872717_2018_活力达_2018年年度报告_2019-04-16.pdf

北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 证券代码：872717 证券简称：活力达 主办券商：中泰证券 2018 年度报告年度报告 活力达活力达 NEEQ:872717 北京活力达生物健康科技股份有限公司 Beijing Forrida Biotech&Health Co.,Ltd.北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月，公司收到全国中小企业股份转让系统出具的同意公司挂牌函。2018年 3 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称“活力达”，证券代码“872717”。2018 年 6 月，公司在中国管理科学研究院行业发展研究所、中国市场调查研究中心开展的第八届“行业领先品牌暨创新标杆企业宣传推介”活动中，被中国管理科学研究院评选为“全国产品质量过硬、信誉保证放心品牌”，并荣获“AAA 级诚信经营示范单位”称号。2018 年 10 月，活力达以指定合作伙伴的身份参加了由国务院扶贫办指导、中国扶贫基金会与南京市人民政府共同主办的“善行者公益徒步”活动，为留守儿童徒步筹款。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 目目 录录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .10 第五节第五节 重要事项重要事项 .22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .30 第九节第九节 行业信息行业信息 .33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .34 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .39 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 活力达 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司 天津活力达 指 天津活力达生物科技有限公司（系公司子公司）上海崇笑 指 上海崇笑投资咨询有限公司（系公司股东）天津沃尔特 指 天津沃尔特企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（系公司股东）股份公司 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司 股东大会 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程 指 北京活力达生物健康科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 膳食营养补充剂 指 以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过口服补充人体必需的营养素和生物活性物质，达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的，一般以片剂或胶囊剂等浓缩形态存在。保健品 指 具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的，须经国家药品食品监督管理局批准的食品。营养食品 指 含有水、蛋白质、脂肪、碳水化合物、维生素、矿物质、膳食纤维等营养元素的，未申请国家食品药品监督管理总局批准文号的功能性食品。OEM 指 Original Equipment Manufacture 缩写，译为原厂设备生产。品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。ODM 指 Original Design Manufacturer 缩写，译为原始设计制造商。结构、外观、工艺均由生产厂商自主开发，有客户选择下单后进行生产，产成品以客户的品牌出售。GMP 指 药品生产质量管理规范（简称药品 GMP）是现今世界各国普遍采用的药品生产管理方式，它对企业生产药品所需要的原材料、厂房、设备、卫生、人员培训和质量管理等均提出了明确要求。实施 GMP，实现对药品生产全过程的监督管理，是减少药品生产过程中污染和交叉污染的最重要保障，是确保所生产药品安全有效、质量稳定可控的重要措施。ERP 指 Enterprise Resource Planning 缩写，即企业资源计划，是涵盖企业的生产资源计划、制造、财务、销售、采购、质量管理、实验室管理、北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 业务流程管理、产品数据管理、存货、分销与运输管理、人力资源管理和定期报告系统等各方面的管理系统，主要用于改善企业业务流程以提高企业核心竞争力。BI 指 Business Intelligence 缩写，即商务智能系统，将企业现有数据进行有效整合，为企业提供决策依据，帮助企业做出决策。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈晓宇、主管会计工作负责人梁晓芳及会计机构负责人（会计主管人员）梁晓芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品质量与食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及维权意识的加强，食品质量及安全控制已经成为膳食营养补充剂经营企业的重中之重。尤其是中华人民共和国食品安全法的颁布实施后进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品经营者的处罚力度。公司的主要产品为膳食营养补充剂，产品通过 ODM/OEM 模式进行生产，虽然公司制定并严格执行品质控制体系，并选择具有 GMP 认证的合格生产商作为供应商，在原料采购和产成品采购环节均进行严格质量管理，但如果公司在上述环节出现质量管理疏漏，或因为其他原因发生产品质量问题，将会对公司品牌形象和产品销售产生极大地不利影响。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 竞争加剧风险 公司主要通过互联网电商平台进行膳食营养补充剂的销售。近年来，国内膳食营养补充剂行业迅速发展，吸引了越来越多的国内外知名品牌的加入。与此同时，越来越多的膳食营养补充剂企业也开始采用电商模式，公司的销售渠道优势将逐渐减弱。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期减少“租赁的仓储用地被要求搬迁的风险”。公司的仓储租赁地已搬迁，由原来的北京市昌平区兴寿镇东庄村村西 269 号昌福工业园区七号院搬迁至天津市北辰区天津卓越腾达物流有限公司院内 6 号库房二层。该地址已办理消防验收，且续租期稳定，不存在被要求搬迁的风险。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京活力达生物健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Forrida Biotech&Health Co.,Ltd.证券简称 活力达 证券代码 872717 法定代表人 陈晓宇 办公地址 北京市海淀区西三旗建材城中路 10 号 1 号楼 2 层 210 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王敏 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 010-50972195 传真 010-50972195 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市海淀区西三旗建材城中路 10 号 1 号楼 2 层 210；100096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 26 日 挂牌时间 2018 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F512 食品、饮料及烟草制品批发-F5126 营养和保健品批发 主要产品与服务项目 膳食营养补充剂的研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）21,052,632 优先股总股本（股）0 控股股东 陈晓宇 实际控制人及其一致行动人 陈晓宇、王敏(二人为夫妻，实际控制人)、天津沃尔特企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（陈晓宇系天津沃尔特执行事务合伙人）北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108560434018L 否 注册地址 北京市海淀区西三旗建材城中路 10 号 1 号楼 2 层 210 否 注册资本（元）21,052,632 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 赵黎明、陈跃华 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 89,015,252.50 67,250,955.59 32.36%毛利率%55.87%55.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 782,467.61 2,372,440.15-67.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 60,385.66 2,111,408.35-97.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.07%10.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.24%9.51%-基本每股收益 0.04 0.12-66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 36,115,539.10 34,290,789.13 5.32%负债总计 10,272,978.81 9,230,696.45 11.29%归属于挂牌公司股东的净资产 25,842,560.29 25,060,092.68 3.12%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.19 3.36%资产负债率%（母公司）28.61%28.35%-资产负债率%（合并）28.44%26.92%-流动比率 3.24 3.27-利息保障倍数 1.96 16.28-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,796,271.14-7,843,449.81 应收账款周转率 7.29 9.28-存货周转率 5.03 3.68-北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.32%16.04%-营业收入增长率%32.36%37.71%-净利润增长率%-67.02%-41.89%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 21,052,632 21,052,632 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,026,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58,138.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 967,861.42 所得税影响数 245,779.47 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 722,081.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 10,187,510.47 3,729,499.81 应收票据及应收账款 10,187,510.47 3,729,499.81 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 应付票据 应付账款 861,786.75 1,652,611.32 应付票据及应付账款 861,786.75 1,652,611.32 管理费用 10,679,569.60 5,839,833.32 7,486,377.54 4,082,490.44 研发费用 4,839,736.28 3,403,887.10 注：本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度、2016 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如上表所示。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是从事膳食营养补充剂的研发和销售业务的销售商，其中膳食营养补充剂包括保健品和营养食品。公司拥有多年的行业经验和技术积累，通过 ODM/OEM 的模式进行生产，依托于智能商务系统和专业的研发团队，为消费者提供良好的用户体验和产品。公司主要通过线上自营和经销商进行销售，收入的来源为膳食营养补充剂的销售。公司具体销售模式如下：（1）自营：消费者可以通过活力达官网、第三方电商平台的旗舰店商城等完成咨询及产品订单。（2）经销商：消费者可以通过公司在各大电商平台的经销商和线下实体店经销商直接购买产品。报告期内，公司的商业模式并未发生重大变化。报告期后至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 (一一)经营经营计划计划 发展营养健康产业，不仅符合国家的战略需求，也满足了人民群众的健康需求。十九大标志着我国将进入世界上实施全民保健的国家行列，将全民保健提升到国家发展战略的高度，发展营养健康产业，必将成为国家经济发展规划中的重要步骤之一。国家卫计委已全面启动健康中国建设规划（2016-2020 年）编制工作。该战略规划将从大健康、大卫生、大医学的高度出发，突出强调以人的健康为中心，实施“健康中国”战略并融入经济社会发展 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 之中，通过综合性的政策举措，实现健康发展目标。这些政策支持将很可能带动行业新一轮的高速发展。活力达在报告期内，公司实现营业收入89,015,252.50元，较去年增长32.36%；营业成本 39,285,666.46元，较去年增长 30.01%；毛利率 55.87%，较去年上升 0.80 个百分点；实现净利润 782,467.61 元，截至2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 21,052,632.00 元，资产总额 36,115,539.10 元，资产负债率 28.44%。2018 年，活力达以“优质营养、活力之源”为品牌理念，本着“创新、高效、务实”的经营理念，努力提升产品和服务双重品质，经营业绩获大幅提升。1、持续优化产品结构 通过不断的优化产品结构，活力达品牌的产品逐步丰富。2018 年，活力达发力战略重点单品蛋白代餐奶昔，并梳理了以该产品为主要产品的体重管理系列产品，志在为消费者提供营养均衡的体重管理解决方案。活力达品牌产品通过一系列的调整，逐步形成了体重管理、膳食补充、运动营养三大产品体系，涵盖代餐奶昔、胶原蛋白、酵素、维生素、褪黑素、螺旋藻、牡蛎片、乳清蛋白等数多种产品。2、持续提高产品竞争力 活力达对研发和厂家进一步规范管控流程，产品经过严格的质量管控流程进行生产，生产厂家拥有GMP 认证、QS 认证、ISO9001 认证、ISO22000 认证、BRC（British Retail Consortium）英国零售准入许可等资质。同时，恪守苛刻的原料来源审核制度产品原料取自欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、澳洲等，与多个国家和地区的供应商建立了长期合作关系，如法国胶原蛋白、秘鲁玛咖、台湾酵素、新西兰乳清蛋白、美国益生菌、日本膳食纤维等。3、销售模式不断完善 活力达以电子商务为核心，以 BI 商业智能数据为基础，将企业供应链、产品精准营销、客户健康数据、营养解决方案等完整的融合在一体，形成智能大健康云服务链条，实现“互联网+产品+营养健康解决方案”的全新商业模式。公司具体销售渠道有：（1）自营：消费者可以通过活力达官网、第三方电商平台的旗舰店商城等完成咨询及产品订单。（2）经销商：消费者可以通过公司在各大电商平台的经销商和线下实体店经销商直接购买产品。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 4、品牌宣传不断发力 活力达倡导健康生活方式的同时，积极参与社会公益活动，树立健康并有责任感的品牌形象。2018 年 6 月，活力达荣获中国管理科学院“AAA 级诚信经营示范单位、全国产品质量过硬、信誉保证放心品牌”称号。2018 年 7 月，活力达倡导时尚健康的生活理念与湖南卫视达成合作，携代餐奶昔、辅酶 Q10 产品登录湖南电视台我是大美人栏目，为爱美女性提供时尚美丽解决方案。2018 年 10 月，活力达以指定合作伙伴的身份参加了由国务院扶贫办指导、中国扶贫基金会与南京市人民政府共同主办的“善行者公益徒步”活动，为留守儿童徒步筹款。2018 年 12 月，活力达以会员的身份参加中国检验检测学会营养健康科普工委会举办的中国营养健康科普发展大会，为消费者提供产品质量保障和营养健康科普服务。(二二)行业情况行业情况 膳食营养补充剂，是作为饮食的辅助手段，用来补充人体所需的氨基酸、微量元素、维生素、矿物 质等。在中国，根据卫计委关于营养补充剂管理有关问题的通知：“以补充维生素、矿物质为目的的产品，列入营养素补充剂进行管理；以膳食纤维、蛋白质或氨基酸等营养素为原料的产品，符合普通食品要求的，按照普通食品管理；具有保健功能的，按保健品管理。”近年，膳食营养补充剂行业的发展具有以下特点：1、市场容量逐年不断扩大 目前，膳食营养补充剂的营销模式主要有传统的药店或门店及超市或商场等终端销售模式、直销模式、会议营销模式、电子商务模式、电视购物模式以及复合营销模式等。由于存在政策的鼓励、人口老龄化问题加剧以及公众对健康服务的迫切需求等多方面的原因，膳食营养补充剂的市场规模逐年上扬态势并未改变。波士顿咨询公司（BCG）在从洞察到行动掘金中国保健消费品市场中预测，到2020 年中国膳食营养补充剂消费品市场规模有望超过 5000 亿元人民币。在市场容量不断扩大的情况下，各营销模式相互激烈竞争的格局尚未形成。据中国人民银行金融研究所预测，2050 年，中国将步入超老龄化社会，老龄人口总量超过 4 亿人，60 岁以上人口比重将超过 30%，成为全球人口老龄化程度最高的国家。总之，我国老年人口呈规模不断增加和老龄化速度加剧双重格局。而中老年人是营养保健品的主力消费人群，在这种格局下有望带动行业快速发展。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 中国经济的持续较高增长使人们积累了大量财富，人均收入大幅增加。在收入增长的情况下，人们对健康的意识将越发强烈，自然就能激发出对营养保健品的强劲需求。据中国卫生统计年鉴数据显 示，我国城镇居民和农村居民的人均医疗保健支出逐年上升。另外，中国共产党第十八次全国代表大会 确立的目标有：要确保到 2020 年实现全面建成小康社会宏伟目标，实现国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番。随着人均收入的持续快速上涨，极可能会带动保健品市场规模进一步进行扩张。2、政策支持给行业新的发展春天 国务院办公厅印发了中国食物与营养发展纲要（20142020 年），政策措施中首条就提出要全面 普及膳食营养和健康知识；国家卫计委已全面启动健康中国建设规划（2016-2020 年）编制工作。该战略规划将从大健康、大卫生、大医学的高度出发，突出强调以人的健康为心，实施“健康中国”战略并融入经济社会发展之中，通过综合性的政策举措，实现健康发展目标。这些政策支持将很可能带动行业新一轮的高速发展。十九大标志着我国将进入世界上实施全民保健的国家行列，将全民保健提升到国家发展战略的高 度，发展营养健康产业，必将成为国家经济发展规划中的重要步骤之一。发展营养健康产业，不仅符合 国家的战略需求，也满足了人民群众的健康需求。食品安全法的实施与之配套的食品和膳食营养补充剂等政策、法规将陆续出台。这些政策、法规的实施，为政府严格监管提供了充分的法规依据，也为 企业扩大投资和规范经营提供有利的政策环境。新医改方案把预防和控制疾病放在了首位，将大大推动营业产业的发展。将公共卫生服务体系列为“四位一体”之首，这表明政府已经充分认识到了“治未病”的重要性，并将在这方面加大公共财政和人力资源的投入。随着新医改政策的逐步明晰，必将推动人们自我健康投入的比例，这无疑都将会成为营养产业乃至膳食营养补充剂行业巨大发展的推动力。3、电子商务渠道比例不断上升 2010 年我国膳食补充剂采取有店铺零售的销售比例为 48.80%，2018 年这一比例大幅下降，可见无店铺零售的销售渠道，比如电子商务模式，在近年来发展很快，受到广大厂商和消费者的欢迎。随着电子商务技术、支付方式、物流配送体系的进步和普及，公众在购买营养保健品时，可选择的 渠道将更加多元化，而非仅限于自身所处区域半径内，由此用户体验更好、专业性更强的企业将会更具 竞争力。相反地，在新兴电子商务渠道做得不到位的企业将会加速走向衰弱。营养保健品行业的服务水 准，更多的体现在销售人员的专业性以及用户体验上，而这些用户体验的形成又是长期积累的结果，因此也就必然推高了行业的门槛。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 14(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,745,357.52 13.14%2,144,051.03 6.25%121.33%应收票据与应收账款 13,328,823.98 36.91%10,187,510.47 29.71%30.83%存货 6,213,332.81 17.20%9,372,083.03 27.33%-33.70%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 349,937.02 0.97%444,842.48 1.30%-21.33%在建工程 短期借款 5,000,000.00 13.84%2,666,666.68 7.78%87.50%长期借款 其他应收款 477,150.23 1.32%778,055.28 2.27%-38.67%其他流动资产 525,720.51 1.46%96,101.03 0.28%447.05%无形资产 1,525,411.05 4.22%1,823,663.01 5.32%-16.35%长期待摊费用 831,255.00 2.30%1,733,822.46 5.06%-52.06%递延所得税资产 118,821.73 0.33%102,586.08 0.30%15.83%应付票据及应付账款 2,467,193.91 6.83%861,786.75 2.51%186.29%应付职工薪酬 569,323.96 1.58%784,235.88 2.29%-27.40%应交税费 204,869.54 0.57%511,007.73 1.49%-59.91%其他应付款 1,967,057.80 5.45%4,406,999.41 12.85%-55.37%资产总计 36,115,539.10 100.00%34,290,789.13 100.00%5.32%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额 4,745,357.52 元，较上期末增加 2,601,306.49 元，变动比例为 121.33%。主要原因系公司销售规模扩大，销售额提升回款增加所致。2、报告期末，应收票据与应收账款账面价值 13,328,823.98 元，较上期末增加 3,141,313.51 元，变动比例为 30.83%。增加原因主要系 2018 年 11 月、12 月经销商销售额较去年同期增加，且在 60 天回款账期内。3、报告期末，存货账面价值 6,213,332.81 元，较上期末减少 3,158,750.22 元，变动比例为-33.70%。主要原因系公司在存货方面加强管控，避免存货积压，提升存货周转率。4、报告期末，短期借款账面价值 5,000,000.00 元，较上期末增加 2,333,333.32 元，变动比例为 87.50%。北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 主要原因系销售规模扩大，为“天猫双十一”促销活动储备商品，导致临时资金需求增加向银行借款所致。5、报告期末，应付票据及应付账款账面价值 2,467,193.91 元，较上期末增加 1,605,407.16 元，变动比例为 186.29%。主要原因系部分供应商长期合作信誉度增加，合作方式由原来的预付改为账期付款。6、报告期末，其他应付款账面价值 1,967,057.80 元，较上期末减少 2,439,941.61 元，变动比例为-55.37%。主要原因系本期末归还大股东借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 89,015,252.50-67,250,955.59-32.36%营业成本 39,285,666.46 44.13%30,218,191.10 44.93%30.01%毛利率%55.87%-55.07%-管理费用 6,903,518.28 7.76%5,839,833.32 8.68%18.21%研发费用 6,843,199.40 7.69%4,839,736.28 7.20%41.40%销售费用 35,501,939.07 39.88%21,268,127.48 31.63%66.93%财务费用 360,683.23 0.41%299,339.81 0.45%20.49%资 产 减 值 损失 35,409.09 0.04%335,344.55 0.50%-89.44%其他收益 投资收益 37,500.00 0.06%-100.00%公 允 价 值 变动收益 资 产 处 置 收益 汇兑收益 营业利润-634,950.22-0.71%3,858,178.56 5.74%-116.46%营业外收入 1,026,002.56 1.15%509,597.61 0.76%101.34%营业外支出 58,141.14 0.07%181,556.99 0.27%-67.98%净利润 782,467.61 0.88%2,372,440.15 3.53%-67.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期，营业收入 89,015,252.50 元，较上期增加 21,764,296.91 元，变动比例为 32.36%。报告期北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 内，公司品牌宣传持续投入，得益于品牌知名度的提升，公司各渠道的收入也持续增加；同时，随着研发的新品开始投入市场，产品线进一步丰富，结构更加合理，客户的连带销售和回头销售进一步增加，这些都很大程度的促进公司的业务规模增长。2、报告期，营业成本 39,285,666.46 元，较上期增加 9,067,475.36 元，变动比例为 30.01%。主要原因系报告期内，业务发展迅速，主营业务收入规模不断增加，营养品的毛利率由 55.19%提高至 56.61%，保健品的毛利率由 54.64%降低至 49.13%，整体毛利率与上期持平，所产生的成本也同步增加。3、报告期，研发费用 6,843,199.40 元，较上期增加 2,003,463.12 元，变动比例为 41.40%。主要原因系公司加大新产品研发力度耗费的材料增加所致。4、报告期，销售费用 35,501,939.07 元，较上期增加 14,233,811.59 元，变动比例为 66.93%。主要原因系母公司本年主要发展自营店铺致平台费用增加，另外公司市场开拓力度加大推广促销增加。（1）商城平台费用：较上期增加 9,993,454.78 元，变动比例为 363.52%。主要原因系母公司本年主要发展自营店铺导致商城平台费用增加。（2）广告宣传费：较上期增加 1,281,700.65 元，变动比例为 1,230.97%。主要原因系母公司本年增加平台直播，导致广告宣传费增加。（3）推广促销费：较上年增加 3,600,407.95 元，变动比例为 67.85%。主要原因系公司加大了市场开拓力度所致。5、报告期，营业外收入 1,026,002.56 元，较上期增加 516,404.95 元，变动比例为 101.34%。主要原因系子公司天津活力达的税款退回所致。综上，公司报告期内净利润较上期减少 1,589,972.54 元，较上期变动比例为-67.02%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 88,765,132.84 66,699,860.98 33.08%其他业务收入 250,119.66 551,094.61-54.61%主营业务成本 39,010,474.12 29,966,372.14 30.18%其他业务成本 275,192.34 251,818.96 9.28%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%营养品 82,149,979.52 92.29%52,980,361.62 78.78%保健品 6,615,153.32 7.43%13,719,499.36 20.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、营养品：本期比上年同期增加了 29,169,617.90 元，较上年相比增长了 55.06%，主要原因是公司加大了品牌和产品宣传力度，且公司前期积累了一定的客户量，带动了营养品销量的增长。2、保健品：本期比上年同期减少了 7,104,346.04 元，较上年相比减少了 51.78%，主要原因是公司本年度重点发展奶昔、牡蛎等营养品，致保健品销售量降低。报告期内，公司营养品销售占比上升，主要是因为公司更偏重于营养品研发及销售。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 世纪壹佰国际贸易（北京）有限公司 29,810,594.71 33.49%否 2 济南爱森商贸有限公司 17,037,130.93 19.14%否 3 长沙萱泽百货贸易有限公司 2,014,386.13 2.26%否 4 济南道尔生物科技有限公司 809,012.70 0.91%否 5 三河市欣辰商贸有限公司 492,659.92 0.55%否 合计合计 50,163,784.39 56.35%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东美吉客生物科技有限公司 13,047,323.91 27.02%否 2 南京优能生物科技有限公司 12,869,862.50 26.66%否 3 廊坊市政简印务有限公司 6,460,026.11 13.38%否 4 沧州光明塑业有限公司 3,732,453.64 7.73%否 5 湖北铭达塑胶制品有限公司 1,710,090.00 3.54%否 合计合计 37,819,756.16 78.33%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,796,271.14-7,843,449.81 北京活力达生物健康科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 投资活动产生的现金流量净额-82,424.51 420,344.39-筹资活动产生的现金流量净额-1,425,640.14 3,397,198.82-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额与上年相比多流入 11,639,720.95 元，主要原因：（1）销售收入的增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加 28,375,662.53 元，随着销售量的增加采购量增加，购买商品、接受劳务支付的现金增加 7,273,157.13 元，销售商品收到现金增加的幅度大于购买商品支付现金增加的幅度；（2）本年度职工数量减少，导致支付给职工以及为职工支付的现金减少 1,006,964.15 元；（3）本年度加强发展自营店铺的销售，增加了商城推广费用的投入，导致本期较上期支付其他与经营活动有关的现金增加 9,871,738.23 元；以上共同影响导致经营活动产生的现金流量净额增加。报告期，经营活动产生的现金流量净额 3,796,271.14 元，而净利润为 782,467.61 元，差额较大，主要原因是报告期内公司加强存货管理，提升存货周转率，致存货减少 3,124,648.81 元；经销商 11 月至 12 月销售额增加致经营性应收项目增加 3,233,371.13 元；主要供应商增加合作账期致经营性应付项目增加 1,390,476.24