871817_2018_东锦园林_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 东锦园林 NEEQ:871817 安徽东锦园林股份有限公司 Anhui Dongjin Landscape Co.,Ltd.公告编号：2019-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 安徽东锦园林股份有限公司荣获肥东县 2018 年度优秀施工企业 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。安徽东锦园林股份有限公司荣获肥东县 2018 年度苗木花卉示范基地 安徽东锦园林股份有限公司荣获 2018 年度扶贫爱心奖 安徽东锦园林股份有限公司入选全联环境商会常务理事单位 公告编号：2019-005 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2019-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、东锦园林 指 安徽东锦园林股份有限公司 有限公司、东锦有限 指 安徽东锦园林有限公司，曾用名安徽东景园林有限公司 南宁分公司 指 安徽东锦园林股份有限公司南宁分公司、前身为安徽东锦园林有限公司南宁分公司 东融创业 指 安徽东融创业投资有限公司 东谦工程 指 安徽东谦工程建设股份有限公司 北京城建集团 指 北京城建集团有限责任公司 北京城建设计发展 指 北京城建设计发展集团股份有限公司 北京城建道桥 指 北京城建道桥建设集团有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（2018 年修正）证券法 指 中华人民共和国证券法（2014 年修正）管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 安徽东锦园林股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 国融证券/主办券商 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨卫东、主管会计工作负责人顾斐君及会计机构负责人（会计主管人员）邹水英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害的风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒天气、持续降雨等恶劣天气状况以及地震、滑波、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，可能增加成本费用。此外，由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司的苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，对经营业务和经营业绩造成不利影响的风险。虽然公司未曾发生因自然灾害出现苗木大规模损毁的情况，但在遭遇极端自然灾害的情况下，仍有可能发生苗木损毁的情况，将会给公司带来损失，影响公司业绩。市场竞争的风险 当前，园林绿化行业的进入门槛相对较低，导致行业内的从业企业数量众多、市场竞争比较激烈。随着今后市场化程度的不断加深和行业管理体制的逐步完善，园林绿化行业将出现新一轮的整合，优胜劣汰的局面也将更加突出；同时由于行业集中度较低，企业数量众多、业务资质参差不齐等原因导致市场竞争不断加剧，激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。客户集中风险 报告期内，公司的客户集中度较高。如果公司主要客户的公告编号：2019-005 6 经营状况或与公司的合作意向发生不利变化，对公司的经营业绩会产生较大额负面影响。劳务用工的风险 报告期内公司除在册员工直接施工外，还存在通过施工队和临时工进行园林绿化工程施工作业的情形。虽然公司通过与劳务班组签订合同规定双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度和施工操作规范，劳务人员在公司的管理调度下开展工作，如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷的问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，如劳务人员不能及时到位，可能会给公司带来工程不能按进度完成的风险。应收账款持续增加的风险 2017 年末和 2018 年末，公司应收账款账面价值分别为7,307.05 万元和 10,600.72 万元，应收账款逐年递增，占总资产比例为 53.02%、48.25%；2017 年度和 2018 年度，公司营业收入为 8,218.01 万元和 9,043.25 万元，应收账款占营业收入的比例较高，分别为 88.92%和 117.22%，账龄大部分在 1 年以内。由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况，随着公司业务的发展和经营规模的扩大，应收账款余额可能继续保持较高的水平，一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账损失，对公司的盈利水平产生一定的负面影响。现金采购的风险 由于园林绿化行业的特点，报告期内公司存在向个人供应商以现金采购苗木、劳务等情形。公司 2017 年度和 2018 年度的现金采购金额分别为 70.35 万元和 77.42 万元。公司采用现金付款的原因是：（1）由于行业特点，上游的苗木供应商多数为个人，这导致公司不可避免地向个人采购苗木，为了交易便捷，个人供应商通常要求以现金付款；（2）报告期内，公司根据工程施工进度采取临时用工的方式，雇佣个人或施工队进行土地平整、搬运、苗木种植、浇水、施肥等基础性的施工作业，由于临时用工周期短、人员分散，故采用现金付款。尽管采用现金付款有客观原因，但是不符合完善公司治理和健全内部控制的要求。如若公司对向个体供应商采购及现金交易的内部控制执行不利，将会产生一定的内部控制风险。经营成本上涨的风险 公司作为园林绿化工程施工企业，在经营过程中对苗木、机械施工、劳务等资源的需求量较大，苗木等园建材料和劳务成本构成主营业务成本的主要内容。由于大规模苗木需求的持续增加，苗木的稀缺性导致其价格近年来持续走高，公司在苗木采购和培育方面投入的成本也将相应增加。同时，随着近年来人均工资的逐年上升，公司劳务成本越来越高，而劳务成本的上升将会对公司的经营业绩带来一定影响。虽然公司拥有相当规模的苗木基地，园林苗木资源储备丰富，但仍存在某些园林工程项目所需的苗木因运输半径和规格品种的限制，需向其他苗木供应商采购，该类苗木因通过市场采购，市场价格波动影响较大，所以公司依然面临一定风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人杨卫东直接持有公司 80%的股份，通过股东东融创业间接持有公司 10.20%的股份，并担任公司董事长，能公告编号：2019-005 7 够对董事会、股东大会决议事项产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构，并建立健全了一系列内控管理制度，以保证公司内部控制有效性。但由于股份公司成立时间较短，如果上述制度不能得到严格执行，公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。人才不足及流失的风险 由于公司取得园林绿化资质的时间较短、园林绿化资质等级较低，导致公司目前经营规模较小、人员较少。公司现有 79名正式员工，可以满足目前的经营需要。随着公司业务的不断发展和规模的不断扩大，同时公司亦规划提升经营资质，现有人员则难以满足公司未来经营发展的需求。若公司无法吸引或留住现有核心人员，无法聘任充足的具有相关行业经验、专业技术知识的人员，则会对公司的长远发展造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-005 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽东锦园林股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Dongjin Landscape Co.,Ltd.证券简称 东锦园林 证券代码 871817 法定代表人 杨卫东 办公地址 肥东县梁园镇路口社区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王媛媛 职务 董事会秘书 电话 0551-67280888 传真 0551-67280888 电子邮箱 公司网址 http:/ 肥东县梁园镇路口社区 231617 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 14 日 挂牌时间 2017 年 8 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-48 土木工程建筑业-489-4890-其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 园林工程施工和苗木销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杨卫东 实际控制人及其一致行动人 杨卫东 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2019-005 9 统一社会信用代码 913401220570404924 否 注册地址 肥东县梁园镇路口社区 否 注册资本（元）50,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晖、郑小强 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 90,432,483.50 82,180,111.74 10.04%毛利率%32.80%27.79%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,542,685.50 9,011,312.85 50.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,630,880.11 7,662,300.50 51.79%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.31%15.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.58%13.02%-基本每股收益 0.27 0.18 50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 219,698,547.80 137,823,477.19 59.41%负债总计 142,783,899.09 74,451,513.98 91.78%归属于挂牌公司股东的净资产 76,914,648.71 63,371,963.21 21.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.27 21.26%资产负债率%（母公司）64.12%54.02%-资产负债率%（合并）64.99%54.02%-流动比率 1.37 1.46-利息保障倍数 21.77 25.92-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,663,186.52 15,656,306.55-应收账款周转率 0.93 1.44-存货周转率 1.47 3.44-公告编号：2019-005 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%59.41%108.15%-营业收入增长率%10.04%30.99%-净利润增长率%50.29%156.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,588,673.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,600.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,559,073.862,559,073.86 所得税影响数 647,268.47 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,911,805.391,911,805.39 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于土木工程建筑行业，是一家专业的园林绿化行业服务提供商，拥有富有园林绿化施工经验的管理层及核心团队。公司所实施的项目主要为市政绿化、校园绿化、生态湿地公园等园林绿化工程项目，公司通过为客户提供园林绿化施工服务从而实现盈利。基本流程包括收集信息、接触潜在客户、了解项目情况、投标（如需）、根据客户需求提供初步方案、成本报价、商务洽谈、组织施工、竣工验收、审计结算、工程养护、工程移交等环节。公司目前的主要客户为相关基础设施承建单位，且与部分客户建立了较为稳定的长期合作关系。受益于国家对生态环境保护的愈发重视，园林行业得到快速发展，公司凭借多年经验积累，发挥自身品牌影响力，业务区域不断扩大，园林绿化工程收入保持较快增长态势，为公司收入的核心来源。（一）采购模式 1、公司执行“公司总部统一预算控制，各项目分散实施采购”方式。“公司总部统一预算控制”指公司总部根据项目情况和市场情况编制工程项目的成本预算并严格执行，“各项目分散实施”指在工程项目成本预算的统一控制下，各项目部根据项目所在地实际情况选择合格的供应商并经采购部、经营部、财务部审核签署协议或合同并施行，最后由财务部按协议或约定支付货款。2、在具体采购模式方面，公司主要采取“框架集中采购、就近采购和零散采购”相结合的采购模式。（1）框架集中采购模式主要是针对通用绿化苗木、建筑石材和工程劳务服务等方面，公司一般先通过考察、筛选，选择部分优质供应商先建立合作框架协议，然后根据各项目的工程进度的实际需求，按项目下发材料集中采购订单或多项目集中采购订单，此模式主要是针对技术通用性、重复性采购、有一定的采购规模（或消耗量可预测）、供求市场相对稳定等特点的物资。框架集中采购模式下，公司易于与供应商建立战略合作关系，通过签订框架协议和大量中长期采购获得相对优惠的采购价格、稳定的货源和有利的付款条件。（2）就近采购模式主要是对设计项目或工程项目地理位置较远、工期较紧、运费较高、部分材料本地化要求高等因素而采取的一种采购方式，此方式下公司主要由各项目部在项目当地通过询价比价确定供应商的方式进行就近采购。（3）零散采购模式是主要针对低价值物料、非持续性需求物料、或每次采购均存在差异物料等，由项目部根据项目需要分别向合格供应商比价、询价采购。目前，公司对主要原材料的采购，通过多次询价、比价、议价确定最终合格供应商，以保证产品品质，降低采购成本。对于低价值辅助材料，如沙石、泥土等，因采购量较小，在采购部审核后，由工程部根据项目需要在工程所在地自行完成采购、验收及结算。（二）销售模式 公司通过市场公开招投标、重大客户的长期合作、精品项目的示范效应以及主动搜集和跟踪市场信息等方式获得各类潜在业务机会，由经营部负责业务信息的收集、整理和筛选，对业务信息进行初步分析判断，决定是否参与投标，以及与客户进行沟通和谈判，并通过公开招投标或商业谈判方式承接项目，继而签订项目合同。（1）工程建设不达标项目的处理机制和流程 对于园林绿化工程施工项目，国家住建部颁发了园林绿化工程施工及验收规范，公司根据国家相关法律、法规的要求，结合自身实际情况，建立了一套完善的处理机制和流程。具体为：一是根据公司自身质量自检工序来初测；二是第三方监理和业主在施工过程的严格质量检查和实时监测；三是由业主组织监理等相关方联合初验收，提出整改意见，四是竣工后合同各方的联合全面竣工验收；五是养护公告编号：2019-005 13 期结束后的移交验收。以上每个环节的检测或验收过程中，如果发现不达标的项目施工，首先根据不达标的严重程度以口头通知或文件通知报告公司项目部生产负责人和项目经理，情形严重的上报公司总经理，其次由项目部生产负责人和项目经理查出原因并提出补救措施，报公司批准后进行整改和完善，最后经再次验收合格后，进入下一个环节直至竣工验收。（2）苗木销售中不合格产品的处理机制和流程 报告期内，公司存在少量苗木销售，在苗木销售过程中出现不合格产品一般按以下情况处理：苗木出苗前不合格：苗木出苗前公司有专业人员进行自检，当发现不合格苗木时，不得出苗圃，检验人员必须立即口头汇报上报苗圃负责人，由苗圃负责人责令移栽或妥善处理。运输中损坏：如签定销售合同的，按照双方约定执行；如合同中未明确约定的，按照买卖双方的口头约定处理；如均未约定运输当中损坏，相关负责人员必须立即上报苗圃负责人和销售主管，特别重大的上报总经理，同时查验损坏数量，由销售主管与客户协调处理，并将协调处理结果以书面形式上报总经理签字认可执行。现场验收未合格：对现场验收未合格的苗木，统计上报苗圃负责人、销售主管，由苗圃负责人与业主方协调处理，并将协调处理结果上报苗圃总经理，经总经理签字认可执行整改。（三）服务模式 公司在获取园林绿化工程项目后，由工程部统筹管理，组建项目部，配备项目人员。根据合同约定和施工进展，项目部人员进驻项目现场，负责项目的具体实施，包括驻地建设、项目团队、材料和机械的组织管理，施工进度安排，工程资料记录，施工现场的安全管理和质量管理，与业主单位、设计方、监理方、跟踪审计方的现场协调等。项目部采取项目经理负责制，项目经理履行项目现场的具体管理职责，接受工程部的管理和监督。同时，根据项目工期缓急程度和项目规模大小的不同，公司会临时在各项目部之间统筹调配人员。一般对于工期紧张或规模较大的项目，会临时增加工程技术人员。因此，各项目部的人员配备情况存在一定差异，且同一项目在施工的不同阶段也存在一定变化。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、完成上年度经营计划情况回顾 2018 年，公司坚持按照“居安思危、创新变革，集约增效、绿色发展”的总体思路，积极应对经济新常态，以效率效益为核心，较好的完成了公司年初预定的各项工作目标。报告期内，公司实现营业收入 90,432,483.50 元，同比增长 10.04%，实现归属于挂牌公司股东的净公告编号：2019-005 14 利润 13,542,685.50 元，同比增长 50.29%。公司营业收入、净利润的增加，得益于公司积极拓展主营业务。报告期末，公司资产总额 219,698,547.80 元，同比增加 59.41%，归属于挂牌公司股东的净资产总额为 76,914,648.71 元，同比增加 21.37%，主要系公司收入增加、盈利水平提高所致。二、本年度经营计划情况 1、短期内关注工程合同，聚焦本地发展立足在本地打造生态园林城市，加快改善城市环境的背景下，利用公司现有资质优势、历史上已完工程在社会上的良好形象和公司在当地园林行业的影响力以及政府资源优势和地域优势，力争获得满足公司生产需要的市区和县区绿化工程合同，形成在同行业继续领先的局面。2、长期关注苗木和设计资源优势，开展产业链相关业务 公司从长远来看，要把单一做绿化工程施工业发展为产业链一体化，将单一业务部门逐渐做大，成立苗木公司、设计公司、最终形成从工程资源再到服务一体化发展模式，设计施工一体化，朝着园林行业的上游纵深发展，在行业内具有更多的话语权。(二二)行业情况行业情况 1、行业所处周期 园林也称作园、苑、园亭、庭园、园池、山池、池馆、山庄等，实质就是在一定的地段范围内，利用并改造天然山水地貌或人工开辟山水地貌，结合植物栽植和建筑布置，构成供人们观赏、游憩、居住的环境。园林的发展是与人类社会的文明进程一脉相承、息息相关的。随着社会经济发展和文明程度的提高，园林在人类社会生活中的地位亦不断提高。进入二十一世纪以后，由于当今社会高度工业化、现代化和人口迅猛增长，中国乃至世界各国，都面临一个十分严峻的问题：那就是城镇化带来的自然环境和自然与人工环境生态系统的破坏。为了全人类的长远健康、幸福和欢乐，人类必须与他赖以生存的环境和谐相处，在此严峻局面下，仍然要保持生存环境不受破坏，自然资源不致浪费。那就需要有一种与自然系统，自然演变进程和人类社会发展密切联系的特殊的新知识，新技术和新经验，这正是城镇环境的绿色生物系统工程和园林艺术。随着城市化进程的加快和人们生活质量、生活水平的不断提高，园林绿化及生态环境成为新追求，园林建设已经延伸到为公众提供游憩、娱乐、度假的风景名胜区、城市公园、公共绿地以及住宅小区等。随着人们对精神生活要求的提高，对休闲旅游景观园林产品需求将越来越多，要求也越来越高。那些既懂得园林景观设计、施工和养护管理，又懂得“绿色经济”经营管理和创新的企业具有广阔的发展前景。在我国，社会经济的繁荣与发展、人民生活水平的提高、各级政府为实现创建“文明城市”、“生态城市”和“园林城市”目标等因素的存在使得园林景观已成为现代城镇人居环境和自然休闲空间的重要组成部分。特别是中华人民共和国住房和城乡建设部要求全国各省市县创建生态园林城市与生态园林县，以及十八大报告要求建设美好乡村与美丽中国梦，这为园林行业的进一步发展起到很大的推动作用。2、与行业上下游的关系 公告编号：2019-005 15 园林行业的上游为园林绿化工程施工所需原材料的供应商，主要包括苗木供应商、园建材料供应商和水电材料及设备供应商。园林行业的下游为园林景观产品及服务的采购者，主要包括各级政府及所属企事业单位、房地产开发商、基础建设投资商等。园林行业上下游关联性见下图：苗木供应商苗木供应商园建材料供应商园建材料供应商水电及设备供应商水电及设备供应商上游行业上游行业园林绿化施工企业园林绿化施工企业下游行业下游行业政府及企事业单位政府及企事业单位房地产商房地产商其他基础建设投资商其他基础建设投资商 3.行业监管 2017 年 4 月 13 日,住房和城乡建设部办公厅发出关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知（建办城201727 号）(以下简称“通知”),根据文件，城市园林绿化企业资质会逐步取消，同时也不能借由该项资质在园林绿化工程施工业务的承接方面占有优势。但同时，文件明确城市园林绿化市场参与主体仍由园林绿化企业构成，城市园林绿化市场仍由各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门进行管理，且更加重视市场化的管理方式，更加注重园林绿化企业的信用管理。2017 年 12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了园林绿化工程建设管理规定的通知，对取消园林绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，作出了明确规定：（1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。（2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等作为投标人资格条件。（3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考：投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将其信用承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人资质审查和评标的重要参考。（4）园林绿化工程的施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、技术工人、资金、设备等条件，并遵守工程建设相关法律法规。（5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的现场管理工作经历和专业技术能力。（6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、高度 3 米以上的假山工程）。园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的公告编号：2019-005 16 变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 4,250,451.97 1.93%4,885,449.54 3.54%-13.00%应收票据与应收账款 106,007,162.23 48.25%73,070,497.06 53.02%45.08%预付账款 109,000.00 0.05%186,623.89 0.14%-41.59%其他应收款 5,100,839.11 2.32%2,356,821.13 1.71%116.43%存货 64,869,209.55 29.53%17,874,885.55 12.97%262.91%其他流动资产 49,659.03 0.02%-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 6,168,882.48 2.81%5,593,161.66 4.06%10.29%在建工程 10,369,530.33 4.72%378,378.38 0.27%2,640.52%无形资产 18,752,750.70 8.54%-长期待摊费用 1,190,020.00 0.54%1,796,680.00 1.30%-33.77%递延所得税资产 2,831,042.40 1.29%1,680,979.98 1.22%68.42%其他非流动资产-30,000,000.00 21.77%短期借款 35,000,000.00 15.93%15,000,000.00 10.88%133.33%应付票据及应付账款 70,602,872.70 32.14%34,139,176.38 24.77%106.81%应付职工薪酬 940,144.17 0.43%305,483.52 0.22%207.76%应交税费 6,159,403.67 2.80%7,566,868.38 5.49%-18.60%其他应付款 10,231,638.00 4.66%10,140,000.00 7.36%0.90%其他流动负债 8,346,682.71 3.80%-长期借款-递延收益 11,503,157.84 5.24%7,299,985.70 5.30%57.58%股本 50,000,000.00 22.76%50,000,000.00 36.28%0%资本公积 847,118.70 0.39%847,118.70 0.61%0%盈余公积 2,678,912.89 1.22%1,252,484.46 0.91%113.89%资产总计 219,698,547.80-137,823,477.19-59.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本报告期末，应收票据与应收账款账面价值较期初增加 32,936,665.17 元，变动比例增长 45.08%，主要原因是公司今年业务量大幅度增长，使得本期应收票据与应收账款相应增长所致。因为施工企业的公告编号：2019-005 17 部分回款节点在春节，所以部分应收票据与应收账款在本报告期后的 1、2 月份，而不是本报告期末，故导致本报告期末应收票据及应收账款额较大。本报告期末，预付账款较期初减少 77,623.89 元，变动比例为-41.59，主要原因是公司今年要求预付款的供应商付款比例及付款数额减少，因此预付账款较期初有所减少。本报告期末，其他应收款较期初增加 2,744,017.98 元，变动比例增长 116.43%，主要原因是政府招投标的中标项目增多，履约保证金相应增多所致，其中肥东县中标项目履约保证金合计为 3,803,608.00元。本报告期末，存货较期初增加 46,994,324.00 元，变动比例增长 262.91%，主要原因是公司今年正在建设办公大楼，产生的开发成本较多，因此导致本报告期末存货增幅较大。本报告期末，在建工程较期初增加 9,991,151.95 元，变动比例增长 2,640.52%，主要原因是公司今年正在建设办公大楼及温室花卉大棚，故导致本报告期末在建工程较期初增幅变大。本报告期末，长期待摊费用较期初减少了 606,660.00 元,变动比例为-33.77%，主要原因是水库租赁本期摊销额 600,000.00 元和活动板房本期摊销额 6,660.00 元所致。本报告期末，递延所得税资产较期初增加 1,150,062.42 元，变动比例增长 68.42，主要原因是今年公司承建的项目较多，应收账款增长比例较大，导致坏账计提的金额较大，从而引起递延所得税资产的增加。本报告期末，短期借款较期初增加 20,000,000.00 元，变动比例增长 133.33%，主要原因是公司经营规模变大，为了保障有充足的现金流，故 2018 年 3 月 8 日、2018 年 6 月 5 日及 2018 年 12 月 25 日分别向银行贷款了 10,000,000 元、15,000,000 万元及 10,000,000 万元所致。本报告期末，应付票据及应付账款较期初增加 36,463,696.32 元，变动比例增长 106.81%，主要原因是今年公司可选择的供应商增多和可选择的支付期限变长以及可选择的支付款项比例变低，因此，公司选择了更为有利的付款方式，以增加公司流动资金使用率，所以导致相应的应付票据及应付账款余额变大。本报告期末，应付职工薪酬较期初增加 634,660.65 元，变动比例增长 207.76%，主要是公司人员增加以及薪酬提高所致。(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 90,432,483.50-82,180,111.74-10.04%营业成本 60,774,324.14 67.20%59,339,744.34 72.21%2.42%毛利率%32.80%-27.79%-管理费用 7,626,774.09 8.43%7,370,025.92 8.97%3.48%研发费用-销售费用 450,206.25 0.50%229,001.10 0.28%96.60%财务费用 1,260,468.03 1.39%615,594.43 0.75%104.76%资产减值损失 4,600,249.66 5.09%3,749,841.07 4.56%22.68%其他收益 2,588,673.86 2.86%1,232,641.16 1.50%110.01%投资收益-335,641.98 0.41%-公允价值变动收益-资产处置收益-公告编号：2019-005 18 汇兑收益-营业利润 18,127,203.36 20.05%11,839,018.75 14.41%53.11%营业外收入 400.00 0.0004%-营业外支出 30,000.00 0.03%2,500.00 0.003%1,100.00%净利润 13,542,685.50 14.98%9,011,312.85 10.97%50.29%项目重大变动原因：本报告期末，毛利率较期初增加了 5.01%，变动比例增加了 18.03%，主要云因是经过一段时间合作，客户对我公司比较认可，本期客户为我方提供了更多更优质的可供选择的项目，我方在此基础上选择了更适合我公司施工工艺和施工管理的项目，能使我们更有效地控制成本，提高毛利，故本期毛利率较期初有所增加。本报告期末，销售费用较期初增加了 221,205.15 元，变动比例增加 96.60%，主要原因是本年度为了拓展市场，参加招投标的市场变广，次数变多，增加了广泛投标的经营工作，导致本期发生的销售费用较去年增多。本报告期末，财务费用较期初增加了 644,873.60 元，变动比例增加了 104.76%，主要原因是本年度新增短期借款 20,000,000 元，年平均借款余额较去年同期增加，导致财务费用增加。本报告期末，其他收益较期初增加了 1,356,032.70 元，变动比例增加了 110.01%，主要原因是本年度增加了管湾湿地公园湿地保护与恢复项目、绿化大会战成片造林重点工程补助资金等政府补助，故本期其他收益较去年增多。本报告期末，营业利润较期初增加了 6,288，184.61 元，变动比例增加 53.11%，主要原因是公司经营规模不断扩大，承接项目变多，营业利润较上年增长较快。本报告期末，营业外支出较期初增加了 27,500.00 元，变动比例增加 1,100.00%，主要原因是公司本年度增加了对外捐助的额度，故营业外支出较去年增长比例较大。本报告期末，净利润较期初增加了 4,531,372.65 元，变动比例增加 50.29%，主要原因是公司营业规模扩大，业务量增多，营业收入增加，同时公司加强了项目管理，有效控制了项目成本，从而导致今年净利润较去年同期增加。（2 2）收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 89,304,561.50 81,377,832.74 9.74%其他业务收入 1,127,922.00 802,279.00 40.59%主营业务成本 59,814,659.47 58,309,874.84 2.58%其