872975_2018_沂岸花卉_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

1 2018 年度报告 沂岸花卉 NEEQ:872975 江苏沂岸花卉股份有限公司 Jiangsu yian flower co.,Ltd.2 公公司年度大事记司年度大事记 2018 年 10 月 26 日，江苏沂岸花卉股份有限公司在全国中小企业股份转让系统举行挂牌仪式。江苏沂岸花卉股份有限公司将以此为契机，充分利用资本市场的力量在营销创新、市场开拓等方面实现全面，快速的发展，以更加严格的要求规范经营建立更加科学合理的法人治理结构，有效提高运作管理水平。江苏沂岸花卉股份有限公司在新三板的成功挂牌，标志着公司的发展踏上了新的征程。在当前经济常态下，沂岸花卉将以资本和技术作为驱动，不断提高经营管理水平，凝心聚力，打造一流的农产品品牌，以更加优质的产品回报社会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项.2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息.2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/沂岸花卉 指 江苏沂岸花卉股份有限公司 主办券商/国融证券 指 国融证券股份有限公司 股东大会 指 江苏沂岸花卉股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏沂岸花卉股份有限公司董事会 监事会 指 江苏沂岸花卉股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江苏沂岸花卉股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股票转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股票转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计机构、会计所、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 江苏天淦律师事务所 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡晴、主管会计工作负责人袁璐及会计机构负责人（会计主管人员）袁璐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济下滑风险 鲜花产品在国内目前基本定位为休闲消费产品，当整体经济处于上升趋势时休闲类消费产品能引领较大的消费潜力，但是当国民经济未来某段时间整体处于下滑趋势时，居民可支配收入减少，将可能对整体行业发展带来一定不利影响。土地政策变化风险 本公司作为鲜切花栽培种植企业，在生产过程中需要使用大量土地，是公司重要生产资料。目前，公司向新沂市草桥镇坝头村村民委员会租赁土地 118 亩，租期期限自 2013 年 6 月 1 日起至 2033 年 6 月 1 日，向新沂市草桥镇坝头村村民委员会租赁土地 11.435 亩，租期期限自 2015 年 6 月 1 日起至 2035 年 6 月 1 日，总计租赁土地的 129.435 亩。上述流转期限超过了土地承包经营权第二次承包到户的期限 2027 年 6 月 1 日，故合法有效合同到期日为 2027 年 6 月 1 日。该等租赁均已按照中华人民共和国农村土地承包法、农村土地承包经营权流转管理办法 等法律、法规，与当地村民委员会签订了 土地租赁合同，并取得了土地承包农户对村委会的书面授权，但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，会对本公司的生产经营造成不利影响。房屋建筑物未取得房产证的风险 公司合法取得集体土地使用权的流转，在流转的集体所有耕地的基础上建设温室大棚、房屋及建筑物等设施，目前尚未取得房屋所有权证书，如需办理房屋所有权证，应在取得国有土地使用权证书的基础上取得规划许可及施工许可等必备手续后才6 能办理，由于申请人的土地系租赁的集体土地，未能取得国有土地使用权证书，因此无法办理房产证，在国家尚未出台农村集体用地地上建筑物征收补偿相关法律、法规、相关条例的情况下，存在国家依法征收土地或农村集体经济组织收回土地使用权时得不到应有的补偿的风险。自然灾害风险 由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大，公司的生产依赖于大量保温设施，虽然目前温室大棚可以抵御一定的大风、冰雹天气，但若本公司生产基地区域发生严重自然灾害，将会对本公司正常生产经营活动产生较大影响。经营风险 公司采购种苗有严格的温度控制要求、在鲜花栽培、采摘、栽后管理、预冷保鲜、物流运输等环节在生产中积累了丰富的经验，栽培技术不断提升，从苗木定植、栽培管理、移栽、断根处理、防治病虫害等各个生产环节加强了管理、控制，在生产的各环节都具备较强的技术实力，且公司历史经营过程中未发生苗木大规模的毁损情况，但仍可能会因不可抗力、自然灾害、管理不到位、生产措施不落实、生产人员操作不规范等情形，导致公司苗木毁损情况出现，造成公司资产损失，影响公司的经营业绩。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏沂岸花卉股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu yian flower co.,ltd.证券简称 沂岸花卉 证券代码 872975 法定代表人 胡晴 办公地址 江苏省新沂市古墩村十里生态长廊 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘涛 职务 董事会秘书 电话 13775870638 传真 0516-80337015 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省新沂市草桥镇十里生态长廊（邮政编码 221400）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 8 日 挂牌时间 2018 年 9 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引(2012 年修 订)，花卉种植业属于“农业”（行业代码：A01），根据国 民经济行业分类代码表国家标准（GB/T4754-2002），花卉种 植业属于“花卉种植业”（行业代码：A0143）。根据全国中 小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，花卉 种植业为“蔬菜、食用菌及园艺作物种植（代码：A014）”中 的“花卉种植（代码：A0143）”；根据全国中小企业股份转 让系统挂牌公司投资型行业分类指引，花卉种植业为“食品（代码：141111）”中的“农产品（代码：14111110）”。主要产品与服务项目 鲜切花，菊花茶 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）14,460,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 胡晴 实际控制人及其一致行动人 胡晴、王贵林 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320300677628027X 否 注册地址 江苏省新沂市古墩村 否 注册资本（元）14,460,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈跃华、赵黎明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,758,926.33 12,079,784.95 5.62%毛利率%28.42%26.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 703,764.92 1,599,862.82-56.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-472,017.12 1,043,548.20-145.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.02%5.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.01%3.37%-基本每股收益 0.05 0.11-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 40,852,093.48 41,992,874.22-2.72%负债总计 8,386,621.14 10,231,166.80-18.03%归属于挂牌公司股东的净资产 32,465,472.34 31,761,707.42 2.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 2.20 2.27%资产负债率%（母公司）19.07%21.75%-资产负债率%（合并）20.53%24.36%-流动比率 1.32 0.96-利息保障倍数 5.09 6.35-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,211,230.34 3,358,322.57-34.16%应收账款周转率 4.55 3.56-存货周转率 1.78 1.92-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.72%-6.75%-营业收入增长率%5.62%-0.55%-净利润增长率%-56.01%54.99%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 14,460,000 14,460,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 18,420.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,162,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,637.96 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,175,782.04 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,175,782.04 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-11 应收账款 3,176,845.42-应收票据及应收账款-3,176,845.42-应付票据-应付账款 1,514,655.61-应付票据及应付账款-1,514,655.61-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 经过多年发展，公司已成为一家专业从事菊花的培育、种植和销售的民营公司，已实现公司化运作，规模化、产业化栽培菊花的地区龙头企业之一，公司的菊花产品涵盖了神马、白扇、优香等多个菊花品种，是地区菊花品种拥有量较多的专业化公司之一。公司的菊花产品以礼仪、食用为主，覆盖了高、中、低端不同层次的菊花市场，面向公司、种植户、个人用户等各类消费者，满足不同层次的消费需求。公司采购部门向质量上乘、信誉优良的种植户、种植企业采购种苗，生产部门利用公司的核心技术以及先进的生产设备培育种苗，培植健康、美观的菊花产品；销售部门根据客户需求提供相应菊花产品。以上关键资源要素的综合运用，为公司带来了持续、稳定的收入、利润和现金流。（一）采购模式 公司每年底通过数据分析测算下一年度采购量，根据本年度销售数据、市场环境、公司基地的温室大棚数量、大棚结构安排下一年的种苗采购数量，种类，同时采购生产使用的辅助材料，按照公司采购管理流程，采购人员采购相关物品，签署采购合同，按照合同约定由财务部支付相关货款。公司主要向专门的种苗生产企业以及种苗销售经纪人采购种苗，农药、肥料、塑料薄膜、遮阳网主要向所在地的产品经销商采购。（二）生产模式 公司产品主要采取以销定产的原则，通过与较大客户的沟通，签订框架合同并结合过往所需，做出初步的市场需求量判断。根据市场需求量、可利用的种植场地等因素编制生产计划。生产计划经过主管总经理批准后，由生产部门组织生产。（三）销售模式 公司采用经销为主，直销为辅的模式：公司从供应商采购的原材料经过公司生产基地的栽培生产以后，一方面通过公司区域内的客户直销，另一方面也凭借与各地区签约经销商合作销售。（四）盈利模式 公司在核心业务的菊花鲜切花产品方面有规范的技术管理体制，能够为国内客户提供鲜切花冷处理加工以及成套种植技术指导服务，与南京农业大学科学院、扬州环境资源职业技术学院等科研院所合作，不断提高公司鲜切花品质，通过自行繁育、种植，销售给国内的批发商、种植户、终端消费者以及国外的渠道批发商，从而获得收入。2015 年公司设立新沂沂岸菊业有限公司，开始生产各类型菊花茶，销售给企业事业单位、个人，成为公司新的盈利增长点。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，实现营业收入 12,758,926.33 元，较上年同期增长 5.62%，净利润 703,764.92 元，经营活动产生的现金流量净额 2,211,230.34 元。截止报告期末，公司资产总额 40,852,093.48 元；负债总额为8,386,621.14 元，较上年减少 18.03%。随着菊花茶加工逐步成熟，菊花茶的应用场景也得到了更为广阔地拓展，报告期内，公司销售的低端菊花茶产品较多，致使利润大幅下降。(二二)行业情况行业情况 花卉产业集经济效益、社会效益和生态效益“三效合一”，是劳动密集、资金密集和技术密集“三密合一”的绿色朝阳产业。国际范围来看，发达国家运用新技术和高科技产品（如新技术育种，生物技术，制种技术，现代自控设施栽培系统，感应诊断配方施肥系统，采后冷链处理系统，自动化电脑信息拍卖系统等）武装花卉生产的各个环节，不断推出新优品种、新技术及先进设备，并将这些新品种、新技术等向花卉生产国输出，相互竞争，保持着市场主导地位，并获取最大利润。另一方面，发展中国家依托资源优势，生产优质、低成本花卉产品并投向市场。由此形成了发达国家之间技术及产品向发展中国家输出的竞争，以及发展中国家之间向市场供给花卉产品的竞争。国内情况来看，中国花卉产业发展迅速，已经成为世界最大的花卉生产基地。据农业部统计，2016 年我国花卉生产面积已达 1,330,441.10 公顷，全国花卉销售江苏额达到13,896,979.30 亿元，出口额 61,701.00 万美元，从业人员从 5,053,523 人。与上一年度相比，2016 年全国花卉生产种植面积和销售额分别小幅增长 1.91%，6.69%，出口额基本持平。截至 2016 年底，全国有花卉市场 3,02 个，其中昆明国际花卉拍卖交易中心、广东陈村花卉世界、江苏武进夏溪花木市场等已经成为全国具有代表性的专业花卉市场。随着产业发展，我国花卉产业格局基本定型，并形成了包括江苏、河南、浙江、四川、湖南、山东、广东、安徽、云南和辽宁的前十大花卉种植区域。随着社会经济的发展与人民生活水平的提高，我国花卉行业发展迅速，市场规模不断扩大。根据农业部以及中国花卉协会的统计，全国花卉种植面积由 2007 年的 750,331.90 公顷增长至 2016 年的1,330,441.10公顷，年均复合增长率为6.57%。全国花卉销售额由2007年的6,136,970.50万元增长至2016年 13,896,979.30 万元，年均复合增长率为 9.51%。全国花卉出口额由 2007 年的 32,754.50 万美元增长至2016 年的 61,701.00 万美元，年均复合增长率为 7.29%。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负资产负债结构分析债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,100,747.65 5.14%869,752.21 2.07%141.53%应收票据与应收账款 1,986,872.15 4.86%3,176,845.42 7.57%-37.46%存货 5,688,882.34 13.93%4,595,095.99 10.94%23.80%投资性房地产-长期股权投资-14 固定资产 24,960,614.45 61.10%26,609,949.46 63.37%-6.20%在建工程-短期借款 5,400,000.00 13.22%4,500,000.00 10.72%20.00%长期借款-资产总额 40,852,093.48 100.00%41,992,874.22 100.00%-2.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金增加的原因为：本期销售收入的增加，同时加大了收款力度，对于赊销严控，收回了货款；2.应收账款与应收票据减少的原因为：本期加大了收款力度，对于赊销严控。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 12,758,926.33-12,079,784.95-5.62%营业成本 9,132,634.79 71.58%8,836,228.14 73.15%3.35%毛利率%28.42%-26.85%-管理费用 3,092,782.69 24.24%1,250,001.70 10.35%147.42%研发费用-销售费用 225,747.52 1.77%440,419.06 3.65%-48.74%财务费用 284,111.17 2.23%375,752.39 3.11%-24.39%资产减值损失 6,787.17 0.05%-286,704.65-2.37%-102.37%其他收益 112,000.00 0.88%516,300.00 4.27%-78.31%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 18,420.00 0.14%-汇兑收益-营业利润 39,296.44 0.31%1,858,133.33 15.38%-97.89%营业外收入 1,050,000.00 8.23%149,046.30 1.23%604.48%营业外支出 4,637.96 0.04%31,057.41 0.26%-85.07%净利润 703,764.92 5.52%1,599,862.82 13.24%-56.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，为改变菊花饮品的单一模式，加快产品附加值的深加工方式，加大与高校合作，进行菊花优质育种以提高产品质量，为公司带来一定的销售收入，同时也影响了收入和成本的结构变化。1.销售费用：225,747.52 元，比上年同期增加了-48.74%，主要原因为报告期内物流费用大幅降低，发货费用由买方承担，所以导致销售费用比去年减少。2.管理费用：3,092,782.69 元，比上年同期增加了 147.42%，主要原因为公司报告期内新三板上市，15 发生的券商、律师、会计事务所三方费用近 180 万元。3.资产减值损失：6,787.17 元，比上年同期增加了-102.37%，主要原因为报告期内货款的及时回收，减少应收账款的损失。4.其他收益：112,000.00 元，比上年同期增加了-78.31%，主要原因为包含去年税收返还 40.3 万元，今年只是摊销去年的菊花茶深加工项目补贴。5.营业利润及净利润：本年营业利润为 39,296.44 元，净利润为 703,764.92 元，公司净利润较去年同期大幅降低的主要原因是：（1）公司报告期内期间费用增加（2）公司报告期内，为了打开市场，销售大批低端产品，这部分产品利润较低。6.营业外收入：1,050,000.00 元，比上年同期增加了 604.51%，公司获得了挂牌中介费用补贴款 100万元，妇联奖励 5 万元。7.营业外支出：4,637.96 元，比上年同期增加了-85.07%，去年发生补缴税收滞纳金等费用。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,758,926.33 12,079,784.95 5.62%其他业务收入-主营业务成本 9,132,634.79 8,836,228.14 3.35%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%鲜切花 8,762,508.80 68.68%9,147,153.01 75.72%菊花茶 3,951,417.53 30.97%2,870,101.94 23.76%种苗 45,000.00 0.35%62,530.00 0.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：菊花鲜切花系公司根据客户需求种植相关品种的菊花，在采摘后经过简单剪切对外出售的业务。菊花鲜切花是公司业务收入的主要来源。本期公司菊花鲜切花业务收入较上期有所下降，主要系本期公司种植规模、销售订单有所下降。菊花茶饮品系公司全资子公司新沂沂岸菊业有限公司采购食用菊作为原材料，通过深加工后制成菊花茶饮品销售，获取收入，实现利润。本期占比增加，主要原因系公司 2018 年加强菊花茶饮品销售力度，相关菊花茶饮品销售收入增长，导致相关结构有所变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 厦门市泓苒商贸有限公司 3,181,333.80 24.93%否 2 新沂市金丝菊茶经营部 1,780,690.00 13.96%否 3 浙江丰岛股份有限公司 1,667,923.50 13.07%否 16 4 马璐璐 1,079,891.00 8.46%否 5 草桥镇政府人民政府 924,727.64 7.25%否 合计合计 8,634,565.94 67.67%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 李成科 2,663,775.00 40.95%否 2 昆明美天娇种苗有限公司 678,322.50 10.43%否 3 上海虹华园艺有限公司 468,600.00 7.20%否 4 东台富阳肥料科技有限公司 561,560.00 8.63%否 5 河北科伦塑料科技股份有限公司 209,234.28 3.22%否 合计合计 4,581,491.78 70.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,211,230.34 3,358,322.57-34.16%投资活动产生的现金流量净额-275,280.00-3,178,713.32 91.34%筹资活动产生的现金流量净额-704,954.90 221,021.71-418.95%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额为 2,211,230.34 元，与上年经营活动产生的现金净流量相比变动较大，主要原因为本期挂牌费用的大幅增加，导致支付其他与经营活动有关的现金大幅增加。本期投资活动产生的现金流量净额为-275,280.00 元，上期投资活动产生的现金流量净额为-3,178,713.32 元，变动金额较大，主要原因为构建固定资产金额减少所致。本期筹资活动产生的现金流量净额为-704,954.90 元，上期投资活动产生的现金流量净额为221,021.71 元，变动方向及金额较大，主要原因为归还了关联方资金拆借。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.控股子公司 名称：新沂沂岸菊业有限公司（以下简称“沂岸菊业”）统一信用代码：91320381338793562R 2015 年 4 月 15 日，江苏沂岸花卉股份有限公司向徐州市新沂工商局申请登记设立新沂沂岸菊业有限公司，注册资本为 100 万元，住所为新沂市草桥镇工业集聚区 323 省道南侧，经营范围为：菊花种植、加工、销售；鲜花种植、加工、技术研发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营的产品及技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2015 年 4 月 20 日，徐州市新沂工商局核准了沂岸菊业的登记设立并核发了注册号为 320381000265048 的企业法人营业执照。2017 年销售收入 287 万元，利润-107 万元，2018 年销售收入 395 万元，利润-191万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -17 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正本公司重要的会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日（增加+/减少-）1 应收账款-3,176,845.42 应收票据及应收账款 3,176,845.42 2 应付账款-1,514,655.61 应付票据及应付账款 1,514,655.61 2、其他会计政策变更 无 2、本公司报告期不存在重要的会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在战略发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展的实践中，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司将积极履行企业应尽的义务，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，支持国家经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理结构，建立、健全了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司未受到监管部门和行政主管部门的处罚。公司加大了对菊花茶饮品销售的投入，受市场各类行情影响，收入明显增长，本期未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。18 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1 1、宏观经济下滑风险、宏观经济下滑风险 鲜花产品在国内目前基本定位为休闲消费产品，当整体经济处于上升趋势时休闲类消费产品能引领较大的消费潜力，但是当国民经济未来某段时间整体处于下滑趋势时，居民可支配收入减少，将可能对整体行业发展带来一定不利影响。应对措施：未来公司将在巩固老客户、新增新客户的同时，强化华东、西南地区以外地区的市场开拓力度，特别是珠三角地区和京津冀地区。目前，公司已开发广东广州等区域的客户，优化了市场分布，继续提高公司抗风险能力。2 2、土地政策变化风险、土地政策变化风险 本公司作为鲜切花栽培种植企业，在生产过程中需要使用大量土地，是公司重要生产资料。目前，公司向新沂市草桥镇坝头村村民委员会租赁土地 118 亩，租期期限自 2013 年 6 月 1 日起至 2033 年 6月 1 日，向新沂市草桥镇坝头村村民委员会租赁土地 11.435 亩，租期期限自 2015 年 6 月 1 日起至 2035年 6 月 1 日，总计租赁土地的 129.435 亩。上述流转期限超过了土地承包经营权第二次承包到户的期限2027 年 6 月 1 日，故合法有效合同到期日为 2027 年 6 月 1 日。该等租赁均已按照中华人民共和国农村土地承包法、农村土地承包经营权流转管理办法等法律、法规，与当地村民委员会签订了土地租赁合同，并取得了土地承包农户对村委会的书面授权，但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，会对本公司的生产经营造成不利影响。应对措施：公司将密切关注政策的变化趋势，及时调整公司的经营计划和发展战略，以客户的实际需求为出发点合理安排公司的生产规模，严格防范政策变化而导致公司出现经营风险，实现公司的稳定、健康、发展。3 3、房屋建筑物未取得房产证的风险、房屋建筑物未取得房产证的风险 公司合法取得集体土地使用权的流转，在流转的集体所有耕地的基础上建设温室大棚、房屋及建筑物等设施，目前尚未取得房屋所有权证书，如需办理房屋所有权证，应在取得国有土地使用权证书的基础上取得规划许可及施工许可等必备手续后才能办理，由于申请人的土地系租赁的集体土地，未能取得国有土地使用权证书，因此无法办理房产证，在国家尚未出台农村集体用地地上建筑物征收补偿相关法律、法规、相关条例的情况下，存在国家依法征收土地或农村集体经济组织收回土地使用权时得不到应有的补偿的风险。应对措施：公司正在积极与政府相关主管部门沟通，完成相关手续办理。公司实际控制人出具书面承诺，若上述房屋遭到拆迁或公司因此受到行政处罚，公司实际控制人将全额承担该等处罚或损失并承担连带责任，保障公司及其他股东利 益不受损失。同时，公司承诺涉及新建项目的将严格遵守法律、法规的规定履行报建、环保验收等程序，增强合法规范经营。4 4、自然灾害风险、自然灾害风险 由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大，公司的生产依赖于大量保温设施，虽然目前温室大棚可以抵御一定的大风、冰雹天气，但若本公司生产基地区域发生严重自然灾害，将会对本公司正常生产经营活动产生较大影响。应对措施：公司将积极采取现代化的生产种植技术，提高对自然灾害的抵抗能力；同时，公司探索对花卉产品向保险公司投保，减少自然灾害可能带来的经济损失。5 5、经营风险、经营风险 19 公司采购种苗有严格的温度控制要求、在鲜花栽培、采摘、栽后管理、预冷保鲜、物流运输等环节在生产中积累了丰富的经验，栽培技术不断提升，从苗木定植、栽培管理、移栽、断根处理、防治病虫害等各个生产环节加强了管理、控制，在生产的各环节都具备较强的技术实力，且公司历史经营过程中未发生苗木大规模的毁损情况，但仍可能会因不可抗力、自然灾害、管理不到位、生产措施不落实、生产人员操作不规范等情形，导致公司苗木毁损情况出现，造成公司资产损失，影响公司的经营业绩。应对措施：公司通过加强内部人员的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范操作意识；同时公司将根据公司生产经营实际情况继续逐步健全完善公司的相关内部控制制度。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素-20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）1,000,000.00 430,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-21 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露时报告披露时间间 临时临时报告报告编编号号 胡晴、王贵林 担保 1,500,000.00 已事后补充履行 2019年4月25日 2019-008 胡晴、王贵林 担保 3,000,000.00 已事后补充履行 2019年4月25日 2019-008 偶