838392_2018_利尔康_2018年年度报告[2019-005]_2019-04-15.pdf

利尔康 公告编号：2019-005 1 2018年度报告 利尔康 NEEQ:838392 湖南利尔康生物股份有限公司 Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd 利尔康 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、自 2018 年 1 月 15 日公司转让方式由协议转让变更为集合竞价。2、2018 年 1 月 13 日召开湖南利尔康生物股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过：关于同意廖廷健辞去董事职务并补选熊辉为第二届董事会董事的议案，补选熊辉为公司第二届董事会董事，任期三年（2018年 1 月 13 日至 2020 年 12 月 8 日）。2018 年 1 月 13 日召开湖南利尔康生物股份有限公司第二届董事会第二次会议，审议并通过关于选举公司第二届董事会董事长的议案，选举熊辉担任公司第二届董事会董事长，任期三年（2018 年 1 月 13 日至 2020 年 12 月 8日）。利尔康 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 利尔康 公告编号：2019-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 首创证券 指 首创证券有限责任公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 管理层 指 公司董事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 湖南利尔康生物股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期末、年末 指 2018 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2018 年 1 月 1 日 酶源 指 通过微生物菌株发酵之后生产出来的高活性、高浓度 的酶制剂中间产品 利尔康 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人熊辉、主管会计工作负责人李国高及会计机构负责人（会计主管人员）秦晓幸保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 （一）技术更新风险 目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客户提供单纯的产品而不考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不能适应目前市场竞争的要求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，一种新产品的推出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险，导致公司的市场竞争能力下降。（二）应收账款发生坏账的风险 本 期 末 和 本 期 初，公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 为17,536,598.51 元和 19,985,603.17 元。本期初，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 29.90%账龄为 1 年以上；本期末，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中占70.03%，账龄为 1 年以内；账龄超过 1 年的应收账款占 29.97%，其中：账龄 1-2 年的应收账款余额为 378,593.12 元，占此类应收账款余额的比例为 2.81%；账龄 2-3 年的应收账款余额为1,462,888.57 元，占此类应收账款余额的比例为 10.84%；账龄 3-4 年的应收账款余额为 1,778,417.28 元，占此类应收账利尔康 公告编号：2019-005 6 款余额的比例为 13.18%；账龄 4-5 年的应收账款余额为303,327.10 元，占此类应收账款余额的比例为 2.25%；账龄 5年以上的应收账款余额为 120,029.00 元，占此类应收账款余额的比例为 0.89%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强应收账款的管理，加大了回款力度，回款较好。在日常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好的合作关系。尽管公司一向注重应收账款回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险，对公司经营业绩产生影响，进而对公司人经营管理产生一定压力。（三）公司无控股股东与实际控制人的风险 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%；公司的第一大股东李国高持有公司18.6093%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.1811%的股份，夫妇二人所持股份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司 17.1779%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不存在控股股东和实际控制人，在公司重大事项的经营、决策上就可能存在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定性和连续性。（四）税收政策风险 2007 年 3 月 16 日颁布的 中华人民共和国企业所得税法规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，取得的证书编号为：GR201643000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年公司享有15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。（五）报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险 报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共有员工 104 人，其中 24 人已缴纳社会保险，另有 80 人为农村户籍或退休人员，已在其家乡缴纳新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 利尔康 公告编号：2019-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南利尔康生物股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd 证券简称 利尔康 证券代码 838392 法定代表人 熊辉 办公地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪济民 职务 董事会秘书 电话 0730-3059993 传真 0730-3059993 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 414100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南利尔康生物股份有限公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C2760 生物药品制造 主要产品与服务项目 纺织酶、饲料酶、食品酶、造纸酶及能源酶等其它生物酶制剂的研发、生产、销售。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 利尔康 公告编号：2019-005 8 统一社会信用代码 91430600678045624H 否 注册地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 否 注册资本（元）32,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邹文华、韩友珍 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 利尔康 公告编号：2019-005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 39,434,062.83 38,727,011.38 1.83%毛利率%22.94%20.11%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,638,502.97-5,761,162.57-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,683,464.09-6,538,605.47-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-17.00%-17.73%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.16%-20.12%-基本每股收益-0.14-0.18-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 40,846,994.34 46,901,946.88-12.91%负债总计 15,874,064.28 17,290,513.85-8.19%归属于挂牌公司股东的净资产 24,972,930.06 29,611,433.03-15.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.93-15.67%资产负债率%（母公司）38.86%36.87%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.28 1.45-利息保障倍数-6.51-11.38-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00-45.81%应收账款周转率 2.10 1.67-存货周转率 3.98 3.23-利尔康 公告编号：2019-005 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-12.91%-14.85%-营业收入增长率%1.83%-20.54%-净利润增长率%-532.50%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-118,208.71 政府补助收入 175,000.00 除上述各项处的其它营业外收入和支出-11,830.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 44,961.12 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 44,961.12 七、七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 14,989,159.62 应收票据及应收账款 14,989,159.62 应付账款 9,974,399.79 利尔康 公告编号：2019-005 11 应付票据及应付账款 9,974,399.79 应付利息 9,930.52 其他应付款 1,451,884.96 1,461,815.48 其他收益 3,318.15 营业外收入 1,014,109.14 1,010,790.99 管理费用 7,357,590.97 3,890,121.62 研发费用 3,467,469.35 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。利尔康 公告编号：2019-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司系一家主营生物酶制剂研发和生产的高科技生物企业，凭借坚实的技术研发实力为基础，自主研发生产出纺织酶、造纸酶、饲料酶、食品酶等系列紧跟市场需求且科技含量高的酶制剂产品。在此基础上，公司依托成熟的销售团队和独特的销售管理方式，利用直销与经销相结合的销售模式，形成区域化市场规模和行业性品牌优势。公司采取“自主研发+自主生产+直经销结合”的商业模式，包括以下五个方面：1、研发模式 公司构建完善的技术研发平台，设有技术研发中心，组建了高效的科研团队，专门从事工业酶制剂、食用酶制剂、饲用酶制剂等不同应用领域的项目研究、产品设计、研发等工作，研究内容涵盖酶制剂生产及应用全过程。公司的技术研发中心负责利用前沿技术研究用于生产酶制剂的微生物菌种和为客户提供个性化定制的应用方案。公司始终秉承以需求为导向的研发模式，依据市场需求，将基因技术、蛋白质技术、生物信息学技术等结合至菌种研发过程中，再优选合理的精制工艺，为客户量身打造优质的酶制剂产品。这种模式可加快技术转化为生产力的速度，提升研发产品对市场需求的契合度。2、采购模式 公司原材料采购由采购部负责。采购部根据生产部门提供的采购物资申购单，结合原材料市场行情、供应商情况与公司库存，组织协调采购工作。公司品管部、采购部、生产部按照 合格供方评审程序，共同负责对供应商进行综合能力调查，调查内容包括产品质量、生产技术、管理水平、交货信誉、供货能力等。品管部根据调查情况，组织采购部、生产部、技术研发中心等部门进行供方评定，报主管领导批准后，建立合格供方名册，所有生产用原料必须向经公司评审合格的合格供方采购。公司采购管理办法，通过招标采购、询价对比采购等多种途径，确定公司原材料采购价格。对于价格变化及供应渠道相对稳定的原料，通过由生产、采购、财务、品管相关人员组成的招标采购小组，实行招标采购，确定一定周期内的采购价格，交由采购部执行；对于价格变化周期较快，供应商变化相对较频繁的原料，由采购部实行采购价格定期调查制度，采购部每周对采购原材料的价格进行多渠道调查，建立及时、完整的价格信息库。采购部根据市场、季节、地域因素造成的价格差异，通过询价，了解每批次的采购价格，报主管领导批准后，确定采购价格，所有原料采购均需与供方签订采购合同。公司建立合格供应商持续考评制度。品管部组织生产部、采购部，对公司合格供方的商誉、货物及时性、产品质量、使用情况、价格及服务每年进行不少于一次的全面考核，考核结果分为保持合格供方资格、有条件保留合格供方资格及退出公司合格供方名册，通过持续考核，做到择利尔康 公告编号：2019-005 13 优去劣，确保公司供方具备合格供货能力及促进公司供方持续改进。3、生产模式 公司根据市场需求和公司产品安全库存制定生产计划，以降低产成品库存，提高公司营运效率。生产部根据营销部承接的客户订单和市场预测所制订的营销计划，结合生产和库存的实际情况，编制每月生产计划，并根据实际销售情况及库存情况及时进行调整及修订，以保证公司产品的正常销售。公司按照 ISO9001 质量管理体系的要求，结合公司实际，制订了覆盖生产过程的各项管理制度，包括生产现场管理制度、生产操作规程、产品质量标准、生产卫生管理制度、生产安全管理制度、设备管理制度、绩效考核制度等，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展；公司主体生产设备在国内同行中处于较领先水平，生产过程基本实现全自动化控制，能确保产品质量的稳定性，提高劳动生产率。4、销售模式 公司设有营销部，下辖纺织酶销售部、饲料酶销售部、食品酶销售部、造纸酶销售部，负责公司各类产品的市场开发与渠道拓展。由于公司生物酶制剂应用领域非常广泛，涉及到许多不同的下游行业，而各下游行业之间行业模式、发展水平等均有较大差异，因此，公司主要根据下游行业领域和产品线的不同而分类采用经销和直销结合的灵活销售模式。对于饲料、食品、造纸等酶制剂，客户以行业内一些规模较大企业为主，这些企业一般规模较大，故大多采取直销的模式。公司直接与该类客户进行磋商，确定购销数量及合同金额。该类客户多以订单式采购为主，公司对其销售较为分散，单位金额采购量较小。通过直销模式，公司能够及时了解客户需求，紧跟市场方向。对于纺织行业的酶种，由于下游行业企业数量多、规模小、集中度低，每家企业酶制剂用量不大，且有部分国外客户需要纺织酶，如果直接面向最终客户进行销售会导致人力和仓储成本的过多增加，因此，主要采用经销模式进行销售。经销模式对应的客户主要为贸易公司，公司对其采用买断性销售模式。通过该种模式，公司能够利用经销商地域性优势，以更经济的手段提升产品知名度，实现市场覆盖面的扩张。目前，公司经销商集中于华南区域。综上，酶制剂的销售模式没有唯一标准，结合市场情况和下游行业的特点进行差别性销售。5、盈利模式 公司通过生物酶制剂的研发、生产、销售实现主营业务收入。公司主营业务中，纺织酶和饲料酶产销规模占全公司产销规模的 75%以上，为公司业务收入的主要来源，其他依次为食品酶、造纸酶及能源酶。公司的营业收入扣除原材料和燃料动力等主要生产成本及销售费用、管理费用、财务费用等期间费用后，形成公司的利润总额。公司具有国内领先的生产工艺控制流程、精细的生产过程管控程序、较高的工厂管理水平和优质稳定的产品质量。公司未来将凭借品牌、技术和产品品质的提升，提升产品销量，在此基础上通过改进技术工艺降低产品成本和有效控制费用来提升公司盈利能力。公司收入来源是产品销售。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。利尔康 公告编号：2019-005 14 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 3943.41 万元，比去年同期 3872.70 万元增加 70.71 万元，增加了1.83%；资产总额 4084.70 万元，比期初的 4690.19 万元减少 605.50 万元,下降了 12.91%；实现净利润为-463.85 万元，比去年同期-576.12 万元，减少亏损 112.27 万元。2018 年销售毛利率 22.94%，比 2017 年销售毛利率 20.11%上升了 2.83%。其主要原因是食品酶毛利率较高，其销售收入比重大幅上升，以及纺织酶产量增加，单位成本降低毛利率上升所致。(二二)行业情况行业情况 公司主营业务为生物酶制剂的研发、生产和销售，根据证监会发布的上市公司行业分类指引（2012年修订）规定，公司所处行业为 制造业（C）中的医药制造业（C27），根据国家统计局发布的国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司属于制造业（C）中的生物、生属于生物工程（生物技术）的范畴，因此，属于生物产业中的生物制造业，生物产业是我国七大战略性新兴产业之一。在科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月14日颁布的国家重点支持的高新技术领域（国科发火【2008】172号）目录中，饲用酶制剂属于“二、生物与新医药技术”之“（六）轻工和化工生物技术”之“3、新型、高效工业酶制剂”。根据产业结构调整指导目录（2011 年本）（2013 修订版，发展改革委令 2013 第 21 号），属于“鼓励类”中的“第十九类之轻工”之“新型酶制剂（糖化酶、淀粉酶除外）生产”化制品的制造业（C276）。根据全国股份转让系统公司发布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为医疗保健（15）中的制药、生物科技和生命科学（1511）中的生物科技行业（151110）。从产品工艺性质分，由于酶制剂的生产都需要发酵（包括固体发酵与液体发酵）的过程，因此，利尔康 公告编号：2019-005 15 属于发酵或工业酶制剂行业。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 599,558.89 1.47%137,767.68 0.29%335.20%应收票据与应收账款 11,487,965.00 28.12%14,989,159.62 31.96%-23.36%存货 6,498,892.09 15.91%8,690,090.76 18.53%-25.21%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 15,394,409.24 37.69%18,056,012.59 38.50%-14.74%在建工程 800,356.84 1.96%56,132.08 0.12%1,325.85%短期借款 5,000,000.00 12.24%5,000,000.00 10.66%0%长期借款-资产总计 40,846,994.34-46,901,946.88-12.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金增加的主要原因是：加大了应收帐款的催收力度，收回了部份超帐期货款，同时预收了部份客户货款，从而增加了货币金额。2、应收帐款：应收帐款减少的主要原因是：公司加大了收款清欠力度，货款回收账期缩短，将一些超帐期的应收帐款回笼。3、存货：存货减少的主要原因是：公司本年度调整安全库存量，并对其进行严格管控，库存商品较上期减少 1,604,545.47 元,在产品较上期减少 590,808.21 元。4、固定资产：固定资产减少的主要原因是:当年计提的累计折旧2,985,111.63 元,同时因园区集中供汽,减少了公司 1#与 2#供汽锅炉 860,514.33 元,增加了二期项目围墙工程 260,753.40 元所致。5、在建工程：在建工程增加的主要原因是:期末苗木种植工程及二期土地平整还未完工，处于在建施工期间，还利尔康 公告编号：2019-005 16 未转入固定资产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 39,434,062.83-38,727,011.38-1.83%营业成本 30,387,500.62 77.06%30,938,177.30 79.89%-1.78%毛利率%22.94%-20.11%-管理费用 2,649,121.25 6.72%3,890,121.62 10.04%-31.90%研发费用 3,134,338.83 7.95%3,467,469.35 8.95%-9.61%销售费用 5,681,436.38 14.41%5,465,198.12 14.11%3.96%财务费用 821,074.90 2.08%469,957.46 1.21%74.71%资产减值损失 1,189,836.47 3.02%913,460.03 2.36%30.26%其他收益 2,430.19 0.01%3,318.15 0.01%-26.76%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-118,208.71-0.30%-汇兑收益-营业利润-4,957,945.30-12.57%-6,779,144.59-17.51%-26.86%营业外收入 195,804.95 0.50%1,010,790.99 2.62%-80.63%营业外支出 35,065.31 0.09%86,813.55 0.22%-59.61%净利润-4,638,502.97-11.76%-5,761,162.57-14.88%-19.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：A、营业收入及毛利率:本期营业收入较上期增加 707,051.45 元上升 1.83%,毛利率提高 2.83%.其主要原因是:环保审查严格，饲料酶的需求量受下游养殖业的周期性波动而波动，受国家养殖业禁养政策以及受禽流感疫情影响，导致下游饲料产业和养殖产业需求减少，使得饲料酶的销售量降低；毛利率较高的食品酶销量提高较快，比上期增长 56.14%；纺织酶产量增加单位成本降低，其毛利率上升，因而使得营业收入与毛利率略有上升。B、管理费用：管理费用下降的主要原因是:1、咨询顾问费：本期上市咨询顾问及中介费用减少，本期聘请中介机构所产生的咨询服务费与审计费较上期减少了 260,580.56 元，下降了 38.08%。2、工资薪酬：由于公司精简员工,本期工资薪酬比上期减少 128,791.45 元,减少了 10.38%，外聘保安人员产生了劳务费用的支出本期较上期减少了 80,573.29 元，减少了 46.19%；3、严格控制办公费、差旅费、会务费、应酬费：因公司采取节能降耗、严控费用支出的措施，办公费、差旅费、会务费、应酬费均有不同程度的下降，小计下降金额 399,570.57 元，小计下降了 47.06%；利尔康 公告编号：2019-005 17 以上原因导致本期管理费用比上期减少 1,241,000.37,减少 31.90%。B、研发费用：本期比上期减少了 333,130.52 元，下降了 9.61%。其主要原因系本年研发项目及研发阶段不同，未发生新工艺规程制定费，以及技术服务费大幅减少所致。D、销售费用：销售费用增加主要原因是:1、广告及业务宣传费：由于食品酶为了开拓市场，争取更多客户，本期销量比上期大幅增长,因而本期广告及业务宣传费较上期增加 1,599,543.96 元，上涨 183.03%。2、工资薪酬：由于公司精简员工,同时减少了有提成奖励的客户，本期工资薪酬比上期减少561,269.82 元,减少了 35.98%。3、办公、差旅、会务、应酬费：因公司采取节能降耗的措施，节省开支，这些费用均有不同程度的下降，下降金额 632,018.83 元,下降 41.21%。以上原因导致本期销售费用比上期增加 216,238.26 元,上升 3.96%。E、财务费用：财务费用增加主要是收到其他与筹资活动有关的现金增加，因而利息支出增加了 166,123.57 元,上升 35.12%,另外因客户的现金折扣比上期增加 171,992.46 元。以上原因导致财务费用本期比上期增长 325,517.44 元,上涨 69.27%。F、营业外收入：营业外收入较上期减少 814,986.04 元,下降 80.63%,主要是由于政府补助减少了 775,000 元。G、营业外支出：营业外支出较上期减少 51,748.24 元,下降 59.61%,主要原因是捐赠支出减少 70,300 元。以上几项数据的变动是导致本期净利润增长的主要原因。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 39,079,194.24 38,689,739.57 1.01%其他业务收入 354,868.59 37,271.81 852.11%主营业务成本 30,090,415.60 30,936,821.79-2.74%其他业务成本 297,085.02 1,355.51 21,816.84%其他业务收入与其他业务成本：其他业务收入与其他业务成本较上期增长比例较大，其主要原因是：本期材料销售比上期增加 317,596.78 元。主营业务主营业务按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%纺织用酶 18,187,323.13 46.54%16,095,843.43 41.60%饲料用酶 11,398,706.96 29.17%16,389,587.62 42.36%食品用酶 9,005,186.49 23.04%5,767,248.68 14.91%造纸用酶 450,935.66 1.15%423,854.71 1.10%能源用酶（浓缩液）8,637.93 0.02%13,205.13 0.03%自制半成品 28,404.07 0.07%0 0%合计 39,079,194.24 100%38,689,739.57 100%利尔康 公告编号：2019-005 18 主营业务主营业务按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%东北 3,754,695.49 9.61%3,510,786.32 9.07%华北 403,518.47 1.03%102,957.26 0.27%华东 7,754,676.86 19.84%9,722,682.48 25.13%华南 7,687,687.16 19.67%11,803,909.41 30.51%华中 18,809,865.69 48.13%12,920,448.97 33.40%西北 330,993.81 0.85%272,698.72 0.70%西南 283,880.57 0.73%356,256.41 0.92%国外 53,876.19 0.14%0 0%合计 39,079,194.24 100%38,689,739.57 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成变动的主要原因是:本期公司对产品结构作了调整,扩大了毛利率相对较高的华中地区的食品酶销售,纺织酶的销量较上期也有所增加,减少了毛利率较低的饲料酶销量。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖南金全立生物科技股份有限公司 7,121,829.57 18.06%否 2 湖南西波格林生物技术有限公司 4,760,165.00 12.07%否 3 湖南口味王食品有限公司 3,514,504.29 8.91%否 4 邵阳口味王科技发展有限公司 3,112,000.00 7.89%否 5 广州祺易源生物科技有限公司 2,940,654.00 7.46%否 合计合计 21,449,152.86 54.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 鲁洲生物科技（河南）有限公司 3,907,662.50 12.99%否 2 岳阳安浩化工的限公司 2,172,495.50 7.22%否 3 国网湖南电力有限公司岳阳县供电分司 1,885,261.55 6.27%否 4 湖南省怡昌能源科技开发有限公司 1,627,214.19 5.41%否 5 湖南百康生物工程有限公司 1,166,071.00 3.88%否 合计合计 10,758,704.74 35.77%-利尔康 公告编号：2019-005 19 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,758,758.41 3,245,279.00-45.81%投资活动产生的现金流量净额-1,484,503.54-3,152,540.89-52.91%筹资活动产生的现金流量净额 187,536.34-20,528.84-1,013.53%现金流量分析现金流量分析：1、本期现金及现金等价物净增加额为 461,791.21 元,比上期增加 389,581.94 元,增加的主要原因是：经营活动产生的现金流量净额比上期减少 1,486,520.59 元,主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金减少 3,040,771.80 元,收到代垫的费用、备用金减少了 1,129,738.71 元,政府补助减少了775,000.00 元；支付的办公、差旅、应酬费、借款减少 236，277.01 元；支付的赔偿金减少 470,000.00元,支付购买商品提供劳务支付的现金减少 2,039,444.22 元,支付给职工以及为职工支付的现金减少587,059.47 元。2、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 1,668,037.35 元,主要原因是：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少了 1,648,037.35 元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 233,665.18 元,主要原因是：收到的暂借款增加1,962,619.30 元,归还暂借款增加 1,605,000.00 元,偿还利息支付增加 149,554.12 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。公司对上年末或上年的其他应付款、管理费用、研发费用等进行了重述。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会活动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。利尔康 公告编号：2019-005 20 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司经营情况较持续稳定。公司经营因市场疲软、销售价格下降等原因，虽然短期发生较大亏损，但公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行正