否 3 郑州仟诚商贸有限公司 1,188,010.60 4.04%否 4 郑州彩之源印务有限公司 973,870.00 3.31%否 5 郑州天晟纸浆有限公司 902,730.55 3.07%否 合计合计 11,929,014.11 40.57%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,106,362.96 3,404,724.68-8.76%投资活动产生的现金流量净额-1,096,895.16-128,444.62-753.98%筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 315,602.50 533.71%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期减少了 968,450.54 元。主要原因是公司闲置资金投资理财 100 万元未赎回，同时取得投资收益收到的现金 129,487.79 元，收益来源为公司闲置资金公告编号：2019-005 21 投资稳定性理财产品所得。2、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 1,684,397.50 元。主要原因是公司取得郑州银行政府贴息贷款 2,000,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司委托理财，采用小额滚动多次购买的方式，购买中信银行“共赢保本天天快 B”理财产品。报告期末委托理财金额 1,000,000.00 元，委托理财收益 129,487.79 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因：将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示;将应收利息、应收股利与其他应收款合并为“其他应收款”列示;将在建工程与工程物资合并为“在建工程”列示;将固定资产与固定资产清理合并为“固定资产”列示;将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示;将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示;将长期应付款与专项应付款合并为“长期应付款”列示;新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算;财务费用科目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项;新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目 受影响的报表项目名称和金额：“应收票据及应收账款”列示金额：期末 9,825,944.71 元；期初11,455,657.07 元;“其他应收款”列示金额：期末 188,958.59 元；期初 403,299.18 元;“固定资产”列示金额：期末 525,023.24 元；期初 465,543.36 元;“应付票据及应付账款”列示金额：期末1,806,414.49 元；期初 1,767,970.51 元;“其他应付款”列示金额：期末 28,252.22 元；期初 94,442.80公告编号：2019-005 22 元;本期利息支出 0.00 元，利息收入 22,604.56 元；上期利息支出-74,602.50 元，利息收入 29,440.01元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司秉承诚信为本的经营原则，努力践行“为天下学子成就美好人生”的使命。致力于“教学教研技术、教材编辑技术、在线应用技术”业界领先，致力于“学历教育领域、职业教育领域、K12 教育领域”核心专长，致力于“大纲教材研究、精准考试题库、简便个性提分”引领行业。关注社会弱势群体的生存环境，扶贫济困，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，为学子提供专业高效和精准权威服务，为同仁搭建公平成长和成就共享平台，为股东