837930_2018_亚特体育_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

公告编号：2019-009 1 证券代码：837930 证券简称：亚特体育 主办券商：华融证券 2018 年度报告 亚特体育 NEEQ:837930 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司 ShanXi Yate Sports Club CO.,LTD 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司获得由西安市商务局颁发的“西安市商贸服务业最佳创意奖”荣誉称号。2018 年 9 月，公司获得由陕西省三秦品牌发展促进中心颁发的“一带一路诚信与社会责任品牌企业”荣誉称号。报告期内，公司推行合伙人机制，成功签约 20 家。2018 年 9 月，公司荣获“陕西省名优品牌”称号。2018 年 9 月，公司荣获国家税务总局陕西省税务局授予的“A”级纳税人的信用等级评定。2018 年 12 月 3 日，在碑林区民企发展座谈会暨碑林区政府、长安银行合作协议签约仪式上，公司与长安银行签约成功。公告编号：2019-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 公告编号：2019-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 亚特体育、股份公司、公司、本公司 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为亚会 B 审字（2019）1004 号审计报告“三会”议事规则 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司董事会 监事会 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司监事会 公司章程 指 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司公司章程 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师事务所、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日、2018 年度 上期、上年、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日、2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人符鹏、主管会计工作负责人陈骏及会计机构负责人（会计主管人员）陈骏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 个人用户以现金或刷卡结算的风险 公司处于社会公众消费行业，行业特点决定了公司的客户以分散的个人消费者为主，尤其是购买健身卡及私教服务的会员绝大部分属于个人且以现金及银行刷卡结算为主，导致公司收入中现金及银行刷卡收入比例较大。虽然公司通过完善各项现金管理制度、严格按照有关制度执行、加强现金交叉复核管理、能够确保个人用户现金或刷卡结算的资金进入公司账户和财务核算的完整性，但仍存在一定现金收入的管理风险。管理能力不足和管理人才流失的风险 公司经营规模将持续扩张，人员和公司机构亦相应扩大，公司面临完善现有管理体系、建立规范的内控制度、提高管理能力、保证公司运营顺畅等一系列问题，因此存在管理能力可能滞后于公司快速扩张步伐、制约公司发展的风险。尽管公司在管理上的日渐规范化、标准化和程序化降低了对个别人才的 依赖程度，公司的人才培养机制也日趋成熟，但如果发生核心管理人员流失的情形，仍可能影响公司经营规划的顺利执行，并对公司的盈利能力产生不利影响。人力资源成本上升的风险 公司系服务类企业，人力资源成本为最主要的成本费用项 目。报告期内，随着公司营业收入的稳步增长以及主要经营地 西安市人力资源成本的上升，公司员工的整体工资水平呈逐步 上升趋势。未来若公司人力资源成本的上升幅度超过营业收入 的增长幅度，将对公司的盈利能力构成较大的不利影响。细分市场竞争的风险 公司目前是一家通过直营健身场所为客户提供运动健身指 公告编号：2019-009 6 导等 专业健身解决方案的服务机构。虽然公司凭借其领先的运营理念、经营模式以及通过多年运营形成的良好品牌形象和信誉，已经在西安地区的健身服务业占据了优势地位，但随着西安地区提供类似服务的其他健身俱乐部的发展以及新的市场竞争者的加入，公司未来将持续面临来自上述俱乐部的竞争风险。此外，在公司逐步进入国内其他城市运营体育健身场所后，公司也将面临来自其他地区从事类似业务机构的竞争风险。异地扩张的经营风险 公司目前经营的健身俱乐部主要位于西安地区。公司业务 扩张策略为深耕西安本地市场、拓展西部周边地区并向国内一 线城市稳步扩张，异地开拓时品牌的影响力难以立即体现，且 地域消费习惯存在差异，因此异地扩张相对而言需要较长的培 育期，存在一定的经营风险。租赁物业的风险 公司目前尚无自有土地和房产，主要使用租赁场所开展日 常经营活动，存在租赁物业的续租风险。公司与部分门店的出 租方未在租赁合同中约定租赁合同期满后公司是否享有优先续 租的权利进行约定，但公司与出租方订的租赁合同中，大部 分剩余的租赁期限在 10 年以上，短期内公司暂时不会面临因无法续租而带来的重大经营风险；从长期考虑，随着区域经济发展以及周边物业价格的上涨或出租方的其他安排，不排除出租方违约及房屋租赁期限满后公司无法续租的可能。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司 英文名称及缩写 ShanXi Yate Sports Club CO.,LTD 证券简称 亚特体育 证券代码 837930 法定代表人 符鹏 办公地址 西安市未央区凤城一路与明光路交汇处海璟台北湾四层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑巧红 职务 董事会秘书 电话 029-68282199 传真 029-89249252 电子邮箱 Yate_ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 西安市未央区凤城一路与明光路交汇处海璟台北湾四层 710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 陕西亚特体育俱乐部股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-体育-休闲健身活动-休闲健身活动 主要产品与服务项目 以直营连锁方式运营健身俱乐部，为客户提供功能齐全、设备专业、服务多元的全方位运动健身服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）24,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 梁亚东 实际控制人及其一致行动人 梁亚东 公告编号：2019-009 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9161000073043138XH 否 注册地址 西安市碑林区长安北路 14 号 否 注册资本（元）24,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李仁斌、龚伟 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 54,976,842.58 79,599,752.45-30.93%毛利率%13.17%38.23%-归属于挂牌公司股东的净利润-605,292.44 18,323,766.96-103.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,293,470.52 18,406,446.02-161.36%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.75%25.56%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.02%25.67%-基本每股收益-0.03 0.76-103.95%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 115,992,984.75 107,387,350.78 8.01%负债总计 35,745,372.47 26,534,446.06 34.71%归属于挂牌公司股东的净资产 80,247,612.28 80,852,904.72-0.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.34 3.37-0.89%资产负债率%（母公司）29.75%24.03%-资产负债率%（合并）30.82%24.71%-流动比率 72.11%78.23%-利息保障倍数 0.36 21.15-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,633,012.53 24,522,456.71-32.17%应收账款周转率-存货周转率 701.41 675.89-公告编号：2019-009 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.01%12.38%-营业收入增长率%-30.93%19.19%-净利润增长率%-103.30%24.69%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-75,672.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,350,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 12,574,327.15 所得税影响数 1,886,149.07 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 10,688,178.08 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 公告编号：2019-009 11 应付票据及应付账款 0 5,907,474.42-应付账款 5,907,474.42 0-根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。公告编号：2019-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所处行业属于 R88 体育 业；根据国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2002）的行业分类，公司属于第 88 大类“文化、体育和娱乐”中的第 8830 小类“休闲健身活动”；根据全国股份转让系统公司 挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于第 88 大类“文化、体育和娱乐”中的第 8830 小类“休闲健身活动”。公司通过运营直营连锁健身俱乐部，为客户提供功能齐全、设备专业、服务多元的全方位运动健身 服务。公司拥有十八年的健身行业管理经验，专业的教练团队、创新的经营理念及优质的战略合作伙伴，给客户提供全方位、低成本的符合社会各类阶层及人群的健身健康配套产品的体育运动健身平台。截至 2018 年 12 月底，公司共拥有 29 家健身俱乐部门店。公司通过门店直销、市场渠道分销、互联网线上营销、全员及会员分销等模式开展业务，主要收入来源为健身会籍费收入、健身私教收入、平台产品收入。报告期内，公司的商业模式较期初无变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 亚特体育是陕西省文化健身体育服务行业的本土企业及领头羊；是有着悠久历史和品牌价值的企业，公司在陕西这片沃土上辛勤耕耘达 17 年之久，一直秉承着“让运动成为一种生活习惯”初心来服务大众消费者，并为带动陕西省文化体育服务行业的发展做出贡献。2018 年是公司发展最关键的一年，在围绕“品牌、平台、线上”三大主力核心要素基础上，公司紧跟市场步伐，以“西部区域为中心向全 公告编号：2019-009 13 国辐射”的发展战略，不断创新和完善经营模式，2018 年公司新开发 5 个项目。截止 2018 年 12 月 31日，公司经营门店 29 家。现将公司 2018 年全年的经营情况进行如下汇报：（一）九大业务经营管理机制的建立（一）九大业务经营管理机制的建立 依附传统健身模式，亚特整合自身创新平台形成了自身的“互联网+体育”的平台经营模式；深化并夯实了产品经理制业务，并设置了：会籍（有赞分销）、精品私教（传统一对一）、团体私教（一对多）、操课、单车、游泳、活动、商品、服务九大核心业务体系。（二）线上平台经营及配套管理的不断完善化（二）线上平台经营及配套管理的不断完善化 公司创立了自有的 APP 手机移动端，成功的实现了持卡会员向持移动端二维码的过渡，开创了手机刷卡进店的新模式。初步解决了会员遗失卡、遗忘卡等相关问题，同时也遏制了传统健身行业门禁乱象，在一定的程度上既为客户提供了更快捷的服务渠道，又节省了公司的制作成本，为以后亚特线上经营打下了坚实的基础，大量平台会员的聚集，有利于后续平台经营的不断扩大、良性发展。为了更好的促进平台经营的正常运营，公司成立了信息部门。信息部不仅仅是提供技术对接的部门，更为核心的是该部门人员均具备平台经营的思维理念，通过对比大数据，剖析客户需求，有利于公司及时的调整产品结构，准确的把握市场动向，为公司平台经营的发展奠定市场拓展基础。（三）经营业务合伙人（三）经营业务合伙人 经营业务合伙：私教合伙人：2018 年公司签约 18 家私教合伙人，从结构上打破了传统雇佣角色，促进了传统业绩的提升、加强了团队的管理，降低了公司的管理成本，提高了经营效率。单车合伙人：公司与西安艾沃商贸有限公司签约单车合伙人，整合了市场上的业务精英，为具有品质化及专业性的收费单车注入商业核心要素。瑜伽合伙人：公司与两位资深瑜伽老师签约亚特瑜伽合伙人计划，将最受女性欢迎的操课列入品质收费项目第一项，以粉丝效应作为突破口，延展其他操课的收费经营。同时，通过有赞分销方式，让每一个客户都成为我们的销售主体，产生分销裂变，从而化解竞争获客问题，提高成交率。（四）顺应行业发展趋势，满足市场需求，产品呈现差异化（四）顺应行业发展趋势，满足市场需求，产品呈现差异化 根据健身市场近两年的发展裂变，目前健身市场从传统健身俱乐部派生出小型私教工作室、主打月卡、次卡的新型健身房、共享健身舱等四种经营模式。面对健身业态市场竞争格局的加大，公司及时调整经营策略推行差异化的产品设置，主要体现在以下三个方面：实施年卡结合短期卡并行，主推短期卡产品；推行次卡、周卡免费营销，锁定客户进店体验抢占市场份额；推出会籍+私教月训卡，将月卡与私教训练营组合打包，降低客户购买门槛，达到私教训练的需求，有效扩大客户的购买范围，促进客户成交率；私教产品 一对一结合私教训练营同步推广，关注私教服务的专注化，品质化培育。公告编号：2019-009 14 (二二)行业情况行业情况 1 1、中国体育产业发展难点中国体育产业发展难点 当今时代，国家要强、要兴，发展体育产业是主要途径，而目前中国全民健身的发展水平存在明显的差异，体育发展不平衡，城乡之间、东中西部区域之间全民健身的差异非常明显，农村全民健身的规模还比较薄弱；其次，中国体育产业规模较小，细分行业成熟度低。中国体育产业以及体育相关产业仅占 GDP0.8%，体育赛事、体育竞技和体育传播还处于探索阶段；再者，中国自主知名品牌赛事少，多依赖购买版权和邀请国外球队比赛，知名体育赛事品牌资源匮乏。2 2、国家对体育产业发展的推进国家对体育产业发展的推进 2014 年国家体育总局发布了关于加快体育产业促进体育消费的若干意见，计划到 2025 年，基本建立合理全面的体育产业体系，体育产业总规模超过 5 万亿，成为推动经济社会发展的重要力量；2016年发布的全民健身计划（2016-2020 年），计划到 2020 年每周参加一次及以上的体育锻炼人数达到 7亿，经常参加体育锻炼的人数达到 4.35 亿、体育消费总规模达到 1.5 万亿；“健康中国 2030”规划纲要指出到 2030 年健康服务业总规模将达 16 万亿、到 2030 年经常参加体育锻炼人数达到 5.3 亿人、确保学生校内每天体育活动时间不少于 1 小时，明确要求全民健康与全民健身的融合发展，充分发挥体育在推进健康关口前移作用，体育升级为“大健康”产业的重要组成部分等。2017 年 1 月 25 日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的关于实施中国优秀传统文化传承发展工程的意见中指出：推动休闲生活与传统文化融合发展，培育符合现代人需求的传统休闲文化。要全面发展传统体育，抢救濒危传统体育项目，把传统体育项目纳入全民健身工程；2017 年 8 月 11 日，国家体育总局发布全民健身指南中提出：针对中国居民参加体育健身活动状态实际，系统归纳、集成国家“十五”、“十一五”、“十二五”相关研究成果，基于中国居民运动健身的实测数据编制而成。主要包括体育健身活动效果，运动能力测试与评价、体育健身活动原则、体育健身活动指导方案等内容；2017 年 7 月 6 日，国家体育总局、国家旅游局联合发布“一带一路”体育旅游发展行动方案，提出要多措并举，多方联合，培育体育旅游市场，实现一年有影响，两年上规模、三年创品牌，在“一带一路”相关区域形成一批精品体育旅游赛事、特色运动休闲项目、有竞争力里的体育旅游企业和知名体育旅游目的地。2018 年 4 月，体育总局组织制定了体育标准体系建设指南（2018-2020 年）提出支持群众体育、竞技体育、产业体育发展的关键标准，到 2020 年，建立起较为系统的体育标准体系，相关运动项目、以营地为主的健身休闲设施、运动休闲特色小镇等标准的制修订工作全面推开。体育行业的政策密集出台，为体育健身行业的发展提供了强有力的保障和支撑。3 3、社会需求社会需求、经济市场经济市场及科技发展及科技发展机遇机遇 公告编号：2019-009 15 社会需求：社会需求：2018 年 40 岁以上人口约 6 亿人，老龄化趋势增强，健康需求放大；90 后年轻一代成为新兴主力消费人群，运动消费需求明显，众多品牌个性化服务领域发力，女性市场发展前景更为可观，据统计，2017 年双 11 体育用品领域中女性消费者占比 33%，2018 年双 11 体育用品领域中女性消费者占比 43%，这也和目前全球女性体育运动参与趋势是相一致的。随着女性经济独立，平权化浪潮等多重因素的叠加，可以预见的是：女性将会在未来体育人群中占据更重要的地位。经济市场：经济市场：根据发改委社会司所数据显示，2011 年人均体育消费 593 元，2014 年人均体育消费 926元、2018 年人均体育消费 2264 元，2018 年我国体育消费已将近万亿人民币（9467.3 亿元）。此外，根据国务院所印发的全民健身计划，预计到 2020 年，我国体育消费市场将会有 1.5 万亿的规模。据中国体育用品产业发展白皮书显示，2007-2015 年，体育用品业增加值从 1009.00 亿元增长至 2755.50 亿元，年复合增长率为 13.38%，体育用品行业迅速发展。据国务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见，到 2025 年我国体育产业总规模将超过 5 万亿元，年复合增长率达到 16%左右。资本市场催熟体育产业，资本方开始寻求真正有价值的投资项目，近些年，社会资本密集涌入体育产业，各大巨头纷纷成立体育板块，加紧布局，大笔投入，促进了体育产业的快速发展。科技发展：科技发展：“互联网+”将是体育产业最大的增长点，也是我国最大的优势。我国接入互联网的绝对人数和相对比例都很高。2016 年底，网民规模、手机网民规模和社交网站活跃用户分别为 10 亿、10 亿和 6 亿，分别占人口总数的 75%、75%和 45%，远远超过美国和欧洲相加的数字，成为互联网+体育的庞大市场支撑。特别是中国以 10 亿计的网络用户使用同一种语言，这对任何互联网产品都是极为可贵的用户群。4 4、未来体育产业的创新发展未来体育产业的创新发展 场馆服务业加速转型：场馆服务业加速转型：我国体育场馆存量大，但是运营效果差。场馆数亿元甚至数 10 亿元的投入，年均收入仅有几百万元，有很大的改进空间。我国的文化与体育产业正在快速发展，对体育场馆的综合运用产生多方面需求。对大型体育场馆来说，仅对健身爱好者低价或免费开放，并不是长期可持续的模式。体育场馆运营若要持续生存与发展，需要做好市场风向的把控和预测，合理配置资源，在保障供给合理充足的前提下进行需求的挖掘与引导，实现规模化的可持续发展。竞技体育发展势头良好：竞技体育发展势头良好：竞技体育最大限度地挖掘和发挥个人及群体在体力、心理、智力等方面潜力的基础上，以攀登技术高峰和创造优异运动成绩为主要目的的一种运动活动，当下的竞技体育，形成了场馆服务、竞赛表演、体育媒介相互融合的新业态。新兴培训院校及培训项目如足球培训、篮球培训、滑雪培训等备受市场关注和青睐，而网络直播成为了体育竞技赛事的传播新趋势。公告编号：2019-009 16 健身休闲业规模化发展：健身休闲业规模化发展：健身休闲将以场馆服务+体育培训融合业态发展，2018 年全国经常参加体育锻炼的人数约占全国总人口的 40%，在与体育相关的领域如健身、培训、运动用品需求增长飞快。随着“全民健身”理念的普及，健身服务将走向专业化，健身工作室和健身房预计实现规模发展，体育培训和体育中介服务竞争也将更为激烈。体育旅游消费市场形成：体育旅游消费市场形成：体育是发展旅游产业的重要资源，旅游是推进体育产业的重要动力。在国家旅游局及国家体育总局政策的大力支持下，已成为一种新型的产业业态融合消费方式。体育行业的互联网和智能化：体育行业的互联网和智能化：在互联网与体育进行行业融合的早期阶段，通常是把互联网当作一个新兴的获客渠道，最终目的还是吸引用户来到线下实体场景进行体育消费。这个阶段，线上体育场景只是为线下实体体育场景来服务。但随着互联网和体育之间的融合深入，有越来越多的线上体育场景已经形成了闭合的产业链条：利用虚拟的体育产品体验服务，在互联网当中吸引体育人群，并直接在线上完成体育消费的行为。并且在线体育平台在形容一定的规模之后，也开始了拓宽行业边界和外延的探索，开始向其他的互联网平台和行业挖掘潜在市场。中国体育产业将会以前所未有的速度和规模迅速展开。从体育产业发展的条件和动能看，中国人均收入持续增加，运动和健身需求持续增长，资本供给充裕，商业模式和技术创新活跃，“互联网+”动力强劲，改革释放出大量高水平要素，开放引入全球资源，政府推动发展的意愿能力强等。这些因素都会使我国体育产业不但持续快速发展，公司正好处于文化体育健身行业，在众多市场发展优势及政策扶持下将有利于公司长期稳定持续良性发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产资产负债结构分析负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 391,979.65 0.34%1,314,992.82 1.22%-70.19%应收票据与应收账款-存货 44,476.82 0.04%91,643.49 0.09%-51.47%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 29,403,724.25 25.41%28,141,770.05 26.21%4.48%在建工程-6,162,449.73 5.74%-100%短期借款 10,000,000.00 8.64%4,900,000.00 4.56%104.08%公告编号：2019-009 17 长期借款-资产总计 115,992,984.75-107,387,350.78-8.01%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金比上年期末减少70.19%，主要原因为开发新门店投入。2、本期期末存货比上年期末减少51.47%，主要原因为本年下半年开始会员以手机APP扫码进店替代会员卡发放形式，这样降低了成本，减少库存。3、本期期末在建工程比上年期末减少100%，原因是店面已经建设完毕，投入使用。4、本期期末短期借款比上年期末增加 104.08%，原因是增加银行贷款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金金额额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 54,976,842.58-79,599,752.45-30.93%营业成本 47,737,734.81 86.83%49,166,031.52 61.77%-2.91%毛利率%13.17%-38.23%-管理费用 4,546,681.38 8.27%4,015,119.41 5.04%13.24%研发费用-销售费用 2,600,398.61 4.73%3,021,236.18 3.80%-13.93%财务费用 1,356,617.86 2.47%1,233,507.34 1.55%9.98%资产减值损失 328,499.72 0.60%-2,650.00-12,496.22%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-221,814.35-汇兑收益-营业利润-1,848,508.53-3.36%21,620,943.88 27.16%-108.55%营业外收入 1,300,009.61 2.36%158,773.70 0.20%718.78%营业外支出 75,682.46 0.14%34,228.83 0.04%121.11%净利润-605,292.44-18,323,766.96-103.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入比上期下降 30.93%，主要原因是：截止 2018 年 12 月 31 日，西安健身中心及健身私教工作室的数量急剧上升，导致体育健身行业市场竞争极速加剧，逐渐显现出供大于求的市场普象，在一定程度上致使了大量客户分流，从而影响了本期营业收入。2、资产减值损失比上期增加较大原因是根据其他应收款的账龄分析计提的坏账准备。3、营业外收入比上期增加 718.78%，主要是政府补助增加。其中财政补助 50 万元、体彩补助发展基金 80 万元。公告编号：2019-009 18 4、营业外支出比上期增加 121.11%，主要原因为支付会员医药费所致。5、营业利润比上期下降 108.55%，主要体现在收入的下降中，和去年相比收入减少了 2462 万元。6、净利润比上期下降 103.30%，原因和第 5 条一样，虽然本年有 130 万元的政府补助，但是与上年同期还是相差较大。本期营业利润及净利润下降的主要原因是：随着西安健身中心及私教工作室数量的快速增加，在一定程度上瓜分了市场客户流量，而近年西安客户群体流量增加不明显，从而形成了客户群体流量与市场增长速度不匹配、供大于求的市场现象。体育健身人群的分流很大程度上减少了体育健身行业包括本公司的营业收入，在成本费用与上年同期相比变化不大且本期期间费用较上年有所增加的基础上，致使营业利润下降明显。在营业利润下降明显的前提下，本期营业外收入虽略有增加，但与上年同期相比相差较大，且本期营业外支出（主要是会员医疗费用支出）有所增加，导致了本期净利润下降较明显。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 51,332,842.58 75,133,089.37-31.68%其他业务收入 3,644,000.00 4,466,663.08-18.42%主营业务成本 47,737,734.81 49,166,031.52-2.91%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%健身会员卡业务 33,454,366.56 60.85%46,319,421.02 58.19%健身教练业务 17,646,735.83 32.10%28,813,668.35 36.20%商品销售收入 231,740.19 0.42%740,816.75 0.93%其他业务收入 3,644,000.00 6.63%3,725,846.33 4.68%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司营业收入与上年相比略有变动，营业收入主要由健身会员卡业务收入和健身教练收入构成，其占公司营业收入的 90%以上，公司的营业收入构成未发生变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 贾正发 20,399.00 0.04%否 2 李璇 15,999.00 0.03%否 3 季秀芹 15,999.00 0.03%否 4 魏伟 13,899.00 0.03%否 5 李娜 13,079.00 0.02%否 公告编号：2019-009 19 合计合计 79,375.00 0.15%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西安春利发商贸有限公司 7,400,000.00 15.50%否 2 山东大胡子运动器材有限公司 1,319,700.00 2.76%否 3 陕西华泽节能科技公司 215,104.20 0.45%否 4 西安晖盛电子有限公司 149,000.00 0.31%否 5 陕西和泰恒业环境工程有限公司 134,100.90 0.28%否 合计合计 9,217,905.10 19.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上上期金额期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,633,012.53 24,522,456.71-32.17%投资活动产生的现金流量净额-18,780,971.45-42,820,689.88 56.14%筹资活动产生的现金流量净额 1,224,945.75-2,602,564.69 147.07%现金流量分析现金流量分析：报告期内公司的经营活动现金流量为 1,663.30 万元较上年度的 2,452.25 万元减少 32.17%，主要原因为公司的营业收入下降所致；公司投资活动现金流量净额为-1,878.10 万元，较上年增加 56.14%，主要原因为报告期内公司门店投入减少所致；公司筹资活动现金流量净额为 122.49 万元，主要原因为报告期内新增建行贷款 1000 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司：西安亚特体育俱乐部有限责任公司，注册地为西安经济技术开发区凤城十二路与明光路十字东北角旭景崇盛园会所，注册资本为人民币 4,000,000.00 元。经营范围：许可经营项目：预包装食品零售；洗浴。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）一般经营项目：体育舞蹈、器材健身；羽毛球、乒乓球馆经营（许可项目除外）；体育场馆租赁及管理；内部员工培训；体育用品、服装、办公用品、计算机、建筑材料（除 木材）、装饰材料的销售。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有 效期内经营，未经许可不得经营）。报告期内，来源于单个子公司的净利润，对公司净利润的影响未达到 10%。公告编号：2019-009 20 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任和公司的业务活动进行有机结合，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，尽全力做到对社会负责