837942_2018_金尔豪_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

1 金尔豪 NEEQ:837942 深圳市金尔豪珠宝股份有限公司（Shenzhen Jinerhao Jewelry Co.,Ltd.）年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 报告期内，全资子公司金尔豪珠宝（龙南）有限公司正式投入生产，将公司的业务范围向产业链上游延伸，有利于公司由贸易型企业向产销一体化的企业转型，从而进一步提升核心竞争力。报告期内公司与多家知名珠宝企业建立业务合作关系，成品钻石及钻石镶嵌饰品业务继续保持增长。公告编号：2019-005 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-005 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、金尔豪、股份公司 指 深圳市金尔豪珠宝股份有限公司 金尔豪控股 指 深圳市金尔豪控股有限公司，本公司的控股股东 众创鑫 指 深圳市众创鑫投资企业（有限合伙），本公司的员工持股平台 金尔豪（上海）指 金尔豪（上海）钻石有限公司，本公司全资子公司 金华互联 指 深圳市金华互联科技有限公司，本公司的全资子公司 金尔豪（龙南）指 金尔豪珠宝（龙南）有限公司，本公司全资子公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邹小明、主管会计工作负责人黄立国及会计机构负责人（会计主管人员）张琪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1.行业增长放缓风险 珠宝首饰作为可选择性消费品，其对市场需求、经济前景展望和消费者偏好尤其敏感。我国是全球珠宝首饰行业增长较为明显的国家，我国的珠宝首饰市场已成为仅次于美国的世界第二大珠宝首饰市场。但由于近两年我国整体经济增速下滑，市场观望情绪有所上升，珠宝首饰消费增长亦有所放缓。若未来经济形势严峻，市场消费需求将可能有所改变，对公司经营状况带来较大不利影响。2.市场竞争风险 国内钻石及钻石镶嵌饰品批发行业市场集中度日益提高，市场竞争较为激烈。目前钻石及钻石镶嵌饰品批发行业的竞争主要集中在品牌、资金、营销渠道等方面，其中又以品牌竞争为核心。公司自成立以来以品牌战略为指导，积极开拓国内市场，树立了良好的品牌形象。但是随着市场竞争的不断加剧，国外钻石批发品牌开始渗透国内市场，如果公司不能进一步推广品牌、扩充资本、拓展销售网络，将面临较大的市场竞争风险。3.产品价格波动风险 公司主要从事成品钻石与钻石镶嵌饰品的批发销售业务，经营活动中对成品钻库存保有量存在较大需求，需要储备钻石现货用于经营周转，因此产品价格的波动对公司的盈利能力有较大的影响。当成品钻石市价上涨时，如果库存钻石采购价格较低，将对公司的盈利能力产生正面影响；当成品钻石市价下跌时，公司需要消化现有库存，如果库存的钻石采购价格较高，将对公告编号：2019-005 6 公司的盈利能力产生负面影响。4.存货安全风险 由于珠宝首饰原材料和成品价格普遍较高，且具有较强的流通性和变现性，易发生存货安全事件，因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。公司通过加强内部管理和为存货投保的方式，降低货品安全风险及其对公司经营可能带来的不利影响。但仍不排除调包、抢劫、偷窃等事件发生。5.下游零售商自建渠道的风险 目前，我国钻石零售市场竞争激烈，加上近年来佐卡伊、钻石小鸟等钻石网络电商的异军突起，摊薄了传统钻石零售企业的利润，因此不少钻石零售企业为了降低采购成本，都在设法减少采购中间环节。部分大型钻石零售企业与国际成品钻石批发商达成合作直接进行采购，进而压缩了国内成品钻石批发的市场空间。6.存货金额较大且存在跌价的风险 报告期内，公司存货金额较大，存货占比较高，截至 2018 年 12 月 31 日公司存货金额为 116,672,728.08 元，占资产总额的比例为 66.75%。公司存货金额较大，主要由公司所处珠宝首饰的行业特征和公司经营现状所决定，珠宝首饰行业的产品具有款式多样化和单位价值较高的特点，公司为满足不同客户需求，需要进行较一定的现货储备，导致存货金额较大。7.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人邹小明、魏丽玲通过金尔豪控股合计间接持有公司 44.01%的股权，同时实际控制人邹小明担任公司董事长，魏丽玲担任公司董事，虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来实际控制人不当控制的风险。8.公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤其是公司业务的不断扩展，人员不断增加，由此带来的变化将对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市金尔豪珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Jinerhao Jewelry Co.,Ltd.(JEH)证券简称 金尔豪 证券代码 837942 法定代表人 邹小明 办公地址 深圳市罗湖区翠竹街道翠竹北路六层通用厂房 21 栋 2 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄立国 职务 董事会秘书 电话 0755-22304560 传真 0755-22304560 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市罗湖区翠竹街道翠竹北路六层通用厂房 21 栋 2 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市罗湖区翠竹街道翠竹北路六层通用厂房 21 栋 2 层董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-516 矿产品、建材及化工产品批发-5163 非金属矿及制品批发 主要产品与服务项目 成品钻石、钻石镶嵌饰品及其他饰品的批发销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）79,063,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 深圳市金尔豪控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 邹小明、魏丽玲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005554156801 否 注册地址 深圳市罗湖区翠竹街道翠竹北路六层通用厂房 21 栋 2 层 否 公告编号：2019-005 8 注册资本 79,063,000.00 否 公司注册资本与股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 巩启春、卢勇 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 257,163,969.31 380,745,433.29-32.46%毛利率%8.51%11.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,622,771.91 26,276,695.15-74.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,615,917.20 26,313,065.15-74.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.85%21.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.85%21.93%-基本每股收益 0.08 0.33-75.76%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 174,782,829.57 195,792,956.40-10.73%负债总计 35,048,380.22 62,681,278.96-44.08%归属于挂牌公司股东的净资产 139,734,449.35 133,111,677.44 4.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.68 4.98%资产负债率%（母公司）23.59%19.71%-资产负债率%（合并）20.05%32.01%-流动比率 5.62 3.23-利息保障倍数 10.74 59.24-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,567,470.14-311,990.37-2,966.59%应收账款周转率 4.46%6.72%-存货周转率 2.47%3.98%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-10.73%22.92%-营业收入增长率%-32.46%68.00%-净利润增长率%-74.80%443.38%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-005 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 79,063,000 79,063,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损非经常性损益益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助外 8,542.95 除上述各项之外的其他营业收入和支出 596.66 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,139.61 所得税影响数 2,284.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 6,854.71 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 82,399,344.55-应收票据及应收账款-82,399,344.55-应付账款 41,285,093.49-应付票据及应付账款-41,285,093.49-应付利息 31,510.88-其他应付款 19,981.70 51,492.58-财务费用-650,991.42-财务费用 其中：利息费用-601,200.27-财务费用 其中：利息收入-23,894.78-财政部于 2018 年 6 月发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；公告编号：2019-005 11 （2）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（3）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（4）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。公告编号：2019-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:本公司经营业务所处行业为非金属矿及制品批发行业（代码为 F5163），主营业务为成品钻石及钻石镶嵌饰品批发销售。公司所掌握的关键资源主要包括：1.公司拥有上海钻石交易所会员单位资质，上海钻石交易所是中国唯一合法进口钻石的服务平台；2.公司与上游多家 ALROSA，DOMINION DIAMOND,RIO TINTO 或者DeBeers 的 SIGHTHOLDER 等知名钻石组织的成员签订供应商战略合作协议，具有稳定的采购渠道；3.公司拥有完善的销售渠道，具备可持续经营的实力。4、公司全资子公司金尔豪珠宝（龙南）有限公司已全面投产，可以大幅度提升成品钻石市场议价能力。公司的销售的货品主要是以钻石现货为主，为国内各地珠宝企业的钻石及钻石饰品供应钻石。报告期内，公司销售渠道已经覆盖全国各地，拥有广大的客户基础。公司的收入来源主要是钻石产品及钻石镶嵌产品的销售及配套服务费用。报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司实现营业收入 257,163,969.31 元，比上年同期减少 123,581,463.98 元，同比减少 32.46%。归属于挂牌公司股东的净利润 6,622,771.91 元，比上年同期减少 19,653,923.24 元，。同比减少 74.80%。归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,615,917.2 元，比上年同期减少 19,692,863.61 元，同比减少 74.85%。经营活动产生的现金净流量净额为-9,567,470.14 元，比上年同期增加了 9,255,479.77 元。报告期内，营业收入较去年同期减少 32.46%，主要原因有：公司致力于向产业链上游发展，业务从纯贸易向毛坯切割加工延伸。公司新设立的子公司金尔豪珠宝（龙南）有限公司主要从事钻石毛坯的研发设计与切割加工，目前工厂进入生产期，未能把所有得生产值转换为销售额，增加了存货的压力、现金流的减少，在一定程度上，影响销售的快速运转。（二）（二）行业情况行业情况 公告编号：2019-005 13 珠宝首饰作为可选择性消费品，其对市场需求、经济前景展望和消费者偏好尤其敏感。我国是珠宝首饰行业增长较为明显的国家，2016 年-2018 年国内裸钻进口总额分别为 41.44 亿元、44.5 亿美元、53.44 亿美元，我国的钻饰市场已成为仅次于美国的世界第二大钻饰市场。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 9,267,827.72 5.30%28,608,834.34 14.61%-67.61%应收票据与应收账款 29,284,969.57 16.76%82,399,344.55 42.08%-64.46%存货 116,672,728.08 66.75%73,541,869.30 37.56%58.65%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,399,203.51 0.80%203,066.78 0.10%589.04%在建工程-短期借款 9,400,000.00 5.38%13,800,000.00 7.05%-31.88%长期借款-资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年同期下降67.61%，是由于公司营业收入下降，增加了存货库存，同时贷款较去年同期相比的减少，流动资金的减少导致的。2.应收账款较上年同期下降64.46%，是因为本年度珠宝市场不景气，经济大环境影响钻石销售需求，导致了应收往来的相应减少。3.存货较上年同期增长了58.65%，主要是因为本期金尔豪珠宝（龙南）钻石加工厂正处在小规模试产阶段，加大了货品的库存量。4.固定资产期末余额1,399,203.51元，同比增加589.04%，主要是因为我司全资子公司金尔豪珠宝（龙南）有限公司报告期开始生产经营，期初购入大量机器设备所致；5.短期借款较上年同期下降31.88%，是因为报告期贷款金额较去年减少450万元所致。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 257,163,969.31-380,745,433.29-32.46%营业成本 235,266,893.90 91.49%335,551,015.53 88.13%-29.89%毛利率 8.51%-11.87%-管理费用 8,418,982.72 3.27%7,073,148.79 1.86%19.03%公告编号：2019-005 14 研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%销售费用 1,756,158.87 0.68%2,753,056.83 0.72%-36.21%财务费用 4,068,246.89 1.58%-650,991.42-0.17%724.93%资产减值损失-1,430,279.34-0.56%1,591,163.28 0.42%-189.89%其他收益-1,200,000.00 0.32%-100.00%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 8,835,856.08 3.44%35,046,848.98 9.20%-74.79%营业外收入 9,373.54 0.00%4,284.34 0.00%118.79%营业外支出 233.93 0.00%35,298.91 0.01%-99.34%净利润 6,622,771.91 2.58%26,276,695.15 6.90%-74.80%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1.营业收入同比减少32.46%，主要是因为报告期内国内珠宝首饰市场需求整体下滑，营收下降；公司正从钻石贸易向生产加工转型，金尔豪珠宝（龙南）钻石加工厂正处在小规模试产阶段，目前主要加工小颗粒钻石，产值较低。2.销售费用同比减少36.21%，主要是因为本期公司销售人员减少，相关费用减少。3.财务费用同比增加724.93%，主要是因为报告期上海子公司外币汇兑损益的浮动所致。4.资产减值损失减少189.89%，由于上期计提的坏账准备于本期收回予以冲销，所以导致了一定的比例波动。5.其他收益减少100%，是因为上年公司收到新三板补贴120万元计入其他收益，本年无此事项。6.营业利润同比减少74.79%，是因为毛利降低的同时期间费用上升，导致营业利润及净利润的减少。7.营业外收入为收到与企业日常经营活动无关的政府相关部门的补贴，属偶发性事项。8.营业支出同比减少99.34%，是因为上年同期公司有公益捐赠，本期公司无此事项。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 257,163,969.31 380,745,433.29-32.46%其他业务收入-主营业务成本 235,266,893.90 335,551,015.53-29.89%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%钻石 236,362,797.17 91.91%285,283,744.62 74.93 镶嵌饰品 20,801,172.14 8.09%52,523,846.90 13.80%黄金饰品 0.00 0.00%42,937,841.77 11.27%公告编号：2019-005 15 按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.本期钻石类产品收入及镶嵌产品收入2018年占总收入的比例略有增加，产品类别减少。2.报告期内我司没有黄金饰品的加工及销售业务，以销售裸钻及钻石镶嵌饰品业务为主。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 深圳市连卡佛珠宝有限公司 160,112,065.70 62.26%否 2 深圳市德豪珠宝有限公司 12,487,716.09 4.86%否 3 上海梵誓创意设计有限公司 8,516,094.53 3.31%否 4 隶源基首饰（深圳）股份有限公司 6,788,262.68 2.64%否 5 深圳市宝灵珠宝股份有限公司 5,598,987.17 2.18%否 合计合计 193,503,126.17 75.25%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 上海亚比利钻石有限公司 42,294,610.50 13.48%否 2 上海嘉钻贸易有限公司 35,860,147.80 11.43%否 3 Orient Diamond(HK)Limited 27,113,152.04 8.64%否 4 Diamond Max(HK)Ltd 22,395,279.95 7.14%否 5 AJAY DIAM LTD 16,543,323.67 5.27%否 合计合计 144,206,513.96 45.96%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,567,470.14-311,990.37-2,966.59%投资活动产生的现金流量净额-1,454,789.96-1,273,507.15-14.23%筹资活动产生的现金流量净额-5,458,149.56 9,952,862.69-154.84%现金流量分析：现金流量分析：1.报告期内经营活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要有以下两个原因：本期经营效益有所下滑，销售商品收到的现金较上期有所减少；上期收到其他与经营活动有关的往来及政府补助金额较大；本期子公司龙南工厂进入生产运营，支付给职工以及为职工支付的劳务报酬达到了去年的一倍；总结：营业收入下滑，子公司的运营导致成本费用大幅增长直接影响了报告期经营活动产生的现金流量净额的大幅度波动。2.筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度较大，主要原因如下：报告期收到的短期借款较上期下降32.14%，偿还借款却上升了 334.38%；上期短期借款金额较大，相应的利息费用较大，较去年上升公告编号：2019-005 16 58.51%；由此我司筹资活动现金流量净额减少了许多。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有四家全资子公司,具体情况如下：（1 1）金尔豪（上海）钻石有限公司金尔豪（上海）钻石有限公司。该公司于 2016 年 03 月 18 日在上海自由贸易试验区世纪大道1701 号 B103A 室注册成立，法人代表为邹小明，注册资本 500 万元，统一社会信用代码为91310115MA1K395MX7，主营业务为钻石、黄金饰品、珠宝首饰、工艺品的销售，电子商务（不得从事金融业务），从事货物及技术的进出口业务。报告期内该子公司营业收入为 145,718,009.85 元，净利润为 6,446,367.56 元。（2 2）深圳市金华互联科技有限公司深圳市金华互联科技有限公司。该公司于 2015 年 11 月 17 日在深圳市前海深港合作区前湾一路1 号 A 栋 201 室注册成立，法定代表人为魏丽玲，注册资本 500 万元，主营业务为计算机软、硬件的研发；互联网信息平台的运营和咨询服务；计算机软、硬件及辅助设备、电子产品的购销和安装；经营进出口业务。2016 年 12 月 21 日，深圳市金华互联科技有限公司原股东深圳华尔兹科技实业有限公司将所持金华互联 30%的股份以人民币 1 元的价格转让给本公司，并于 2017 年 2 月 21 日完成相关工商变更。报告期内该公司未实际经营。（3 3）金尔豪珠宝（龙南）有限公司金尔豪珠宝（龙南）有限公司。该公司于 2017 年 12 月 28 日在江西省赣州市龙南县大罗工业区注册成立，法定代表人邹小明，注册资本 500 万元，主营业务为钻石珠宝首饰生产加工制造与销售;珠宝首饰设计与研发;珠宝首饰设备研发生产销售;黄金首饰、铂金、钯金、钻石、翡翠玉器、银饰品、工艺品的批发;国内一般贸易、网络科技业务。报告期内该公司营业收入 2,783,991.57 元，净利润-1,680,525.65 元。（4 4）深圳市联合钻石有限公司深圳市联合钻石有限公司。该公司于 2016 年 12 月 23 日注册成立，注册地址为深圳市罗湖区翠竹街道翠竹北路六层通用厂房 2 栋 2 层西，法定代表人为黄立国，注册资本 500 万元，统一社会信用代 91440300MA5DR72J2A，主营业务为黄金首饰、铂金、钯金、钻石、宝石、翡翠玉器、银饰品、工艺品的批发；国内贸易。报告期内该公司已注销，详见公司于 2018 年 1 月 9 日在全国中小企业股份转让系统网站()上披露的 关于拟注销全资子公司的公告 （公告编号：2018-003）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估会计政策、会计估计计变变更或重大会计差错更正更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司根据财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）列报要求相应追溯重述了比较报表，比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。公告编号：2019-005 17 报告期内本公司主要会计估计未发生变更。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用（八）（八）企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了企业的社会责任。三、三、持续经营评价持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健；管理团队、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。公司持续经营的能力还在以下三个方面得到支撑：一、国内钻饰市场逐渐成熟，保持在稳定增长的状态。二、公司客户基础优质，并且一直保持良好的合作关系。三、公司的打造的钻石产业链逐渐完善，使公司的综合实力保持稳步提升。综上，公司具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1 1、行业增长放缓风险、行业增长放缓风险 珠宝首饰作为可选择性消费品，其对市场需求、经济前景展望和消费者偏好尤其敏感。我国的钻饰市场已成为仅次于美国的世界第二大钻饰市场。但由于近两年我国整体经济增速下滑，市场观望情绪有所上升，钻饰消费增长亦有所放缓。若未来经济形势严峻，市场消费需求将可能有所改变，对公司经营状况带来较大不利影响。应对措施：公司将不断壮大销售团队，加强市场开拓力度，拓展销售渠道，加强品牌建设，提升品牌影响力，扩大市场占有份额。2 2、市场竞争风险、市场竞争风险 国内钻石及钻石镶嵌饰品批发行业市场集中度日益提高，市场竞争较为激烈。目前钻石及钻石镶嵌饰品批发行业的竞争主要集中在品牌、资金、营销渠道等方面，其中又以品牌竞争为核心。公司自成立以来以品牌战略为指导，积极开拓国内市场，树立了良好的品牌形象。但是随着市场竞争的不断加剧，国外钻石批发品牌开始渗透国内市场，如果公司不能进一步推广品牌、扩充资本、拓展销售网络，将面临较大的市场竞争风险。应对措施：第一，通过传统传播、公共活动和新媒体等方式，加大对品牌的宣传力度，提升品牌形象，增强品牌影响力；第二，加大设计和研发投入，进一步通过材料、设计、工艺等创新，生产出设计新颖、款式独特、寓情于物的产品，满足消费者多元化、个性化的需求，增强产品差异化的竞争公告编号：2019-005 18 优势；第三，加强市场开拓力度，拓展销售渠道，优化产品结构，结合公司经营情况，合理管理钻石库存，及时有效的满足客户的需求。3 3、产品价格波动风险、产品价格波动风险 公司主要从事成品钻石与钻石镶嵌饰品的批发销售业务，经营活动中对成品钻库存保有量存在较大需求，需要储备钻石现货用于经营周转，因此产品价格的波动对公司的盈利能力有较大的影响。当成品钻石市价上涨时，如果库存钻石采购价格较低，将对公司的盈利能力产生正面影响；当成品钻石市价下跌时，公司需要消化现有库存，如果库存的钻石采购价格较高，将对公司的盈利能力产生负面影响，若公司产品采购价格不变，公司成品钻石销售价格下降 1%，公司毛利率将下降 4.85%。应对措施：公司将深化市场调研，密切关注钻石价格的波动情况，公司仓储部将根据销售订单情况制定合理的钻石仓储计划，并对库存钻石进行产品结构优化，以降低钻石价格波动带来的风险。4 4、存货安全风险、存货安全风险 由于珠宝首饰原材料和成品价格普遍较高，且具有较强的流通性和变现性，易发生存货安全事件，因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。公司通过加强内部管理和为存货投保的方式，降低货品安全风险及其对公司经营可能带来的不利影响。但仍不排除调包、抢劫、偷窃等事件发生。应对措施：公司将通过严格落实公司的各项货品管理制度，明确责任，提高员工的责任感及警惕性。此外，公司通过投保的方式，降低货品安全风险对公司经营带来的不良影响。5 5、下游零售商自建渠道的风险、下游零售商自建渠道的风险 目前，我国钻石零售市场竞争激烈，加上近年来佐卡伊、钻石小鸟等钻石网络电商的异军突起，摊薄了传统钻石零售企业的利润，因此不少钻石零售企业为了降低采购成本，都在设法减少采购中间环节。部分大型钻石零售企业与国际成品钻石批发商达成合作直接进行采购，进而压缩了国内成品钻石批发的市场空间。应对措施：公司在成品钻石批发方面将进一步拓展销售渠道，优化产品结构，及时有效的满足客户的需要，同时公司将加大公司自有品牌饰品的建设，扩大钻石镶嵌饰品的销售。6 6、存货金、存货金额较大且存在跌价的风险额较大且存在跌价的风险 报告期内，公司存货金额较大，存货占比较高，截至 2018 年 12 月 31 日存货金额分别为116672728.08 元，占资产总额的比例分别为 66.75%。公司存货金额较大，主要由公司所处珠宝首饰的行业特征和公司经营现状所决定，珠宝首饰行业的产品具有款式多样化和单位价值较高的特点，公司为满足不同客户需求，需要进行较一定的现货储备，导致存货金额较大。未来若钻石及贵金属价格持续下跌，则存货存在跌价的风险，从而可能会对公司业绩产生不利影响。应对措施：公司将不断壮大销售团队，加强市场开拓力度，拓展销售渠道，加强品牌建设，提升品牌影响力，以促进公司业务收入的增长，同时根据销售订单优化管理的钻石库存，合理的控制公司的存货余额。7 7、实际控制人不当控制风险、实际控制人不当控制风险 公告编号：2019-005 19 公司实际控制人邹小明、魏丽玲通过金尔豪控股合计间接持有公司 44.01%的股权，同时实际控制人邹小明担任公司董事长，魏丽玲担任公司董事兼总经理，虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来实际控制人不当控制的风险。应对措施：股份公司成立后公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，并对关联交易、对外担保等事项进行了较为明确的规定，完善了内部控制体系，提高了管理层的规范化意识，有效的防范实际控制人不当控制的风险。8 8、公司治理风险、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤其是公司业务的不断扩展，人员不断增加，由此带来的变化将对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：股份公司成立后公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，公司治理将趋于规范。（二）（二）报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-005 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、