871970_2018_大禹生物_2018年年度报告_2021-06-20.pdf

1 2018年度报告 大禹生物 NEEQ:871970 山西大禹生物工程股份有限公司 Shanxi Dayu Biological Functions co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月，山西省饲料工业协会授予山西大禹生物工程股份有限公司副会长单位。2018年 5月，山西省劳动竞赛委员会 授予山西大禹生物工程股份有限公司山西省五一劳动奖状。2018年 1 月 31 日，公司设立的全资子公司山西标谱通用质检技术服务有限公司完成工商登记。2018年 9月 13日，在第三届畜牧行业品牌评选活动中荣获“十大竞争力品牌”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1717 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .1818 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .1919 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2121 第九节第九节 行业行业信息信息 .2525 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2626 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大禹生物 指 山西大禹生物工程股份有限公司 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 董事会、监事会、股东大会 大禹有限 指 山西大禹生物工程有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董事会 指 山西大禹生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西大禹生物工程股份有限公司监事会 股东大会 指 山西大禹生物工程股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 山西大禹生物工程股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人闫和平、主管会计工作负责人燕雪野及会计机构负责人（会计主管人员）燕雪野保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 外部环境风险 突发性气象灾害及疫情不仅给养殖户造成直接的经济损失，而且也会挫伤终端消费的需求并导致养殖业的生产在较长时期陷入低迷，进而影响到期间整个饲料及饲料添加剂行业的生产需求。养殖业中出现的蓝耳病等疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若大面积区域发生严重的疫情或者偶发的自然灾害，全国持续出现低迷的低价行情，将可能降低养殖户的积极性，减少畜禽的存栏规模，从而影响饲料产品及饲料添加剂的产量和销量，进而也会影响到公司的生产经营。新产品开发的风险 饲料添加剂产品技术主要是结合不同阶段动物的生产特点和机体需要设计营养方案，促进动物高效生长，同时又降低饲料成本，最终提升养殖户的养殖效益。由于饲料添加剂加工技术受动物生产潜能、异常气候、原料品种变化、下游养殖规模、疾病风险等多种不确定因素的影响较大，为了使饲料产品保持较高的高科技水平、稳定性及持续性，饲料企业就必须掌握系统完备的技术体系。如果公司不能及时研发和生产出与变化趋势相匹配的技术、产品，公司可能面临市场占有率及效益下降的风险。税收优惠政策风险 2016 年 12 月 1 日，大禹生物通过了山西省高新技术企业审核，并取得证明编号为 GR201614000219 的高新技术证书，有效期三年，公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。若公司继续申请高新技术企业失败或税收优惠政策未来发生变化，可能会对公司经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西大禹生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Dayu Biological Functions co.,Ltd 证券简称 大禹生物 证券代码 871970 法定代表人 闫和平 办公地址 芮城县永乐南路开发区西侧（丽都大酒店南）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 燕雪野 职务 财务负责人、董事、信息披露事务负责人 电话 0359-3027661 传真 0359-3030188 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省运城市芮城县永乐南路开发区西侧大禹生物 044600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014年 7 月 23日 挂牌时间 2017年 8 月 10日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-其他食品制造-食品及饲料添加剂制造 主要产品与服务项目 动物微生态制剂、微生物饲料添加剂的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）39,220,000.00 优先股总股本（股）0 控股股东 闫和平 实际控制人及其一致行动人 闫和平、彭水源 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140800396698854U 否 注册地址 芮城县永乐南路开发区西侧（丽都大酒店南）否 注册资本（元）39,220,000.00 否 7 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李民、姚欣 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 89,439,671.39 86,260,741.69 3.69%毛利率%56.34%52.52%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,734,740.20 21,143,074.40 2.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,912,541.53 18,928,286.78 15.77%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.22%29.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）23.41%26.24%-基本每股收益 0.5542 0.5391 2.8%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 167,686,391.36 117,814,510.23 42.33%负债总计 63,232,355.63 35,095,214.70 80.17%归属于挂牌公司股东的净资产 104,454,035.73 82,719,295.53 26.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 2.11 26.28%资产负债率%（母公司）37.71%29.79%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.92 1.36-利息保障倍数 23.57 27.96-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,899,637.91 33,903,183.35-38.35%应收账款周转率 7.53 9.18-存货周转率 3.01 3.59-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 9 总资产增长率%42.33%23.34%-营业收入增长率%3.69%67.13%-净利润增长率%2.80%115.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 39,220,000 39,220,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-1,344,000.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,291,810.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-156,988.99 非经常性损益合计非经常性损益合计-209,178.03 所得税影响数-31,376.70 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -177,801.33 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 12,305,051.68 8,345,957.73 研发费用 3,959,093.95 财政部于 2018年 6 月 15日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）文件，对一般企业财务报表格式进行了修订。在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用，重分类至“研发费用”科目重新列示。本次会计政策变更，对本公司2017 年 年 末 资 产 总 额、负 债 总 额 和 净 资 产 以 及2017 年 度 净 利 润 均 未 产 生 影 响。10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于微生物饲料添加剂和微生物发酵制品行业的生产商，主要利用微生物发酵、工艺制造等生物学技术手段，从事绿色、健康、安全的功能性微生物饲料添加剂及生物制剂的研发、生产和销售。自成立以来一直专注于功能性微生物饲料添加剂的研发和创新。目前，公司主要生产、经营微生物饲料添加剂，产品涵盖了猪生长的不同阶段，满足了猪群在不同阶段生长发育和繁殖生理的需要及猪群机体健康和缓解应激的免疫保健功能需要。公司收入来源主要是产品的销售。（一）研发模式 近年来，公司在人才引进、试验场地建设、设备设施更新、检验化验室建设、工艺改进等方面持续加大资金投入，不断提升公司的整体硬件水平，建立了完善的技术研发组织结构及配套的激励制度和产品实现、成果转化制度。研发中心汇聚：国家饲料工程技术研究中心、生物饲料开发国家工程研究中心、农业部饲料工业中心、大禹生物技术应用研究院、大禹生物院士工作站，立足于益生菌、酶制剂、营养、发酵中药、畜牧兽医、生物原料等生物应用技术的研究，旨在将现代生物的新技术、新工艺转化为新产品，向客户提供绿色、安全、高效的生物技术产品和整体服务方案，用技术进步提升应用效益，推动行业进步和产业升级。（二）采购模式 公司根据不同原料种类采取不同的采购方式，主要是采用集中批量采购、行情储备采购相结合的模式。其中：1.苹果渣、小麦麸等大宗原料、包装辅材等材料、酶制剂、活菌制剂、矿物质等公司通过厂家采取集中批量的方式进行采购。2.维生素、氨基酸类原料价格高，价格波动幅度大，公司采取行情储备采购模式。（三）生产模式 公司产品生产采取订单式的生产模式。公司还根据市场淡旺季变化、促销、节假日等特殊情况及时调整安全库存标准，制定月度品种生产计划。根据客户申报的具体订单、产品品种的安全库存标准制定日批量生产计划。公司应用计算机系统辅助生产控制，制定了标准化的岗位操作指导书，严格要求操作人员按照工艺操作规范和岗位指导书作业，注重过程中的监视与测量，以确保过程方法的适宜性、充分性、有效性。目前公司产品均自主生产，无委托加工、外协加工的情况。（四）销售模式 1销售方式 公司主要通过直接卖给区域经销商的途径销售产品，由经销商直接面向终端客户。公司获得订单的方式以经销商直接订货为主，与经销商约定了产品的代理区域并要求经销商不得代理其他公司产品，促进经销商推动公司产品的销售及其客户的维护。2售后服务 公司为经销商提供全程技术服务，对经销商及其业务人员进行产品知识和应用技术的相关培训；对终端客户进行养殖技术及疫病防治等相关知识的培训、指导。公司不定期为经销商及其客户举办大型订货会议，通过专业知识培训提升经销商及其客户对公司的认识，提升公司产品销售。报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 11 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司主营业务、核心团队和关键技术、供应商和经销商、销售渠道、成本结构、收入模式等均未发生变化。1.财务状况 2018年 12 月 31日，公司资产总额 16,768.64万元，较上年末增加 42.33%，主要原因是：公司负债的增加及本期盈利留存增加。公司负债总额为 6,323.24 万元，较上年末增加 80.17%，主要原因是：公司发展需要，为补充流动资金，2018 年短期贷款增加 3,050 万元；归属于挂牌公司股东的净资产10,445.40万元，较上年末增长 26.28%。2.经营成果 报告期内，公司营业收入 8,943.97 万元，较去年同期上升 3.69%，报告期内毛利率 56.34%，较去年增加 3.82 个百分点，主要原因是：供应部对采购成本的控制得当，在 2017 年原料价格的基础上，将2018 年的原料价格平均压缩了 1%左右，另外维生素类原料价格在 2018 年大幅下降。报告期内实现归属于挂牌公司股东的净利润 2,173.47 万元，较上年同期上升 2.8%。3.现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 2,089.96 万元，较上年同期减少 38.35%，主要系受非洲猪瘟影响，公司为了与经销商、养殖户共同应对行业疫情，获得经销商与养殖户持续的支持和信任，放宽了回款政策。投资活动产生的现金流量净额-4,260.64 万元，较上年同期增长 21.88%，主要系公司2017 年投资建设的研发中心尚未完工，在 2018 年继续投入，而且公司在 2018 年新建兽药生产车间和菌酶生产车间。筹资活动产生的现金流量净额 2,938.91 万元，比上期增加 849.23%，主要原因是公司发展需要，为补充流动资金，2018 年短期贷款增加 3,050万元。(二二)行业情况行业情况 按照挂牌公司管理型行业分类，我公司属于制造业-食品制造业-食品及饲料添加剂制造。2018 年是我国饲料工业波澜起伏的一年。中美贸易战不断影响着饲料价格的走势；非洲猪瘟给养猪业重创，继而影响到饲料市场的冷暖；养殖端对抗生素的限制使用，使得绿色无抗饲料技术研发成为饲料科研的热点。2018 年 1 月 30 日农业部办公厅印发2018 年畜牧业工作要点。加快推进畜牧业转型升级，提升中小养殖场户的生产经营水平。鼓励饲料企业和科研机构针对中小养殖户，研发推广饲料配制技术、饲喂饲养工艺和自动化智能化装备，依托“技术、工艺、设施”三配套，带动中小养殖户跟上现代畜牧业发展行列。2018 年 5 月 1 日农业农村部正式实施最新修订的饲料卫生标准。降低霉菌总数扩毒素在饲料中的限量值，杜绝了胂制剂在饲料中的添加和使用。2018 年 7 月 1 日起正式实施饲料添加剂安全使用规范。限制锌的使用量，堪称史上最严“限锌令”。更严的标准，让饲料添加剂的使用更加规范，也更利于行业的长远规划。中国饲料工业协会于 2018 年 11 月 1 日倡导实施仔猪、生长育肥猪配合饲料 蛋鸡、肉鸡配合饲料2 项团体标准。团体标准的实施，对于我国饲料资源的最大化利用，降低日粮蛋白质含量节约饲料蛋白质资源和减少畜禽排放污染做出了重大贡献。新时期多元化的饲料营养结构，为功能性饲料添加剂的发展提供了广阔空间。2018 年 10 月 10 号发布国家标准天然植物饲料原料通用要求。明确了饲料原料与饲料添加剂的界定范畴，统一天然植物饲料原料产品评价标准与尺度，规范功能宣称，使得天然植物饲料在替抗中的地位更为突出。利用现代生物技术，提高植物有效成分的高效利用，成为减抗替抗方案的重要通路。全国畜牧总站、中国饲料工业协会发布2018 年全国饲料工业发展概况。2018 年全国饲料添加剂产品总量同比增长 5.8%；其中生产混合型饲料添加剂同比增长 15.3%。酶制剂和微生物制剂等产品产量同12 比分别增长 55.8%和 36.9%，酶制剂和微生物制剂等生物饲料产品呈现强劲上升势头。大禹生物定位终端技术服务，以菌酶药肽技术体系为核心，积极探索生物应用技术的深度和空间，发挥天然植物的更大功效，提升终端养殖技术水平，在健康养殖、食品安全产业链发展中发挥更大作用。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 21,756,506.18 12.97%14,074,179.47 11.95%54.58%应收票据与应收账款 14,109,290.06 8.41%8,743,037.43 7.42%61.38%存货 13,822,896.25 8.24%12,148,560.86 10.31%13.78%投资性房地产 0.00%0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%0.00%固定资产 86,419,352.22 51.54%51,634,998.17 43.83%67.37%在建工程 11,328,170.87 6.76%15,258,369.15 12.95%-25.76%短期借款 40,000,000.00 23.85%9,500,000.00 8.06%321.05%长期借款 0.00%0.00%0.00%应付票据与应付账款 9,903,509.40 5.91%9,224,172.12 7.83%7.36%资产总计 167,686,391.36 117,814,510.23 42.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本期货币资金金额较上期增加 54.58%，主要原因是：2018 年短期贷款增加 3,050 万元，使得货币资金增加；2.应收票据及应收账款：本期金额较上期增加 61.38%，主要原因是：受非洲猪瘟影响，公司为了与经销商、养殖户共同应对行业疫情，获得经销商与养殖户持续的支持和信任，放宽了回款政策；3.固定资产：本期金额较上期增加 67.37%，主要原因是：研发中心建设完毕，转入固定资产，价值 3,338.50 万元；4.短期借款：本期金额较上期增加 321.05%，主要原因是：2018 年公司投资建设规模扩大，资金占用量较大，为补充企业日常流动资金周转，公司增加了短期借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 89,439,671.39-86,260,741.69-3.69%营业成本 39,045,388.28 43.66%40,956,589.24 47.48%-4.67%毛利率%56.34%-52.52%-管理费用 8,361,679.00 9.35%8,345,957.73 9.68%0.19%研发费用 4,543,315.98 5.08%3,959,093.95 4.59%14.76%销售费用 9,602,292.89 10.74%8,864,105.12 10.28%8.33%财务费用 1,150,466.93 1.29%877,006.46 1.02%31.18%资产减值损失 304,544.69 0.34%-58,361.39-0.07%-13 其他收益 791,810.96 0.89%1,924,791.98 2.23%-58.86%投资收益-0.00%-0.00%0.00%公允价值变动收益-0.00%-0.00%0.00%资产处置收益-0.00%-0.00%-汇兑收益-0.00%-0.00%0.00%营业利润 26,077,870.32 29.16%23,762,996.32 27.55%9.74%营业外收入 501,728.10 0.56%1,032,060.07 1.2%-51.39%营业外支出 1,502,717.09 1.68%429,749.10 0.5%249.67%净利润 21,734,740.20 24.30%21,143,074.40 24.51%2.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业成本：本期营业成本金额较上期减少 4.67%，主要原因是：供应部对采购成本的控制得当，在 2017 年原料价格的基础上，将 2018 年的原料价格平均压缩了 1%左右，另外维生素类原料价格在2018年大幅下降，原料价格下降导致生产成本下降，进而影响到营业成本下降；2.研发费用：本期研发费用金额较上期增加 14.76%，主要原因是：报告期内研发项目增加及研发人员人数及工资的增加；3.销售费用：本期销售费用金额较上期增加 8.33%，主要原因是：本期会议费用较上期增加了147.34 万元，2018 年公司组织技术服务团队到各地进行产品及技术推广会议，使得本期会议费用大幅增加；4.财务费用：本期财务费用较上期增加 31.18%，主要原因是：本期短期贷款增加，使得短期贷款利息增加；5.资产减值损失：本期金额较上期金额大幅增加，主要原因是：应收账款增加使得坏账准备计提增加，进而导致资产减值损失增加；6.其他收益：本期金额较上期减少 58.86%，主要原因是：收到的政府补助减少；7.营业外支出：本期金额较上期增涨 249.67%，主要原因是：报告期内发生固定资产报废情况。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 89,439,671.39 86,260,741.69 3.69%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 39,045,388.28 40,956,589.24-4.67%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%微生态制剂 76,730,435.67 85.79%78,464,065.25 90.96%饲料 12,709,235.72 14.21%7,796,676.44 9.04%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期公司收入构成未发生较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 14 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 天津为农饲料销售有限公司 6,956,164.47 7.78%否 2 保定正牧饲料销售有限公司 5,627,795.51 6.29%否 3 新乡市壮壮饲料销售有限公司 4,746,337.10 5.31%否 4 舒城辉鸿饲料销售有限公司 4,369,545.83 4.89%否 5 芮城县天牧饲料销售有限公司 3,471,638.87 3.88%否 合计合计 25,171,481.78 28.15%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东蔚蓝生物科技有限公司 2,544,737.92 7.27%否 2 四川恒瑞通达生物科技有限公司 1,766,924.60 5.05%否 3 陕西盛丰新天地科技有限公司 1,640,194.50 4.69%否 4 江苏万瑞达生物科技股份有限公司 1,510,000.00 4.32%否 5 河南惠丰商贸有限公司 1,449,623.38 4.14%否 合计合计 8,911,480.40 25.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,899,637.91 33,903,183.35-38.35%投资活动产生的现金流量净额-42,606,436.01-34,957,153.53-筹资活动产生的现金流量净额 29,389,124.81 3,096,112.42 849.23%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额 2,089.96 万元，较上年同期减少 38.35%，主要系受非洲猪瘟影响，公司为了与经销商、养殖户共同应对行业疫情，获得经销商与养殖户持续的支持和信任，放宽了回款政策。2.投资活动产生的现金流量净额-4,260.64 万元，主要系公司 2017 年投资建设的研发中心尚未完工，在 2018年继续投入，而且公司在 2018年新建兽药生产车间和菌酶生产车间。3.筹资活动产生的现金流量净额 2,938.91 万元，比上期增加 849.23%，主要原因是公司发展需要，为补充流动资金，2018年短期贷款增加 3,050 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 8 月 12 日第一届董事会第八次会议审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案。全资子公司于 2018 年 1 月 31 日完成工商登记手续。公司已于 2018 年 2 月 2 日在全国中小企业股份转让系统上披露了山西大禹生物工程股份有限公司关于全资子公司完成工商登记手续获得营业执照的公告，公告编号 2018-004。全资子公司的名称为：山西标谱通用质检技术服务有限公司 注册资本：1000 万元 经营范围：质量检验服务；可靠性试验、动物实验；元素分析、技术分析、研发、推广；检测技术的咨询服务；科技中介服务、科技信息咨询服务；相关技术服务及技术转让。截止 2018 年 12 月 31 日子公司未注资未运营。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 15 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）文件，对一般企业财务报表格式进行了修订。在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用，重分类至“研发费用”科目重新列示。将 2017 年管理费用 12,305,051.68元调整为管理费用 8,345,957.73 元及研发费用 3,959,093.95 元。本次会计政策变更，对本公司 2017 年年末资产总额、负债总额和净资产以及 2017年度净利润均未产生影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内公司合法经营、诚信纳税，重视环保；同时十分重视员工和企业共同发展，报告期内公司员工年收入人均增长 5%，为员工提供员工生日蛋糕、积极组织员工开展各类活动等。公司还开展金秋助学活动，为本地贫困户学生捐款，资助贫困生上学；公司还与政府联合，对贫困村进行包干扶贫。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力；财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，所处行业符合国家的产业政策，行业及市场继续保持增长趋势，市场开发进展正常；主要财务会计指标正常；经营管理层和核心员工队伍稳定。另外，公司不存在债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资、丧失或者无法续期主要生产经营资质等情况。2018 年末公司资产总额较 2017 年末增加 42.33%，负债总额增加 80.17%，净资产增加 26.28%，年末资产负债率 37.71%，偿债能力稳定。2018 年全年营业收入较 2017 年增加 3.69%，净利润较 2017 年增加 2.8%，具备持续的盈利能力。综上所述，公司具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.外部环境风险 突发性气象灾害及疫情不仅给养殖户造成直接的经济损失，而且也会挫伤终端消费的需求并导致养殖业的生产在较长时期陷入低迷，进而影响到期间整个饲料及饲料添加剂行业的生产需求。养殖业中出现的蓝耳病等疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若大面积区域发生严重的疫情或者偶发的自然灾害，全国持续出现低迷的低价行情，将可能降低养殖户的积极性，减少16 畜禽的存栏规模，从而影响饲料产品及饲料添加剂的产量和销量，进而也会影响到公司的生产经营。应对措施：为了应对风险，公司扩大产品的适用范围。同时加快产品的升级换代，开发新功能产品。同时公司将密切关注气象灾害及疫情的发生，及时与养殖户进行沟通，为养殖户提供解决方案。2.新产品开发风险 饲料添加剂产品技术主要是结合不同阶段动物的生产特点和机体需要设计营养方案，促进动物高效生长，同时又降低饲料成本，最终提升养殖户的养殖效益。由于，饲料添加剂加工技术受动物生产潜能、异常气候、原料品种变化、下游养殖规模、疾病风险等多种不确定因素的影响较大，为了使饲料产品保持较高的高科技水平、稳定性及持续性，饲料企业就必须掌握系统完备的技术体系。如果公司不能及时研发和生产出与变化趋势相匹配的技术、产品，公司可能面临市场占有率及效益下降的风险。应对措施：通过与行业内专家教授的产学研合作，不断加强公司的研发实力，增强核心竞争力。在生产技术和生产设备等方面不断创新。加快新产品的技术研发及市场推广步伐，采用“服务产品”的模式为养殖户提供全方位的技术及产品咨询。避免产品风险，逐步增强竞争力。3.税收优惠政策风险 2016 年 12 月 1 日，大禹生物通过了山西省高新技术企业审核，并取得证明编号为GR201614000219 的高新技术证书，有效期三年，公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。若公司继续申请高新技术企业失败或税收优惠政策未来发生变化，可能会对公司经营业绩产生一定影响。应对措施：公司将继续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质；同时，公司还将从提升产品质量、扩大市场份额等多个方面，努力扩大收入规模，提升利润水平，最大程度减少税收政策对公司业绩的影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 17 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-1,624,110.91 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000.00 10,886,993.78 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）10,000,000.00-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-1,617,898.34 说明：上述日常关联交易，公司分别于 2018 年 2 月 12 日召开了第一届董事会第十一次会议、2018 年 2 月 27日召开了2018年第二次临时股东大会，审议通过了关于 2018 年度日常性关联交易的议案。公司已于 2018 年 2 月 12 日在全国中小企业股份转让系统披露了山西大禹生物工程股份有限公司预计 2018 年度日常性关联交易的公告，公告编号：2018-008。祁东赢泽农牧科技有限公司负责人任宁波、四会市鸿运祥饲料经销有限公司负责人李林 2017 年 1118 月 13 日前是我公司监事会监事，于 2017 年 11月 13日提出辞职，截至报告期末，离职已满一年。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1.规范关联交易的承诺函为规范与股份公司的关联交易，保护股份公司全体股东特别是中小股东的合法权益，公司全体董监高签订了关于规范关联交易的承诺。报告期内上述承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。2.避免同业竞争的承诺为避免同业竞争，保障公司利益，公司全体董监高签订了关于避免同业竞争函。报告期内上述承诺人严格履行上述承诺，未有违背