838186_2018_瑞翼能源_2018年年度报告_2019-04-09.pdf

1 2018 年度报告 瑞翼能源 NEEQ:838186 湖南瑞翼能源股份有限公司 HUNAN ROI ENERGY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司在 2018 年 6 月被湖南湘江新区管理委员会评选为“2017 年度湖南湘江新区优秀双创企业”。2018年7月20日，取得了湖南省住房和城乡建设厅颁发的建筑机电安装工程专业承包贰级资质 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司/公司/股份公司/瑞翼能源 指 湖南瑞翼能源股份有限公司 瑞泉科技 指 长沙瑞泉水处理科技有限公司 股东大会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司董事会 监事会 指 湖南瑞翼能源股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 主办券商/方正证券 指 方正证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南瑞翼能源股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨政、主管会计工作负责人彭志安及会计机构负责人（会计主管人员）阳春芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、技术失密及人才流失风险 公司在提供节能服务时，能够集成创新使用现有成熟节能技术，并拥有智能型太阳能辅助热泵系统和能源在线监控管理平台等核心技术。能源在线监控管理平台可以对建筑物提供能效分析、发现能耗漏洞、优化能源使用控制策略，进而提高建筑物内的设备管理、能源使用和智能控制水平，具有技术先进性。公司对核心技术的保护至关重要，一旦出现核心技术人才的流失、核心技术失密，将会影响公司在行业内的技术优势，并带来较大风险。2、客户与供应商相对集中风险 报告期内公司客户和供应商相对集中，供应商与客户相对集中是节能减排服务行业的特点，随着公司业务和市场的进一步拓展，供应商和客户呈现多元化格局，将有效降低客户和供应商相对集中的风险。3、税收优惠政策变化风险 公司属国家高新技术企业，2016 年 12 月 6 日取得编号为GR201643000593 高新技术企业证书，有效期三年，报告期内，2018 年度本公司享受 15%的企业所得税税率。如若相关税收优惠政策调整或公司今后不具有相关优惠资质，公司将恢复执行25%的企业所得税税率，将给公司的税负、盈利带来一定程度的影响。4、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股6 份公司成立时间较短，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。5、应收账款无法及时收回的风险 为尽量减少经营上的风险，根据国内国外经济形式的变化，公司有针对性的调整应收账款的管理政策。2017 年末和 2018 年末公司应收账款分别为 6,915,915.19 元和 4,610,187.72 元，虽然公司采取了积极措施加快应收账款的回笼，并对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款不能及时收回而形成呆坏账的风险。6、社会保险暂未以实际工资作为缴费基数、暂未缴纳公积金的风险 公司社会保险的缴费基数系参考当地规定的最低缴纳基数，并未按员工的实际工资作为缴纳基数。控股股东、实际控制人杨政已做出承诺：若股份公司及其分公司因为员工缴纳的各项社会保险及住房公积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，本公司/本人承诺承担相关责任，为股份公司及其分公司员工补缴各项社会保险及住房公积金，承担任何滞纳金、罚款等一切可能给股份公司及其分公司造成的损失。尽管如此，若公司按照员工实际工资作为社会保险及住房公积金，将一定程度增加公司的运营成本，对公司业绩造成一定不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南瑞翼能源股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN ROI ENERGY CO.,LTD.证券简称 瑞翼能源 证券代码 838186 法定代表人 杨政 办公地址 湖南省长沙市岳麓区岳麓街道溁左路中南大学本部西门中南大学科技园（研发）总部 1 栋 606 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭志安 职务 董事会秘书、财务总监、董事 电话 0731-88093121 传真 0731-88093133 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市岳麓区岳麓街道溁左路中南大学本部西门中南大学科技园（研发）总部 1 栋 606 房，邮政编码:410006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 10 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）科学研究和技术服务(M)-科技推广和应用服务业（M75）-技术推广服务(M 751)-节能技术推广服务业(M7514)主要产品与服务项目 节能咨询服务、节能工程整体解决方案服务和合同能源管理服务；能源平台软件开发及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）16,740,000 优先股总股本（股）0 控股股东 杨政 实际控制人及其一致行动人 杨政、曹大军、朱阳 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914301045702689732 否 注册地址 湖南省长沙市岳麓区岳麓街道溁左路中南大学本部西门中南大学科技园（研发）总部 1 栋 606 房 是 注册资本（元）16,740,000 否 不适用 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 37 层（华远华中心 4、5 号楼 3701-3717）报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 袁雄、万金花 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 1 月 28 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，由于对公司承担持续督导职责的主办券商方正证券股份有限公司拟将其全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务及人员整体转移至中国民族证券有限责任公司，方正证券不再保留主办券商推荐业务资格及业务。经公司与方正证券股份有限公司充分协商，已达成解除持续督导协议的一致意见，拟与方正证券股份有限公司签署附生 效条件的解除持续督导协议书，约定自取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于对 挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函之日起生效。公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议，由中国民族证券有限责任公司担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。该事项经全国股转公司审议通过方可生效，截至本报告出具之日，公司持续督导券商依然为方正证券股份有限公司。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利盈利能力能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,425,621.82 32,166,199.44-61.37%毛利率%21.76%21.01%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,859,013.23 2,230,799.26-272.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,542,653.35 1,283,611.10-453.90%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.81%9.77%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-19.79%5.62%-基本每股收益-0.23 0.14-264.29%二、偿偿债债能力能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 27,970,335.80 35,367,659.79-20.92%负债总计 7,366,480.53 9,900,391.29-25.59%归属于挂牌公司股东的净资产 20,603,855.27 25,467,268.50-19.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.52-19.08%资产负债率%（母公司）29.17%27.96%-资产负债率%（合并）26.34%27.99%-流动比率 314.35%299.73%-利息保障倍数-23.66 14.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,621,559.16 2,315,638.60-256.40%应收账款周转率 2.16 4.62-存货周转率 3.50 9.04-10 四、成成长情长情况况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-20.92%30.50%-营业收入增长率%-61.37%127.51%-净利润增长率%-272.99%1,027.56%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 16,740,000 16,740,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经非经常性常性损损益益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-28,214.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）627,368.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 86,544.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,930.33 非经常性损益合计非经常性损益合计 795,628.56 所得税影响数 111,988.44 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 683,640.12 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 6,915,915.19 0 应收票据及应收账款 6,915,915.19 应付账款 5,065,411.27 0 应付票据及应付账款 5,065,411.27 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集能源评估、审计、节能方案设计、设备采购、安装、运营维护和技术服务为一体的节能服务企业。公司是湖南省高新技术企业（享受所得税减免政策），拥有建筑机电安装工程专业承包贰级，是国家发改委第四批备案节能服务公司。公司利用自有的能源监控平台、成套节能技术集成使用及行业经验，以节能工程整体解决方案和合同能源管理服务方式为客户提供能源管理的一站式服务和整体能源系统的综合解决方案。目前公司主要采取差异化策略满足以商业物业、医院、学校、政府机构、大型综合体、工业车间及房地产配套等节能服务应用领域的市场需求，致力向客户提供先进技术和周全的服务，为客户提供能源诊断、方案设计、技术选择、合同模式、设备采购、安装调试、运行维护、人员培训、节能量监测、节能量跟踪等一条龙服务。目前公司业务以项目为导向，在通过市场开拓获取订单后，根据用户需求组织方案设计、材料采购、项目施工、后期运营维护等。公司主要负责改造方案设计及核心产品的装配和安装，具体管网铺设施工则通过劳务分包实施。公司外购产品均为基础的标准件，并实施严格的采购质量控制流程，产品品质能够得到有效保障。同时公司采用了先进合同能源管理的盈利模式，在合同中承诺用能企业的效益，企业自身以分享项目获得的部分节能效益的方式收回投资和获得利润，这样可以显著降低用能单位节能改造的资金和技术风险，充分调动用能单位节能改造的积极性，取得多赢的效果。公司依托瑞翼能源的品牌效应和技术优势，通过直销和与节能设备生产厂商、后勤服务管理公司合作等模式获取业务，根据不同业务类型分别与客户直接签订节能咨询、节能工程整体解决方案、合同能源管理和 BOT 服务等合同，从而获得收入和利润。截至报告期末，及报告期末至本报告披露日，商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 12 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营计划经营计划 报告期内，公司管理层围绕期初制定的经营目标，夯实基础，抢抓机遇，加强与外部资源的整合，以销促研，加快研发新产品和新技术，加大宣传力度，加强品牌建设，同时注重加强公司内部管理和外部风险防控，由于 2018 年受国内外经济环境的影响，实体经济受到了比较大的冲击，资本流动性不足，在此大的背景下，基于公司目前整体实力偏弱，抗风险能力较低，出于对客户的经营情况及回款风险因素的考虑，公司本期减少了与部分房地产企业的合作力度，同时本期基于国内外经济政策的影响，实体经济投资意愿减弱，导致公司获取业务订单相对延迟或终止，而制约了公司业务的发展。经营业绩方面，2018 年度内，公司全年实现营业收入 1242.56 元，比上年减少了 61.37%；归属于股东的净利润为-385.90 万元，比上年减少 272.99%。收入的下降除了上述原因外，固定费用比较高，再加上拓展新业务增加了差旅费和业务费的支出，另公司预见性不足和应变能力欠缺；均对本期业绩的下降产生了影响。截至报告期末，公司总资产为 2797.03 万元，净资产为 2060.39 万元。技术研发方面，公司投入研发的力度比较大，全年发生开发支出 46.85 万元，研发费用 56.29 万元，公司在原有能源管理平台的基础上逐步向智慧能源综合管理平台整合，希望在管理平台上取得新的突破。管理层将持续谨慎的寻求市场新有机会，并通过加大研发投入，加强技术合作和加大资源的整合力度，在智慧能源、万物互联的大背景下，寻找有潜力的细分行业，实现更大的经济效益和社会效益。(二二)行业情况行业情况 从总体来说，节能服务行业目前仍处于发展阶段，已经取得了一定的成绩，2018 年节能服务产业总产值 4774 亿元，同比增长 15.1%，形成年节能能力 3930 万吨标准煤，年减排二氧化碳 10651 万吨；虽然近年来我国节能服务业和合同能源管理市场取得了令人瞩目的成就，但产业本身仍然存在一些有待解决的深层次问题，如企业规模小，集中度低，创新能力不强的问题。主要体现如下：首先，产业协同效应差。当前我国节能服务业集聚区域内相关产业规划普遍滞后，产业聚而不合，影响了节能服务要素资源的科学配置，使产业聚集效应难以显现，客观上制约了合同能源管理的业务发展和公司壮大。其次，优惠政策执行力度不够。造成优惠政策落实不到位的主要原因主要有三：一是现有的财政、税收政策宣传不够，很多公司并不清楚优惠政策的存在和具体内容；二是申报涉及知识面广、程序复杂，专业申报人才匮乏；三是项目节能效果可测性差，难以达到补贴标准。第三，用能单位节能意愿不强。长期以来我国对工业用能实施价格倾斜，加上主要用能行业多属于周期性行业，企业效益受行业周期的影响远大于能源成本影响，另外环保政策的执行力度实际上也大打折扣，用能企业节能意识普遍不强，市场需求并未彻底释放。第四，节能效益难以科学评估。合同能源管理产业涉及到的节能技术种类多、范围广，很难形成单独标准，节能公司和用能单位容易产生纠纷，导致拖延、克扣甚至拒绝回款等现象时有发生。最后，节能服务公司多属于中小企业，融资难。我国节能服务业发展时间短，大多数公司尚处于发展初期，存在注册资本较小、财务制度不规范等问题，在银行贷款审核过程中信用评级较低。另外，节能服务公司虽拥有技术，但普遍缺少土地、厂房等接受程度高的抵押品，难以获得商业银行的信贷资金支持。综合以上，国家政策鼓励节能服务企业创新性发展，开发节能服务新模式，同时在行政审批上进行13 简化放权，加快推进节能服务企业的发展。未来，节能服务企业要抓住绿色发展新机遇，积极融入绿色发展新战略，不断探索企业发展的新模式新路径。节能服务企业要把握新机遇，提高政治站位，生态优先；增加投入研发新技术，培育核心竞争力；积极兼并重组做大做强。此外，推动工业领域能源消费革命，发展壮大节能服务产业，组织节能服务公司利用合同能源管理、设备租赁等方式推广先进节能技术和清洁能源，发挥良性竞争效应等。这无疑表明我国节能市场潜力巨大，对合同能源管理这种新型的节能产业模式具有积极的推动作用，合同能源管理行业存在着巨大的发展空间。(三三)财务财务分析分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 5,733,973.93 20.50%12,973,988.55 36.68%-55.80%应收票据与应收账款 5,605,619.02 20.04%6,915,915.19 19.55%-18.95%存货 3,430,286.19 12.26%2,127,239.24 6.01%61.26%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 427,881.84 1.53%308,806.79 0.87%38.56%在建工程 48,219.40 0.17%119,849.59 0.34%-59.77%短期借款 3,000,000.00 10.73%3,000,000.00 8.48%0.00%长期借款 资产总计 27,970,335.80-35,367,659.79-20.92%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2018 年期末余额为 573.4 万元，较 2017 年期末减少 55.80%，主要原因如下：1）截至期末，投资性短期理财产品尚未赎回金额 219 万，上期期末无未赎回的情况。2）本期业绩的下滑导致本期经营活动产生净流出 362.16 万元，较去年净流入 231.56 万元相比导致货币资金减少。3）本期实施2017 年度利润分配方案分红 100.44 万，上期无该类情况。从以上可知，经营性活动、投资活动和筹资活动净现金流量的共同流出造成货币资金的减少。2、存货：2018 年期末余额为 343.03 万元，较 2017 年期末增长 61.26%，主要是本期末承接的工程项目未完工部分比上期末相对较多而产生的项目建造合同形成的已完工未结算资产增多所致。3、截至报告期末，公司资产总计 2797.03 万元，归属于母公司所有者权益为 2060.39 万元，资产负债率为 26.34%，相比上期的 27.99%略有下降。资产构成主要为货币资金（占比 20.5%），应收账款及应收票据（占比 20.04%）、无形资产（占比 16.62%）、存货（占比 12.26%），截至期末，公司负债总计为 736.65万元，公司未来将加紧对应收类款项的催收，努力拓展业务提高业绩，加快存货的周转变现，进一步提高资产质量。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 12,425,621.82-32,166,199.44-61.37%营业成本 9,721,188.39 78.24%25,407,785.33 78.99%-61.74%毛利率%21.76%-21.01%-管理费用 4,849,629.46 39.03%4,161,058.55 12.94%16.55%研发费用 562,934.51 4.53%销售费用 1,165,814.60 9.38%892,467.53 2.77%30.63%财务费用 143,992.29 1.16%151,322.69 0.47%-4.84%资产减值损失 589,242.23 4.74%53,064.89 0.16%1010.42%其他收益 627,368.03 5.05%1,274,128.01 3.96%-50.76%投资收益 86,544.20 0.70%0 0%0%公允价值变动收益 0 0.00%0 0%0%资产处置收益-28,214.00-0.23%0 0%-100%汇兑收益 0 0.00%0 0%0%营业利润-3,969,909.57-31.95%2,614,787.04 8.13%-251.83%营业外收入 116,663.47 0.94%211.61 0.000658%55,031.36%营业外支出 6,733.14 0.05%160,000.00 0.50%-95.79%净利润-3,859,013.23-31.06%2,230,799.26 6.94%-272.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2018 年实现营业收入 1,242.56 万元，相比 2017 年同期减少 61.37%，主要系如下原因：1）出于对客户的经营情况及回款风险因素的考虑，公司本期减少了与部分房地产企业的合作力度，如与南京金梦都房地产开发有限责任公司的合作订单实现的收入相比上年同期减少不少于 1000 万。2）本期基于国内外经济政策的影响，实体经济投资意愿减弱，导致公司获取业务订单相对延迟或终止，如公司与浙江东尼电子股份有限公司的合作基于客户的本身需求情况本期合作有所延迟，导致本期通过该客户实现的收入相比上期减少不少于 800 万元。综上所述，主要基于上述原因导致本期收入的下降。2、营业成本：2018 年营业成本 972.12 万元，相比 2017 年同期减少 61.74%，主要系本期营业收入的减少引起对应的施工成本的减少所致。3、销售费用：2018 年销售费用 116.58 万元，相比 2017 年同期增加 30.63%，主要是 1）虽本期业绩下降，但客户的合作跟进仍在继续，所需花销的销售费用仍存在，为未来的长期合作打下坚实的基础。2）本期也增加了销售人员来加大业务宣传，同时本期为了拓展山东地区业务导致相关销售费用有所增加。4、管理费用：2018 年管理费用为 484.96 万元，相比上期增加了 16.55%，主要系公司继续加强公司的研发能力，本期内部研发新增无形资产导致无形资产的折旧摊销增加所致。4、营业利润、净利润：2018 年营业利润-396.99 万元，相比 2017 年同期减少 251.83%，2018 年净利润-385.90 万元，相比 2017 年同期减少 272.99%，主要是营业收入大幅下降同时部分固定成本费用居高不下所致。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,398,922.79 32,166,199.44-61.45%其他业务收入 26,699.03 0 100%主营业务成本 9,705,388.39 25,407,785.33-61.80%其他业务成本 15,800.00 0 100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%节能工程 9,643,998.51 77.61%29,008,428.53 90.18%合同能源管理 2,382,689.41 19.18%2,567,122.07 7.98%技术咨询服务 372,234.87 3.00%590,648.84 1.84%其他 26,699.03 0.21%合计 12,425,621.82 100%32,166,199.44 1 100%00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、节能工程业务，2018 年实现收入 964.40 万元，较 2017 年下降 66.75%,主要是在本期内因防范风险减少房地产配套业务收入约 1000 万左右，因国内外经济环境的影响减少本期内节能工程业务约 1000 万左右，但在本期内减缓或延后的项目预计在下一年度会陆续签约和执行。2、合同能源管理业务，2018 年实现收入 238.27 万元，较 2017 年减少 7.18%,主要是本期内合同能源管理项目出现提前中止的情况，造成该类节能业务收入减少预计 50 多万元。3、技术咨询服务，2018 年实现收入 37.22 万元，较 2017 年减少 36.98%，公司前期投入的技术研发成果在市场推广和应用中没有达到预期的效果，原因为同类技术在公共建筑市场竞争激烈，公司缺少大型公共建筑能源管理的整体设计和运维能力，在市场竞争中处于劣势。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江东尼电子股份有限公司 4,307,482.74 34.67%否 2 长沙通程控股股份有限公司 2,129,336.61 17.14%否 3 句容宝碧房地产开发有限公司 1,455,282.05 11.71%否 4 怀化职业技术学院 850,912.62 6.85%否 5 长沙市现代低碳节能技术推广中心 830,074.85 6.68%是 合计合计 9,573,088.87 7 77.05%7.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京铭仕辰科技有限公司 1,362,339.07 18.17%否 2 苏州兴奥净化工程有限公司 1,349,636.04 18.00%否 3 南京亚克机电科技有限公司 1,058,199.14 14.11%否 4 重庆新日日顺家电销售有限公司长沙分公司 854,719.98 11.40%否 5 南京坤润机电工程安装有限公司 758,233.34 10.11%否 合计合计 5,383,127.57 71.79%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,621,559.16 2,315,638.60-256.40%投资活动产生的现金流量净额-2,457,526.51-1,407,197.56-74.64%筹资活动产生的现金流量净额-1,160,928.95 2,855,650.96-140.65%现金流量分析现金流量分析：1、2018 年度公司经营活动产生的现金流量为净流出 362.16 万元，上年同期为净流入 231.56 万元，主要是因为本期营业收入减少，导致销售商品提供劳务收到的现金减少 2496.94 万元（降幅 62.23%）而大幅下降所致。2、2018 年度公司投资活动产生的现金流量为净流出 245.75 万元，上年同期净流出为 140.72 万元，主要原因系本期期末存在尚未赎回的银行理财产品 219 万，而上期期末无尚未赎回的情况所致。3、2018 年度公司筹资活动产生的现金流量为净流出 116.09 万元，上年同期为净流入 285.57 万元，主要原因为本期发放上期分红 100.44 万元，同时上期存在股票发行吸收投资款的情况，本期无该情况所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、长沙瑞泉水处理科技有限公司系公司的全资子公司。2014 年 5 月 26 日经长沙市工商局岳麓分局依法登记设立。统一社会信用代码为 914301043972895852，法定代表人为杨政，注册资本 500 万元。本报告期实现营业收入 147.73 万元，营业成本 99.61 万元，净利润 14.82 万元。2、许昌瑞翼众升能源科技有限公司系股份公司的控股子公司，2016 年 11 月 22 日在许昌市工商行政管理局登记设立，本公司享有 51%股权。统一社会信用代码为 91411000MA3XFBPQ61，法定代表人为贺信，注册资本为 1000 万元。本次投资尚未实际出资。本报告期内该控股子公司没有取得收入。3、公司于 2018 年 2 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议和 2018 年 2 月 27 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于拟投资设立上海瑞翼能源科技有限公司的议案，公司拟与董事朱阳 共同设立子公司的计划有利于增强公司在节能环保领域整体运营能力和竞争能力，使公司资源配置进 一步优化，截止报告期末，该子公司尚未设立。报告期内无取得和处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 3 月 28 日召开第一届董事会第十六次会议和 2018年4月20日召开2017年年度股东大会，审议通过了关于追认公司使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案，系公司 2017 年度内使17 用闲置募集资金购买理财产品，且于 2017 年 12 月 29 日赎回，由于未及时履行审议程序而予以追认。第一届董事会第十六次会议和 2017 年年度股东大会同时审议通过了关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案，在不影响公司业务正常经营、有效控制风险的前提下，拟充分利用闲置自有资金购买安全性高、低风险、流动性高的银行保本理财产品，以增加公司投资收益，公司投资理财累计额度不超过人民币 1800 万元（含 1800 万元），资金可以滚动投资。截至报告期末，公司所购理财产品还有 219 万元尚未赎回。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法、企业会计解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方（统称“解释第 9-12 号”）关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：1.本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。财务报表列报 本公司根据财会201815 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响。2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收账款 6,915,915.19-6,915,915.19 应收票据及应收账款 6,915,915.19 6,915,915.19 应付账款 5,065,411.27-5,065,411.27 应付票据及应付账款 5,065,411.27 5,065,411.27 18 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：母公司资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收账款 6,877,705.80-6,877,705.80 应收票据及应收账款 6,877,705.80 6,877,705.80 应付账款 5,065,411.27-5,065,411.27 应付票据及应付账款 5,065,411.27 5,065,411.27 2、本期无会计估计变更 3、本期无重大的前期会计差错更正 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬 和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告