871016_2018_华健药包_2018年年度报告_2019-04-24.pdf

常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 1 证券代码：证券代码：871016 证券简称：华健药包证券简称：华健药包 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 2018年度报告 华健药包 NEEQ:871016 常州市华健药用包装材料股份有限公司 Changzhou Huajian Medicinal Pack Co.,Ltd.常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司 2018 年 12 月再次被认定为国家级高新技术企业 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。二、2018 年 10 月公司被授予江苏省民营科技企业 2018 年 3 月，公司药品包装铝箔（阻碘）、聚酯/铝、聚乙烯药品包装用复合膜、聚酯/镀铝聚酯/聚乙烯药品包装材料复合膜被常州市科学技术局评为“高新技术产品”。2018 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 21 日，公司借助全球制药行业垂直产业链交流盛会 CPHI的契机，邀请美国资深 FDA 专家团队在上海和常州两地举办中国医药器械包材产品的FDA 之路的讲座，这一具有现实意义的话题引发了与会企业的广泛关注，讲座取得圆满成功。公司将与兄弟企业共同探索海外市场，共同推进中国医药行业的全球化进程。2018 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 21日，公司应邀参加 2018 医药包装与药物给药系统国际峰会，了解药包材的全球市场趋势，探讨药包企业如何进行变更评估，如何运用跨行业的新兴技术优化医药包装，积极寻求改革发展之路。2018 年 6 月 20 日至 2018 年 6 月 22 日，公司应邀参加第十三届世界制药机械、包装设备与材料中国展，2018 世界生化、分析仪器与实验装备中国展，2018 国际医药冷链、仓储及运输中国展，与医药领域业内同仁交流合作、共谋发展。常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本期/报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期/上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期期初/期初 指 2018 年 1 月 1 日 本期期末/期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期期末 指 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 常州市华健药用包装材料股份有限公司股东大会 董事会 指 常州市华健药用包装材料股份有限公司董事会 监事会 指 常州市华健药用包装材料股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中喜、会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人顾锁娟、主管会计工作负责人王宓及会计机构负责人（会计主管人员）戴有红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1 实际控制人不当控制的风险 公司股东顾锁娟女士直接持有公司 50%的股份,为公司控股股东、实际控制人。顾锁娟女士担任公司董事长,对公司的董事人选、经营决策和管理、投资方针、公司章程及股利分配政策等重大事项的决策施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利控股权和主要决策者的地位进行不当控制,从而使得公司决策偏离公司最佳利益目标的风险,从而损害公司及中小股东利益的风险。2 税收优惠政策变动的风险 公司于 2012 年 12 月 25 日被江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业(证书编号:GR2C1232000809),有效期 3 年,公司企业所得税税率减按 15%计缴。虽然公司于 2018 年 12 月 3 日已再次取得新的高新技术企业证书(证书编号:GR201832008239),有效期 3 年。但若国家税收优惠政策变动,公司能否继续享受税收优惠存在一定的不确定性。若公司无法继续享受税务优惠，则公司的税负、盈利将受到一定程度的影响。3 核心技术人员流失、短缺的风险 公司属于技术密集型行业,专业技术人才对于公司来说至关重要。随着医药包装行业市场进一步扩大,行业监管也日趋严格,因此能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否保持行业内的技术优势、经营的稳定性及可持续发展。4 毛利率变动的风险 2018 年度、2017 年度,公司的毛利率为 24.84%、23.70%,虽然波常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 6 动不大,但若行业竞争格局、公司核心技术优势和持续创新能力、定制化设计和生产制造能力、产品成本及销售价格的变化等因素发生重大不利影响,公司产品将面临毛利率变动的风险。5 主要供应材料价格变动的风险 公司的采购的原材料主要包括铝箔、聚酯、聚乙烯、聚氯乙烯、尼龙、溶剂、胶水、油墨等。若宏观经济、上游供应、下游行业客户需求等因素发生变化,或供应商发生重大变动,导致公司聚乙烯、铝箔等原材料采购价格产生较大幅度的波动,公司的生产成本可能出现较大波动，利润空间将会波动，将对公司盈利能力及经营业绩的持续稳定增长产生影响。6 市场竞争的风险 目前国内医药包装行业内企业数量约 1500 余家,除了具有规模的大型企业外,中低档次的产品以中小企业生产为主,毛利率水平普遍偏低,制剂工艺水平相对落后,行业利润率提升空间较为有限。因此,掌握上下游产业链优势的具有规模的大型企业在成本控制、制剂工艺方面明显优于中小企业,行业市场竞争较为激烈。公司虽然是高新技术企业,但毛利率较低的 SP 复合膜销量占比仍然偏高,毛利率较高的成型冲压复合硬片正在提高销量,未来同样将面临大型企业的竞争。7 外汇汇率波动的风险 公司部分产品出口境外，且未来可能会不断增加产品出口境外。公司出口业务采用美元结算，因此公司外销受外汇汇率波动的影响。在人民币持续贬值的环境下,若公司不能采取有效措施规避人民币汇率波动风险，则公司盈利能力可能受到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 常州市华健药用包装材料股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Huajian Medicinal Pack Co.,Ltd.证券简称 华健药包 证券代码 871016 法定代表人 顾锁娟 办公地址 江苏省常州市武进经济开发区菊香路 13 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈巧丽 职务 董事会秘书 电话 0519-83888828 传真 0519-83888968 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 江苏省常州市武进经济开发区菊香路 13 号 213149 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1989 年 11 月 21 日 挂牌时间 2017 年 3 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-27医药制造业-277卫生材料及医药用品制造-2770卫生材料及医药用品制造 主要产品与服务项目 医药包装材料的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 顾锁娟 实际控制人及其一致行动人 顾锁娟 常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320412250849306A 否 注册地址 江苏武进经济开发区菊香路 13 号 否 注册资本（元）2000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王成军、刘大荣 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后,公司第一届董事会第十七次会议于 2019 年 1 月 15 日审议并通过,任命戴有红为公司财务负责人兼董事会秘书,任职期限至第一届董事会届满为止,自 2019 年 1 月 15 日至 2019 年 8 月 3 日。免去陈巧丽的董事会秘书职务，自 2019 年 1 月 15 日起生效。免去曾辉的财务负责人职务，自 2019 年 1月 15 日起生效。常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 98,727,362.54 75,518,229.32 30.73%毛利率%24.84%23.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,138,741.14-3,325,096.34 134.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 759,476.49-4,585,509.97 116.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.77%-7.87%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.85%-10.85%-基本每股收益 0.06-0.17 135.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 104,533,517.76 93,616,255.91 11.66%负债总计 59,940,530.75 49,757,935.12 20.46%归属于挂牌公司股东的净资产 41,719,656.77 40,580,915.63 2.81%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 2.03 2.96%资产负债率%（母公司）58.38%55.01%-资产负债率%（合并）57.34%53.15%-流动比率 1.32 1.44-利息保障倍数 1.51-2.24-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,674,712.02-8,813,402.33 198.43%应收账款周转率 3.24 2.82-存货周转率 6.85 5.73-常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.66%5.46%-营业收入增长率%30.73%2.76%-净利润增长率%120.71%-258.14%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 424,000.00 其他营业外收入和支出 25,274.28 非经常性损益合计非经常性损益合计 449,274.28 所得税影响数 70,009.63 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 379,264.65 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 26,223,851.84 应收票据 2,583,063.21 应收账款 23,640,788.63 应付票据及应付账款 24,512,554.51 应付票据 7,000,000.00 应付账款 17,512,554.51 管理费用 16,054,621.01 9,239,325.55 研发费用 6,815,297.46 注：影响数中，以正数表示调增数，以负数表示调减数。财政部 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，本集团对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法,对 2017 年度的财务报表列报项目进行调整如上。常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为 C27 医药制造业，始终致力医药包装材料的研究、生产、销售，是整个医药行业中的医药包装材料供应商。截止报告期末，公司拥有实用新型专利 19 项，技术优势显著。公司产品市场主要为医药生产制造企业。公司凭借优质的产品及良好的业内口碑，采取直销模式，通过网络、参加行业展会、行业合作伙伴等途径收集下游行业公开资料获取潜在客户信息；通过上门拜访、电话传真等方式与潜在客户建立对话机制，经送样测试、商务洽谈、工厂评审之后，与客户签订销售合同和订单，并依照双方约定备料、生产、发货和结算。通过在技术研发、产品质量等方面的持续投入，建立了健全的研、产、供、销体系，生产效率高，产品质量稳定，下游客户涵盖了华润三九医药股份有限公司、济川药业集团有限公司、江苏苏中药业集团股份有限公司等知名药品生产企业。报告期内，公司通过战略合作单位拓展新客户，扩大公司品牌影响力，并获取客户信息。采用一对一业务对接模式，通过直接洽谈或参加招投标等方式取得订单。然后，根据客户需求，提供产品和服务，完成销售。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、年度公司经营情况 报告期内，公司在全体员工的不懈努力下，积极拓展华润三九、江苏苏中等重点客户，实现了销售收入的稳定增长，完成了 2018 年度的经营计划，成功实现了扭亏为盈。同时公司内部营运部门调整组织架构，强化了生产计划、物料采购供应、物料控制和物流配送的供应链系统化管理作用，同时对公司各职能部门清晰部门职责、明确部门考核目标，落实考核与培训挂钩的激励措施，公司内部管理更加细化完善。公司高层人员的适当调整，更好的适应了公司经营发展的需要。在产品研发方面，已完成环保型水性密封剂在药用铝箔上的开发和环保复合膜技术在药用复合膜上的开发的研究工作，新增无苯热封胶在热带铝泡罩成型材料上的研发和一种高强度药品包装用复合膜的研制 2 个研发项目。研发项目的顺利完成，新增科研项目的顺利推进，为产品新工艺，降低生产成本起常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 13 到了至关重要的作用。报告期内财务状况、经营成果实现情况如下：1、财务状况：报告期末，公司资产总额为 10,453.35 万元，比上年期末增长 11.66%；负债总额5,994.05 万元，比上年期末增长 20.46%；资产负债率 57.34%，比上年期末增长 7.88%；净资产总额4,459.30 万元，比上年期末增长 1.68%。资产总额的增加，主要是公司业务发展，应收票据及应收账款的增加及在建工程的增加导致；负债总额的上涨，主要是报告期内银行贷款的增加及融资租赁的增加造成的。2、经营成果：报告期内，公司总体业绩较上年有明显增长，其中营业收入 9,872.74 万元，较上年同期增长 30.73%；净利润为 73.47 万元，较上年增长 120.71%。公司全年销售增长幅度较大，主要原因是 2018 年公司加大市场开拓力度，积极主动采取有效的营销政策，不断改进产品性能，赢得了客户更多的订单，实现了营业收入的增长。净利润增长主要是由于：（1）、公司几大类产品销售的增长，使得单位产品的营业成本下降，使得公司营业利润增长；（2）、因公司内部团队架构稳定，销售政策方向准确，管理费用、销售费用、财务费用的支出与 2017 年度相比无大幅度提升。3、现金流量：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为867.47万元，比上年同期增长198.43%。主要是由于销售收入的增长，销售商品收回货款的比例增长,但购买原材料及、缴纳税费及其他支付比例下降较大所致。投资活动产生的现金流量净额为-743.97 万元，比上年同期下降 91.44%，主要是公司 2018 年新增环保设备、生产设备及购买软件等所致。筹资活动产生的现金流量净额为-194.19 万元，比上年同期下降 122.87%。主要原因是公司在 2018年度通过银行借款及转贷累计取得现金 22,740,000.00 元，与去年同期相比较少 56.10%，全年偿还债务支付的现金 24,450,000.00 元，降幅达到 50.20%；由于公司融资租赁业务需要支付租赁本金，支付其他与筹资活动有关的现金 1,938,259.10 元，同比上年度下降 33.38%；因此本年度各项筹资活动产生现金流出的增幅小于筹资活动现金流入增幅，导致筹资活动现金流量净额减少。二、报告期内对企业经营有重大影响的事项 1、2018 年 7 月-12 月，公司环保项目的上线，为环保投入进口设备及配套安装，为企业的长远发展免除了后顾之忧，有助于企业开拓业务领域，对企业的发展有积极作用。2、2018 年 9 月始，新净化车间的建设，新生产线的投入与扩大，新的生产设备的投入与安装，扩大了企业的产能，2019 年年生产能力上涨 3000-4000 万左右，是机遇也是挑战，也为 2019 年的经营计划打下了坚实的基础，对公司的产品销售起到了积极的促进作用。(二二)行业情况行业情况 1、行业发展情况(1)行业集中度提升,从分散型逐渐集中 我国的医药包装企业多为中小型企业，市场较为分散.国家陆续出台的政策鼓励医药企业的上下游整合，未来大型医药企业收购医药包装企业的力度将会加大。国内医药行业对于上下游产业链的整合，以及外资制药企业的不断涌入，都将推动医药包装行业重新洗牌，预测未来几年将会是医药包装行业联营、收购、兼并、重组的高发期，通过多种形式形成一些大型企业、联合企业，行业集中度将逐步提高。（2）行业规模逐渐扩大 我国人口老龄化程度在逐年加深，并且高于全球平均老龄化程度。由于老年人是医药产品的主要消费群体之一，人口老龄化将导致药品销量的逐年增加，从而推动药包行业的发展。根据全国老龄工作委员会办公室发布的中国人口老龄化发展趋势预测研究报告，目前我国已进入快速老龄化阶段，人口老龄化日益严重，由此间接导致我国药品支出持续走高，增速高于全球平均水平。根据 INS Hedlth Inc 的统计，到 2016 年全球药品支出将近 1.2 亿美元，相比 2012 年支出增长了常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 14 2503 亿美元，年复合增长率为 5.79%，中国药品支出从 2012 年的 788.77 亿增长至 2016 年的 1430.17亿元，年复合增长率为 16.04%。全球药品支出的持续增长推动了药包行业的发展，中国药品支出增速领先国际市场，带动药包行业实现更快增长。（3）政府加强监管，深化药包行业改革，有利于长期稳定的发展 国家对医药企业实行严格的标准，居民对药品包装质量及安全性的关注愈来愈高，国家有关部门对医药包装行业的发展也日趋重视，行业将逐步规划化、专业化。2011 年 3 月起我国实行药品生产质量管理规范（2010 年修订）（新版 GMP）中间还在不断修订细节，新旧对比在管理和技术上要求更加严格，对医药企业的无菌剂和原料药生产车间提出了更高的要求，对药品包装企业的审计也会愈加严格，直接导致了医药企业会选择与行业经验丰富、产品质量良好的药包企业合作。同时，医药行业已经充分认识到了包装设计的重要性，加之政府对医疗卫生事业投入的不断加大，我国的医药包装市场将会迎来较快的增长。随着新版 GMP 的推行，行业对制药企业的硬件设备提出了新的要求，成就了一批制药装备企业的成长，同时也成为了医药包装材料产业升级的一次契机。2、行业对公司影响及公司战略目标（1）技术创新，创造产品优势 公司成立以来一直注重产品技术创新与研究开发，通过加强研发队伍建设，持续提升产品技术优势与研发能力。公司拥有较强的研发和产品创新能力，通过不断将技术优势转化为产品优势，确立了公司产品在新型医药包装领域的优势地位。公司在核心技术、差异化设计定制、质量一致性保证、持续稳定供货、技术支持保障服务等方面的综合实力获得了最终用户的高度认可，确立了显著的品牌优势和行业地位。公司的主要客户包括华润三九（黄石）药业有限公司、江苏苏中药业集团股份有限公司、济川药业集团有限公司、扬州一洋制药有限公司等国内知名企业及上市公司。（2）引进人才，建设高效团队 公司通过实施人才引进战略，逐步搭建起经验丰富的药包材产品生产管理团队、技术管理团队和营销管理团队。公司管理层根据实际情况、行业发展趋势和市场需求，及时、高效地制定符合公司实际的发展战略；此外，公司高层管理人员能及时把握行业发展趋势，洞悉和捕捉市场先机，迅速应对市场变化，并逐步建立起适应行业发展规律和自身业务特点的集创新性和成长性为一体的管理模式。公司采用扁平化的组织架构，减少管理层级，实现管理效率的提升，形成了以研发、生产、销售为核心的结构体系，使主要产品的销售量保持持续增长，充分体现了公司管理团队核心优势。（3）优化工艺，产品提质增效 公司技术部门通过不断优化市场工艺，大胆进行工艺改革，在保质保量的基础上降低了产品成本，提高了生产效率，切实优化产品质量提高生产效率。（4）优化结构，产品提升品质。为提高公司在市场上的竞争力，增厚利润，公司近年来一直致力于开发冷成型冲压复合硬片材料的客户市场。随着公司销售规模的不断扩大，公司会继续凭借自身优势抢占市场份额，扩大此类产品的销售渠道，进一步推进优化产品结构的进程。随着医药包装市场需求的日益扩大，公司为满足日益增长的客户需求，采购新设备、建造新的净化车间，不断扩大产能满足客户需求；目前公司处于快速成长期，在设备采购、研发投入、锁定原材料价格等方面均需要大量的流动资金。由于公司的融资渠道有限，资金因素在一定程度上制约了公司的持续快速发展。常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 15,834,956.62 15.15%13,542,279.14 14.47%16.93%应收票据与应收账款 37,532,598.88 35.90%26,223,851.84 28.01%43.12%存货 11,304,135.72 10.81%10,352,331.80 11.06%9.19%投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 22,161,551.33 21.20%22,718,788.89 24.27%-2.45%在建工程 4,742,766.82 4.54%-短期借款 19,990,000.00 19.12%18,200,000.00 19.44%9.84%长期借款 -预付账款 6,012,073.72 5.75%11,455,551.45 12.24%-47.52%应付票据及应付账款 30,734,733.79 29.40%24,512,554.51 26.18%25.38%其他应收款 969,884.85 0.93%2,728,460.39 2.91%-64.45%其他非流动资产 761,819.54 0.73%354,220.20 0.38%115.07%资产总计 104,533,517.76-93,616,255.91-11.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末公司的货币资金比上年度增加 16.93%，主要原因是 2018 年度公司生产所需的原材料如铝箔、聚乙烯薄膜等价格相对稳定，公司减少了预付款项，期末公司预付账款比上年度同比下降 47.52%，同时本期期末货币资金中有未到期的承兑汇票保证金 5,000,000.00 元。2、报告期内应收票据与应收账款 37,532,598.88 元与上年同期相比增加了 43.12%。与上年同期相比增长较高。主要原因是 2018 年度的销售量增加导致收入的增加，使得应收账款高于上年同期。3、报告期末公司短期借款比上年度增加 1,790,000.00 元，上涨 9.84%，主要是由于 2018 年度公司为扩大产能,采购新设备、建造新净化车间等补充流动资金，公司向银行新增贷款。4、报告期内预付账款 6,012,073.72 元与去年同期降低 5,443,477.73 元，下降 47.52%。下降原因主要是由于 2018 年原材料价格相比较为稳定，公司减少了预付款项。5、报告期内应付票据及应付账款 30,734,733.79 元，比去年同期增加 25.38%，主要是由于 2018 年销售的增长，导致原材料及辅料采购的增加，最终导致应付账款增加。6、报告期内的其他应收账款 969,884.85 元与去年同期下降 64.45%。下降原因主要是由于：（1）、公司收回代扣代缴社保基金及员工备用金等；（2）、公司收回锁定原材料价格的押金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 16 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 98,727,362.54-75,518,229.32-30.73%营业成本 74,204,163.80 75.16%57,624,110.20 76.30%28.77%毛利率%24.84%-23.70%-管理费用 10,368,171.65 10.50%9,239,323.55 12.23%12.22%研发费用 6,115,988.25 6.19%6,815,297.46 9.02%-10.26%销售费用 5,459,230.39 5.53%5,068,808.58 6.71%7.70%财务费用 1,246,994.54 1.26%1,105,355.33 1.46%12.81%资产减值损失 634,345.57 0.64%96,632.57 0.13%556.45%其他收益 355,000.00 0.36%1,350,000.00 1.79%-73.70%投资收益 -公允价值变动收益 -资产处置收益 -汇兑收益 -营业利润 544,057.68 0.55%-3,642,884.80-4.82%114.93%营业外收入 131,730.86 0.13%113,463.36 0.15%16.10%营业外支出 37,456.58 0.04%-净利润 734,666.22 0.74%-3,547,691.18-4.70%120.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入 98,727,362.54 元，与去年同期相比增长 30.73%。公司全年销售增长幅度较大，主要原因是 2018 年公司加大市场开拓力度，积极主动采取有效的营销政策，不断改进产品性能，赢得了客户更多的订单，实现了营业收入的增长。2、报告期内营业成本 74,204,163.80 元，与去年同期相比增长 28.77%。主要由于营业收入增长因而导致营业成本随之增加。3、报告期内公司管理费用发生 10,368,171.65 元，同比增长 12.22%。主要是由于公司为开发新客户、维护稳定老客户，2018 年参加了两次行业内展会，增加了展会会务费、展位装修费以及差旅费、招待费用等开支。4、报告期内销售费用为 5,459,230.39 元，与去年同期相比增加 7.7%。主要由于公司为了拓展市场，加大与客户之间的联系，增加了差旅费用的开支，同时为了完成销售任务，提升了销售团队的薪酬激励。5、报告期内发生财务费用 1,246,994.54 元，较上年度增加 12.81%。主要是 2018 年公司银行贷款及融资租赁资金的增加，导致全年利息支出相应增长。6、报告期内资产减值损失为 634,345.57 元，比上年同期增长 556.45%。主要是由于 2018 年公司营业收入的增加，导致应收账款的增加而相应计提的坏账准备；7、报告期内其他收益为 355,000.00 元，比上年同期相比下降 73.70%。主要是 2018 年公司减少了新三板上市的政府补助金额。8、报告期内公司营业利润为 544,057.68 元，与去年同期相比增长 114.93%；净利润 734,666.22 元与去年同期相比增长 120.71%，增长幅度较大。主要是由于：（1）、公司几大类产品销售的增长，使得单位产品的营业成本下降，使得公司营业利润增长；（2）、因公司内部团队架构稳定，销售政策方向准确，管理费用、销售费用、财务费用的支出与 2017 年度相比无大幅度提升。9、报告期内公司营业外收入 131,730.86 元，与 2107 年度相比增加 18,267.50 元，比全年同期相常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 17 比增长 16.10%。主要是由于公司在本年度收到表彰常州西太湖科技产业园 2017 年度经济工作先进单位和先进个人奖金 50,000.00 元等。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 98,489,417.09 75,128,126.39 31.10%其他业务收入 237,945.45 390,102.93-39.00%主营业务成本 74,204,163.80 57,624,110.20 28.77%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%PTP 铝箔 20,788,172.56 21.06%13,090,176.88 17.33%SP 复合膜 61,618,642.17 62.41%45,956,911.00 60.86%冷成型冲压复合硬片 15,112,859.75 15.31%14,430,814.15 19.11%其他产品销售收入 969,742.61 0.98%1,650,224.36 2.19%版费收入 173,254.95 0.18%248,851.83 0.33%加工费收入 51,157.91 0.05%102,622.60 0.14%其他收入 13,532.59 0.01%38,628.50 0.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司 PTP 铝箔销售收入比上年度增加 7,697,995.68 元，涨幅 58.81%；SP 复合膜产品销售收入较上年度增加 15,661,731.17 元，涨幅 34.04%；冷成型冲压复合硬片销售收入较上年度增加682,045.60 元，涨幅 4.73%。主要是产能的增加，客户订单的增加，导致产品收入的增长，同时 2018年大力开发境外客户，使得出口销售持续稳定增长，迈出了坚实的一步。本期收入构成与上期相比无较大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华润三九（黄石）药业有限公司 11,455,696.00 11.60%否 2 江苏苏中药业集团股份有限公司 6,864,521.30 6.95%否 3 扬州一洋制药有限公司 5,822,921.59 5.90%否 4 宜昌东阳光长江药业股份有限公司 5,421,316.51 5.49%否 5 T N M INTERNATIONAL CO LTD 4,263,124.38 4.32%否 合计合计 33,827,579.78 34.26%-常州市华健药用包装材料股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 18 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海东铄金属贸易有限公